Счета и выписки: Выписка банка, документ Выписка банка, как получить, электронная выписка банка

Содержание

Как получить выписку по счету / Уральский Банк Реконструкции и Развития

Для самостоятельного получения выписки по счёту откройте пункт меню «Счета» → «Выписка».

Появится форма «Выписка»:

Номер счета автоматически указан в поле «Счет».

По указанному счёту будет автоматически рассчитана выписка за текущий календарный день.

Если у вас несколько счетов, то изменить номер счёта можно кликнув на ссылку  и выбрав нужный счёт из справочника.

Также Вы можете изменить период выписки. Для этого нужно кликнуть на:

— , выбрать представленный интервал или выбрать «за период» и указать период «с» и «по», а затем нажать на ссылку , тогда вся выписка за это время станет доступна.

В полученной выписке можно искать определённые документы.

Вариант 1: через Расширенный поиск.

Для этого кликните на ссылку  и в раскрывшейся форме фильтра укажите требуемые параметры поиска. Затем нажмите ссылку .

Чтобы отменить ранее наложенные фильтры кликните на ссылку  и затем .

Для скрытия параметров поиска нажмите на ссылку

Вариант 2: через Умный поиск.

введите полностью или часть:

  • названия контрагента,
  • его ИНН,
  • назначение платежа,
  • номер счета

и нажмите Enter или .

Выписку (и документы к ней) можно распечатать.

Для этого кликните на ссылку  и выберите требуемый формат.

Выписку (и документы к ней) можно отправить на e-mail.

Для этого кликните на ссылку , раскроется окно

В нем укажите e-mail, выберите формат файл с выпиской (Pdf и/или Excel), а при необходимости получить вместе с файлом выписки еще и файлы с платежными документами (которые отражены именно в этой выписке), отметьте «Включить документы».

При клике на  система подготовит и отправит на указанный Вами e-mail файл с выпиской.

Настроить постоянную отправку выписки на e-mail Вы можете, воспользовавшись пунктом СМС и E-MAIL информирование.

Экспорт выписки в 1С

Данные из выписки можно экспортировать в 1С, в xml-файл, в xls-файл.

Для этого кликните на ссылку  и выберите требуемый формат:

  • 1С, то будет создан файл с документами из выписки для последующей его загрузки в 1С;
  • xml, то будет создан xml-файл с документами из выписки;
  • Мастер экспорта, то можно выбрать параметры, которые будут выгружены в xls-файл. Для этого после клика на   ® «Мастер экспорта» в раскрывшемся окне «Экспорт»:

кликните на ссылку + и далее в раскрывшемся окне:

выберите те параметры, которые вам нужно выгрузить.

Выбор параметров осуществляется:

  • выделением названия параметра и нажатием на кнопку  (для отмены выбора нужно выделить название отменяемого параметра и нажать на кнопку ),
  • если же нужно выгрузить все параметры, то сразу можно нажать кнопку .

После этого нажмите на кнопку , затем в поле «Экспорт в» выберите формат файла экспорта (csv или xls) и нажмите на кнопку .

Появится окно с предложением сохранить файл экспорта данных. Сохраните файл.

Выписка через виджет  раздела «Счета»

В виджете раздела «Счета» показаны доступные Вам счета, в том числе ранее закрытые.

Вы можете кликнуть на любую из ссылок  в виджете необходимого счета.

В результате произойдёт автоматический переход в раздел «Выписка» и будет сформирована выписка за выбранный период по данному счету.

Бухгалтерии 8 – Учет без забот

Опубликовано 09.12.2014 23:39
Автор: Administrator
Просмотров: 110054

Эта статья о том, как работать с банковскими выписками в 1С: Бухгалтерии предприятия 8: как отразить поступление денежных средств на расчетный счет и их списание, а также как загрузить данные из клиент-банка; какие проводки должны быть сформированы в программе, и какой вопрос по работе с банковскими документами чаще всего задают пользователи. 

Итак, для того, чтобы внести в программу данные о поступлении денег на расчетный необходимо перейти на вкладку «Банк и касса» и выбрать пункт «Банковские выписки».

Для того, чтобы вручную ввести документ, необходимо в открывшейся форме нажать на кнопку «Поступление».  

Первым делом выбираем вид операции, от него зависит состав остальных полей документа, в нашем случае это будет «Оплата от покупателя. Затем выбираем организацию (если их в базе несколько) и контрагента из справочника (при необходимости добавляем новый элемент). Поле «Счет плательщика» можно оставить незаполненным, а вот банковский счет организации нужно указать. Проставляем сумму платежа и добавляем в табличную часть информацию о договоре контрагента (также можно добавить в справочник непосредственно во время ввода документа), указываем ставку НДС и проверяем счета учета расчетов и авансов, в нашем случае это счета 62.01 и 62.02. Статью движения денежных средств указывать желательно, но не обязательно для проведения документа.

При проведении документа в данном случае используется счет авансов — 62.02, т.к. покупатель совершает предоплату, данные о реализации ему товаров или услуг еще не отражены в программе.

Для отражения списания с расчетного счета в форме банковской выписки нужно нажать кнопку «Списание». В открывшейся форме документа также первым делом выбираем вид операции и организацию. Мы будем отражать перечисление предоплаты поставщику. Для этого указываем контрагента (выбираем или добавляем нового), сумму платежа, банковский счет организации, если он не заполнился автоматически.

В табличную часть добавляем отдельную строку для каждого договора, в нашем случае договор будет один. Выбираем статью движения денежных средств, ставку НДС; проверяем счета расчетов и сумму. Поле «Назначение платежа» заполняется автоматически, но его можно подкорректировать вручную.

 При проведении документа формируются следующие движения по счетам

Еще один пример списания денежных средств с расчетного счета с другим видом операции подробно рассмотрен в статье Расходы на услуги банка — как отразить в 1С.

Также можно загрузить выписку из «Банк-клиента», данный способ описан в статье Загрузка выписки из Банк-клиента в 1С: Бухгалтерию — как настроить?

После того, как данные загружены, я бы рекомендовала сверить остаток на конец дня по выписке, возможно, в некоторые из загруженных документов нужно будет зайти, подкорректировать счета учета или другие поля и провести их. Например, для списания денежных средств на перечисление зарплаты в документах необходимо выбрать соответствующие ведомости на выплату.

Еще один вопрос, о котором мне хотелось бы рассказать — это печатные формы платежных поручений. К сожалению, документ «Списание с расчетного счета» нельзя вывести на печать. Для этих целей предназначен другой документ — «Платежное поручение», который также можно найти на вкладке «Банк и касса» или создать из документа списания, щелкнув на ссылку «Ввести платежное поручение» в нижней части формы.

В том случае, если у вас остались вопросы по работе с банковскими выписками в 1С, то вы можете задать их в комментариях к статье. 

А если вам нужно больше информации о работе в 1С: Бухгалтерии предприятия 8, то вы можете бесплатно получить нашу книгу по ссылке.

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов 


Добавить комментарий

Выписка по счету бюджета

Область применения:

  Обработка банковских выписок по счетам, открытым финоргану в кредитных организациях. А так же электронный прием банковских выписок, в формате УФЭБС (xml) и 1С.

 
Назначение:

  Сверка данных по оборотам на счете бюджета (открытом в кредитной организации) за один операционный день с данными банка. Заголовок документа вводится вручную созданием нового документа, либо создается автоматически после приема файла-посылки выписки.

 

 

Режим списка

  Список выписок согласно прав доступа на счета бюджета с отображением степени обработки (статуса) выписки.

 

Статус обработки — вычисляемый статус, показывающий состояние выписки в части соответствия оборотов по данным банка и базы данных. Значение «Обработана» означает, что все оборотные суммы выписки в графах «Введено» и «Расчитано» сходятся (см редактирование выписки). Для обновления статуса следует нажать кнопку «Контроль» в списке выписок.
 
Примечание — признак окончательной выписки по форматам УФЭБС. Возможные значения:
oотсутствует (пусто) — значит принята окончательная выписка (AbstractKind = 0, см описание ed211 формата УФЭБС). Доприем на такую выписку невозможен.
o«Промежуточная» — принята одна из промежуточных выписок (AbstractKind = 1), окончательная выписка не принималась. В последующем возможен доприем окончательной выписки либо очередной промежуточной.
o«Фиктивная» — это вариант промежуточной выписки с нулевыми оборотами: принят набор платежных документов (ed101) без выписок (ed211). Окончательная выписка не принималась. В последующем возможен доприем окончательной выписки либо промежуточной.
 
Аналитический признак — аналитический признак на выписке (с версии 16.5). Наличие системного аналитического признака «Не готов» (NOT_READY) запрещает создавать уведомления по уточнению платежных поручений поступлений, принятых данной выпиской. Применяется для блокирования возможности создания уточняющих уведомлений удаленными БУ/АУ до момента завершения обработки выписки специалистами финоргана. Простановку признака «Не готов» можно автоматизировать настройкой «Аналитические признаки, проставляемые автоматически».

 

 

 

Режим редактирования

Дата – дата выписки

Счет бюджета – счет  выписки

Орган ФК – Орган ФК, предоставивший ведомость

 

  В информационных полях столбца «Введено» (доступные для ввода) — суммы вводятся вручную исходя из выписки, предоставленной ОрФК или заполняются автоматически при электронном приеме выписок.

  В информационных полях строк «рассчитано» (недоступные для ввода, вторая строка групп полей) — отображаются суммы, рассчитанные программой по документам, содержащимся в базе данных.

  В информационных полях строк «расхождение» (третья строка групп полей) — отображается расхождение введенных вручную (принятых) и рассчитанных сумм соответствующих разделов выписки.

 

Назначение кнопок панели управления

Поступления  — отображается список документов по поступлениям в бюджет. См далее алгоритм расчета поля «Оборот по кредиту».
[…] в строке Дебет  — отображается список документов по выбытиям из бюджета согласно настройке «Используемые документы» для выписки. См далее алгоритм расчета поля «Оборот по дебету». В этом списке возможно вручную квитовать расходные документы по кнопке «Подтверждение документов» (при этом будет проведена проверка средствами центра контроля).

 

 
Алгоритм расчета разделов выписки :
 
На начало дня  – при ручном заведении новой ведомости после указания даты и счета документа, заполняется суммой остатка на конец дня предыдущей ведомости.
 

Обороты по дебету (расход)

  Списанные суммы по бухгалтерским документам, отмеченным в настройке «Используемые документы» , которые:

проведены за дату выписки,
по счету бюджета выписки или по л/с бюджета, открытому на счете выписки,
счет отправителя документа равен счету выписки либо открыт на счете выписки, в т.ч. через л/с бюджета,
счет получателя документа не принадлежит счету выписки (не внутренний оборот),
не учитываются внутренние обороты ,
не учитываются документы с аналитическими признаками «Документ исключен из учета»,   «Аннулирован» или «Забракован».

 

Обороты по кредиту (поступления)

  Сумма по документам, отмеченным в настройке «Используемые документы (ЕКС)»  и заведенным в данной выписке в режиме «Поступления», т.е. :

проведены за дату выписки,
по счету бюджета выписки или по л/с бюджета, открытому на счете выписки,
счет отправителя документа не принадлежит счету выписки (не внутренний оборот),
счет получателя документа равен счету выписки либо открыт на счете выписки, в т.ч. через л/с бюджета,
не учитываются внутренние обороты ,
не учитываются документы с аналитическими признаками «Документ исключен из учета»,   «Аннулирован» или «Забракован».
не учитываются документы «Объявления на взнос наличными», созданными в режиме «Копия объявления на взнос наличными» согласно рекомендуемой схеме учета наличных средств.

 

Настройки

 

1.Используемые документы

  Указываются документы, учитываемые выпиской при расчете оборотов денежных средств.

  Если не отмечена ни одна из заявок на наличность, то при расчете оборотов учитываются платежные поручения по перечислению на счет наличности. Если отмечена хотя бы одна из заявок на наличность, то платежные поручения по перечислению на счет наличности игнорируются.

 

2. Учет наличности.

  Из-за технических особенностей учета наличных средств во избежание задвоения сумм применяются специальные настройки, указывающие по каким документам по движению наличных средств вести расчет оборотов выписки. Счетом наличности считается счет, указанный на вкладке «Счета наличности» у какого-либо счета бюджета.

Выплаты (дебет) — документы по наличным средствам для выплат:

Заявки на получение наличных — в расчет берутся любые виды заявок на получение наличности, и игнорируются платежные поручения со счетом наличности в получателе.
Платежные поручения — в расчет берутся платежные поручения, и игнорируются любые виды заявок на получение наличности.
Все документы — анализ на присутствие в документе счета наличности не производится, учитываются и платежки и любые заявки на получение наличности.

Поступления (кредит) — документы по наличным средствам для поступлений:

Объявления на взнос наличности — в расчет берутся объявления на взнос наличности, и игнорируются платежные поручения со счетом наличности в отправителе.
Платежные поручения — в расчет берутся платежные поручения, и игнорируются объявления на взнос наличности.
Все документы — анализ на присутствие в документе счета наличности не производится, учитываются и платежки и объявления на взнос наличности.

 

 

 

1. Права на счета бюджета.

  Пользователь может завести выписку только по тем счетам бюджета, на которые у него есть права применения, настравиваемые в режиме «меню Настройки — Пользователи/группы».

 

Выписка по счету — что это такое и как получить?

Есть огромное количество ситуаций, когда нам может пригодиться банковская выписка — подтвердить зарплату, сообщить доход, доказать поступление средств или опровергнуть его и т.п.

Что такое выписка?

Выписка по банковскому счету — это финансовый документ справочного характера, в котором отображается актуальная информация о банковских операциях (приход, расход) по счету клиента за указанный промежуток времени.

Чтобы получить банковскую выписку, клиент должен оставить запрос на ее получение. Самостоятельно банк не будет формировать выписку и отправлять ее клиенту. Такое допускается лишь в случае использования кредитных карт.

Каждая выписка по банковскому счету содержит следующую информацию:

  1. Наименование финансовой организации, в которой была получена выписка
  2.  ФИО клиента, которому принадлежит счет и выдается выписка
  3. Дата составления выписки
  4. Период, отражающий операции по счету в конкретной выписке (от и до)
  5. Остаток по счету
  6. Расходные и приходные операции с указанием точного времени и даты совершения. Примечательно, что в выписке по счету расходные и приходные операции отображаются с опозданием в 1-2 рабочих дня. То есть, если по факту клиент оплатил услуги картой 1 декабря, то в выписке они могут отобразиться 2 или 3 числа.
  7. Счет контрагента и банковские реквизиты корреспондента
  8. Точные суммы расходных и приходных операций

Если вы получаете банковскую выписку в отделении на бумажном носителе, не забудьте попросить сотрудника поставить штамп организации и подпись на ней. В этом случае выписка будет официальным документом, который можно предъявить по месту требования.

Типы выписок по счету

Выделяют несколько видов банковских выпиской по счету:

  1. Выписка по расчетному счету. Она отображает все операции по расчетному счету физического лица, ИП или компании. При необходимости клиент может запросить выписку по расчетному счету за неделю, месяц, квартал или за год. Любой срок.
  2. Выписка по вкладу. Она создается и передается клиенту по запросу, как и в предыдущем случае. Такая выписка отображает сумму на счету, размер начисленных процентов по вкладу, приходные транзакции. По выписке по вкладу легко определить текущую доходность депозита с учетом начисленных процентов.
  3. Выписка по ссудному счету отображает остаток задолженности по кредиту, погашенную сумму, проценты и прочие данные по кредиту. Получив банковскую выписку по ссудному счету, клиент будет знать, сколько уже заплатил за пользование займом, сколько еще осталось внести и т.п.
  4. Электронная выписка — это формат любой из перечисленных выше выписок не на бумажном носителе, а в электронной таблице. Обычно она предоставляется по запросу клиентам, которые активно пользуются дистанционными банковскими сервисами: интернет-банк, мобильное приложение.
  5. Выписка на бумажном носителе — это формат любой вышеописанной выписки, но не в электронном виде, а на бумажном носителе. Такую выписку можно получить только в отделении банка при личном обращении.

Зачем нужна банковская выписка?

Причин, по которым может потребоваться банковская выписка действительно очень много:

  • Подтверждение дохода. Часто банковские организации предлагают зарплатным клиентам упрощенную процедуру получения кредита с предоставлением пары документов: паспорта и банковской выписки по сету. В ней отображается зарплата клиента, его расходы, остатки на счетах за месяц. По банковской выписке кредитор сможет отследить, сколько денег остается у потенциального заемщика перед облучением зарплаты либо он все тратит под 0, когда у него заканчиваются деньги и т.д. Банковская выписка по счету в этом случае заменяет справку 2НДФЛ, но является более информативной и показательной для банка.
  • Подтверждение трудоустройства. Банковская выписка по счету является косвенным подтверждением трудоустройства клиента. Если на его счет ежемесячно поступает конкретная сумма средств в одной и той же сумме, это свидетельствует о начислении зарплаты. Если есть зарплата, значит, заемщик трудоустроен. Именно такой логической цепочкой руководствуются банки.
  • Для разрешения спорной ситуации. Часто выписка по счету является единственным подтверждением правоты в спорной ситуации. Например, если вы перевели кому-то деньги, а они пока ещё не дошли до получателя. В этом случае выписка может подтвердить совершение расходной операции. Также выписка поможет в обратной ситуации, когда деньги должны зачислить вам. В качестве подтверждения отсутствия средств на счете вы можете предоставить выписку, в которой не отображена данная операция зачисления.

Как получить банковскую выписку по счету?

Получить выписку по счету можно несколькими основными способами:

  • В офисе кредитной организации. В этом случае клиенту нужно обратиться в отделение банка и заказать выписку за определенный период. При себе нужно иметь паспорт.
  • Через банкомат. Владелец карточки может заказать выписку в банкомате. Получить такую выписку, как в банке не удастся, но здесь можно получить выписку по последним операциям по банковской карте.
  • Через электронную почту. Клиенты банка могут получать выписку ежемесячно или раз в другой период прямо на свою электронную почту. Для этого нужно подключить соответствующую услугу. Особенно часто ей пользуются держатели кредитных карт для отслеживания актуальной информации по карточке.
  • В интернет-банке. Посмотреть выписку можно в личном кабинете интернет-банка, указав период ее формирования. Она будет отображена в формате PDF-файла и доступна для скачивания, распечатки.

Сколько стоит выписка по счету?

Выписка по банковскому счету предоставляется бесплатно в большинстве крупных банков. Для юридических лиц стоимость получения выписки варьируется условиями тарифов на обслуживание.

Получение выписки по счету в Сбербанк Онлайн

Если вы являетесь клиентом Сбербанка, то можете заказать выписку через личный кабинет Сбербанк Онлайн.

Для этого нужно авторизоваться в личном кабинете интернет-банк, ввести код из СМС-сообщения и открыть счет/карту, выписка по которой нужна.

На странице клиент уже будет видеть последние 10 операций по карте. Если ему потребуется выписка за конкретный промежуток времени, нужно выбрать вкладку «Полная банковская выписка».

Сразу после этого клиенту предлагают выбрать период для формирования банковской выписки. Здесь нужно выбрать даты «от» и «до». Далее нужно нажать кнопку «Показать выписку».

Следом откроется отдельное окно браузера, в котором будет размещена выписка по банковскому счету за указанный период.

При необходимости клиент может распечатать выписку, нажав на соответствующую кнопку в правом нижнем углу экрана.

Как получить выписку из банка

Банковская выписка — что это за документ, для чего ее используют и где берут? Различаются ли выписки из банка для физлиц и юрлиц, как выглядит этот документ? Рассмотрим эти вопросы и представим образец выписки в нашем материале.

Что такое банковская выписка

Выписка банка — это реестр операций по счету за определенное время. В данном случае имеется в виду любой счет: как расчетный, принадлежащий юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю, так и личный банковский счет, оформленный на физическое лицо.

Безналичные расчеты, а также расчеты с помощью банковских карт получили большое распространение не только среди организаций, но и у частных лиц. Наличным деньгам население всё больше предпочитает карты, особенно в условиях пандемии коронавируса. Мелкий бизнес в лице самозанятых перемещается в интернет и массово получает оплату за свои услуги на карты. Поэтому важно иметь возможность получать сводную информацию по приходу и расходу, осуществленным по банковскому счету. Именно эту функцию и несет на себе выписка из банка.

Как выглядит выписка из банка, и как информация в ней структурирована, рассмотрим ниже.

Как выглядит банковская выписка

Вид банковской выписки по счету может различаться в зависимости от банка и порядка ее формирования. Однако в любом случае выписка банка содержит следующую информацию:

  • наименование банка и Ф.И.О. (наименование) владельца счета;
  • номер счета;
  • период, за который сформирована выписка из банка;
  • сумма на начало и конец периода;
  • общий оборот за период отдельно в части прихода и выбытия денежных средств;
  • каждая операция прихода и расхода с указанием даты, суммы и назначения платежа.

Приведем образец банковской выписки по операциям на счете физлица c 01.12.2020 по 15.12.2020:

Для юридических лиц выписка банка по расчетному счету играет более важную роль, чем для физических лиц. О правилах работы юрлиц с выпиской с банковского счета поговорим ниже, а пока расскажем, как получить выписку из банка.

Как получить выписку из банка

Так как банковская выписка — это документ банка, то и выдавать ее обязан именно он. Способы получения выписки не различаются для юридических и физических лиц.

Так как большинство граждан сейчас пользуется мобильным или интернет-банком, то самый простой способ увидеть операции по счету — заказать выписку через приложение либо в интернет-банке.

Интерфейс приложений банков разный, поэтому и путь получения выписки тоже различается. Как правило, необходимо выбрать карту, выписка по которой интересна к получению, и нажать иконку «Выписка». Иногда она скрывается в блоке «Информация». Далее необходимо выбрать период, за который вы хотите получить выписку. Это может быть и 1 день, и целый год. Обычно выписка готовится пару минут, но могут быть исключения.

Если выписку найти не удалось, то обратитесь в техподдержку банка или задайте вопрос в онлайн-помощнике. Аналогичным образом получают выписку в интернет-банке.

Также выписку можно получить:

  • При посещении банка у операциониста — необходимо иметь документ, удостоверяющий личность. Юрлицо получает выписку только через единоличный исполнительный орган или лицо, уполномоченное на это и имеющее соответствующую доверенность.
  • Через банкомат — необходимо иметь карту, которая относится к счету.

У многих банков есть услуга — получение выписки за месяц на электронную почту. Выписка формируется и отправляется владельцу счета автоматически на указанный заранее электронный адрес.

Особенности работы с выписками для юридических лиц

Банковская выписка по расчетному счету — важный документ для бухгалтера. Она не относится к первичным документам, таковыми являются платежные поручения. Тем не менее выписка сводит воедино все поступившие за период первичные документы по банку.

Что значит — обработать выписку банка, какие действия должен произвести при этом бухгалтер?

Работник финансовой службы проверяет выписку банка и приложенные к ней платежные документы с соответствующей хоздеятельности периодичностью, то есть по мере осуществления операций по расчетному счету. При большом количестве платежей это делается ежедневно. Для ИП и мелкого бизнеса это можно делать реже, главное — не пропустить важные поступления денежных средств. Затем бухгалтер разносит платежи в учетную программу. После этого в программе отражены актуальные сведения о возникших или погашенных задолженностях. На основании выписки и приложений к ней формируются данные налогового и бухгалтерского учета.

Существуют программы, которые имеют функционал, позволяющий загружать выписки непосредственно из банка сразу в программу. И наоборот, платежки, созданные в учетной программе, могут загружаться напрямую в банк.

Надо ли распечатывать выписки?

Частый вопрос: при наличии интернет-банка следует ли распечатывать выписки и хранить бумажные варианты? Однозначного ответа не существует. Но с учетом тенденции развития электронного документооборота хранение выписок банка на бумаге при условии работы в интернет-банке не представляется рациональным и необходимым действием. Тем более что банк обязан хранить информацию не менее 5 лет.

С другой стороны, если есть производственные потребности, банковские выписки можно распечатывать.

Приведем образец выписки банка по расчетному счету организации. Как видим, особых различий по сравнению с выпиской по личному счету нет.

Выписка из банка по счету физлица и по расчетному счету юрлица различаются более подробным описанием назначения платежа и плательщика.

Скачайте бланк выписки банка в word в начале статьи.

Итоги

Банковская выписка дает представление о приходе и расходе денежных средств по счету за определенный промежуток времени. Если речь идет о бухгалтерии предприятия, то на основании выписок и приложений к ним — платежных документов — бухгалтер ведет налоговый и бухгалтерский учет.

Перевод выписки с банковского счета

Выписка с банковского счета или карты, а также справка о состоянии счета выдается держателю карты или обладателю счета и заверяется официальной печатью банковского учреждения. Этот документ может быть использован в качестве подтверждения финансовой состоятельности владельца счета или карты на текущий момент времени. Перевод выписки с банковского счета или банковской карты, а также перевод справки о состоянии счета может быть запрошен консульскими органами или представительством иностранной стороны в различных ситуациях, требующих свидетельств о текущей финансовой ситуации клиента. Сотрудники нашего бюро переводов готовы выполнить оперативный и качественный перевод банковских документов, с нотариальным заверением в случае необходимости.

Перевод выписки с банковского счета или банковской карты, а также перевод справки о состоянии счета может быть нужен:

  • Для оформления пакета документов при получении въездной визы, чаще всего туристической, на территорию иностранного государства;
  • При заключении сделок с участием иностранной стороны, в том числе связанных с приобретением движимого или недвижимого имущества за рубежом;
  • В отдельных случаях – в ходе ведения судебно-процессуальных дел различной направленности с участием иностранной стороны.

Перевод банковских документов требует не только обширных профессиональных знаний для максимально полной и грамотной передачи специфических терминов на язык перевода, но также внимательности к деталям, в том числе банковским реквизитам, адресам и телефонам, транслитерации имени и фамилии и т.д. Неточности и ошибки при переводе могут стать причиной отказа в признании документа иностранной стороной. Обратившись в наше бюро переводов, вы гарантированно получите перевод высшего качества, соответствующий всем нормам и требованиям. 

                           
Распечатать страницу

Что такое выписка Альфа-Банк по счету и способы ее получения

Владельцы банковских счетов могут получать информацию о состоянии баланса в форме выписки. Если для представителей бизнеса получение выписки – стандартная ежедневная процедура, то физическим лицам не так часто нужен этот документ. О том, что такое банковская выписка и какими способами ее получают, мы расскажем на примере работы Альфа-Банка.

Что такое банковская выписка

В банковской выписке отражаются операции по счету и его текущее состояние. Проще говоря, этот документ информирует об остатке денег и о приходных и расходных операциях. Получить выписку Альфа-Банка по своему счету клиент может за любой период времени: за один день, неделю или месяц. Соответственно, в документе будут отражены операции за конкретный период, начальный и конечный остаток средств.

Может возникнуть вопрос, для чего нужна выписка со счета Альфа-Банк? В большинстве случаев клиенты используют эти документы для контроля над операциями по счету. Но есть и другие ситуации, когда нужно запросить в Альфа-Банк выписку с карточного или любого другого счета. Например, для оформления визы, открытия счета ИП в банке, регистрации бизнеса, оформления ипотечного кредита и пр.

Способы получить выписки в Альфа-Банке

Процедура запроса банковских документов у многих ассоциируется с очередями и бумажной бюрократией. Но сегодня банки упростили процессы, переведя часть операций в интернет-пространство.

Интернет-банкинг

Чтобы получить в Альфа-Банке выписку по счету не нужно покидать дома или офиса, достаточно иметь доступ в личный раздел интернет-банкинга.

Действия следующие:

  • зайти в раздел счетов и выбрать интересующий счет, карточный, депозитный или кредитный;
  • «кликнув» по ссылке, получить доступ к форме документа;
  • ввести нужный период и сформировать документ.

Этот способ выгоден для регулярного контроля за движением денег и проверкой правильности списания и зачисления сумм.

При желании документ можно распечатать, он будет заверен электронным банковским штампом.

Банкомат

Мини-выписку по карточке можно получить через банкомат Альфа-Банка. Это бесплатно и просто, но документ будет содержать информацию только о последних 10 операциях.

Порядок действий таков:

  • установить карту в устройство, ввести код доступа;
  • в меню выбрать функцию «выписка по счету»;
  • кликнуть по ссылке «распечатать» и получить квитанцию.

Мобильный банк

Пользователи Альфа-Мобайл также могут получить мини-выписку. Этот сервис аналогичен интернет-банкингу, похожи принцип работы и интерфейсы.

Пользователю нужно:

  • в разделе своих счетов выбрать нужный, и «кликнуть» по активной ссылке;
  • выбрать функцию «операции по счету» и открыть ее нажатием.

Если по каким-то причинам необходима бумажная версия «с синей печатью», нужно зайти в отделение банка и обратиться к консультанту. Потребуется предъявить паспорт. Специалист сделает распечатку документа, заверит ее штампом и подписями.

Особенности выписки по кредитной карте Альфа-Банка

Получение выписки по операциям с кредитной картой можно провести любым из перечисленных выше способов. Особенности касаются информации, содержащейся в документе.

Владелец кредитки увидит в полной версии информацию о лимите карты, доступном остатке средств и начисленных процентах.

В операционной части документа указаны операции прихода и расхода денег. Подробная выписка всегда содержит данные о времени, месте и сумме транзакции. Например, при пополнении счета карты наличными, эта операция отразится в выписке с указанием даты, времени, места установки банкомата и т.д.

Кроме этого в выписке сообщается дата и размер регулярного платежа. Если документ формируется в период льготного использования денег (грейс-период), владелец счета не увидит данных о начисленных процентах. Но если просрочить очередной взнос, появится информация о пени и штрафах. При превышении лимита в выписке будет указываться сумма задолженности.

Для регулярного контроля над использованием заемных денег, мы рекомендуем владельцам кредиток Альфа-Банк пользоваться выпиской онлайн.

Выписка по дебетовой карте

Операции по дебетовой карте требуют не меньшего контроля, чем по кредитке. Если на карточку регулярно приходят поступления (например, заработная плата), и владелец активно ею пользуется, стоит периодически контролировать состояние счета. Такие мероприятия позволят избежать несанкционированного овердрафта или вовремя выявить технические ошибки. К сожалению, нередки случаи мошенничества с картами, и если вы увидите в выписке операцию списания денег, которой не совершали, нужно срочно сообщить банку.

Выписка по карте Альфа-Банка может потребоваться и для оформления визы. Как правило, она составляется за период не менее трех месяцев. Это позволяет оценить платежную активность держателя карты, размер его регулярных доходов. Для визового центра иногда важна информация о текущем остатке. В этом случае нужно позаботиться, чтобы на момент запроса документа на счете карты была требуемая сумма.

В заключении отметим, что выписка по карте или открытому счету в Альфа-Банке – полезный инструмент для управления личными финансами. Интернет-Банкинг сегодня является самым простым способом получить актуальную информацию за любой период времени. Если же нужен документ для представления в визовый центр или другим получателям, стоит заказать его в отделении банка.


Что такое выписка со счета? Это список ваших транзакций

5 мин. Читать

Выписка со счета или выписка со счета выдается поставщиком клиенту. В нем перечислены все финансовые транзакции между двумя предприятиями за определенный период времени (обычно ежемесячно). Выписка может отражать нулевой баланс, в противном случае она служит напоминанием клиенту о том, что деньги причитаются.

Вот что мы расскажем:

Является ли выписка со счета счетом-фактурой?

Почему так важна выписка по счету?

Что входит в выписку со счета?

Выписка со счета

ПРИМЕЧАНИЕ: Члены группы поддержки FreshBooks не являются сертифицированными специалистами по подоходному налогу или бухгалтерскому учету и не могут давать советы в этих областях, кроме дополнительных вопросов о FreshBooks.Если вам нужна консультация по подоходному налогу, обратитесь к бухгалтеру в вашем районе .

Является ли выписка по счету счетом-фактурой?

Выписка со счета не является счетом. Это отчет, выпущенный поставщиком и отправленный клиенту, обычно в формате PDF, который доставляется по электронной почте.

Выписка со счета фиксирует финансовые операции между двумя компаниями за определенный период времени, обычно в течение одного месяца. В выписке указаны все суммы счетов и платежей.Это также будет включать возмещение от продавца. В выписке со счета может быть указана сумма задолженности клиента.

Счет-фактура — это другой документ. Он также выставляется продавцом, но это счет только на одну транзакцию.

Каждый счет-фактура за отчетный период времени, независимо от того, был он оплачен или нет, указывается отдельной строкой в ​​выписке со счета. Соответствующие платежи тоже будут там. Таким образом, и продавец, и клиент могут видеть, отсутствует ли платеж или обновлен ли аккаунт клиента.

Вот разница между тем, что вы увидите в счете-фактуре и выписке со счета. Счет-фактура:

  • Описывает приобретенные товары (или предоставленные услуги) и стоимость за единицу.
  • Добавляет налоги.
  • Отображает общую сумму задолженности.
  • Предоставляет условия оплаты и реквизиты платежа.

Выписка со счета:

  • Перечисляет все предыдущие суммы счетов с номерами счетов и датами как отдельные позиции.
  • Показывает все платежи или кредиты как отдельные позиции.
  • Отображает непогашенный остаток по всем транзакциям, если таковой имеется.
  • В нем могут быть указаны сегменты затрат (подробнее об этом ниже).

Почему так важна выписка из счета?

Выписка со счета служит для поставщиков инструментом напоминания клиентам о том, что их счета еще не полностью оплачены. Это важно, потому что в результате клиентские платежи увеличивают денежный поток поставщика и позволяют руководству тратить деньги на ресурсы, необходимые для ведения бизнеса.

Выписка со счета также важна для клиента, поскольку позволяет ему отслеживать свои расходы. Кроме того, заявление может помочь им сэкономить деньги; если есть задолженность, они могут заплатить ее сейчас и, возможно, избежать пени за просрочку платежа.

Для получения дополнительных советов о том, как ускорить платежи вашей компании, прочтите «Что такое торговая дебиторская задолженность».

Что входит в выписку со счета?

Существует множество различных шаблонов выписок из счетов, но обычно все они включают:

  • Имя продавца, адрес, номер телефона, электронная почта.
  • Имя клиента, адрес, номер телефона, электронная почта.
  • Дата выписки (или дата выдачи).
  • Номер выписки.
  • Идентификационный номер клиента (или номер счета).
  • Предыдущее сальдо (из последней выписки по счету).
  • Все транзакции (каждой транзакции дается отдельная строка, будь то счет-фактура, платеж или кредит).
  • Платежная квитанция (необязательно).

Поскольку компания может выставлять много счетов одному и тому же клиенту с разными сроками оплаты, часто поставщик включает раздел, в котором перечислены «временные рамки», показывающие, насколько просрочена определенная сумма.Временные сегменты в выписке со счета могут выглядеть примерно так:

  • Текущий: 42,00 $
  • 0–30 дней: 0,00 $
  • 31-60 дней: 0,00 $
  • 61–90 дней: 0,00 $
  • 90+ дней: 0,00 $

Приведенный выше пример показывает покупателю, что в настоящее время он должен 42 доллара США, но у него нет ничего просроченного.

Наконец, может быть примечание, напоминающее покупателю, что это не счет, а выписка. Например, когда клиент видит 42 доллара.00 из-за того, что он может уже знать, что счет находится в обработке и что ему не нужно действовать.

Выписка со счета

Банки также предоставляют выписки по счетам для своих клиентов. Они очень похожи на отчеты, создаваемые предприятиями для своих клиентов, поскольку в них перечисляются все транзакции в течение определенного периода времени. Это характерно для любого типа счета, который предлагает банк — сберегательного счета, текущего счета или брокерского счета.

С появлением цифровых технологий банки больше не выдают столько выписок по личным счетам.Это связано с тем, что клиенты теперь могут выходить в Интернет, чтобы оплачивать свои счета или переводить свои деньги, и могут видеть транзакции вплоть до секунды, когда они входят в систему. Банки даже попросят своих клиентов «перейти на безбумажный», чтобы сэкономить на расходах на печать. и отправка выписки со счета.

Что такое выписка со счетов? | Образец выписки из счета

Время чтения: 4 минуты

Что такое выписка из счета?

Выписка со счетов — это документ, в котором отражены все транзакции, которые имели место между вами и конкретным клиентом за определенный период времени.Как правило, владельцы бизнеса отправляют своим клиентам выписки со счетов, чтобы сообщить им, сколько они должны по продажам в кредит в течение этого периода. Руководство проведет вас через содержание выписки со счетов и покажет, как подавать этот документ для клиентов.

Важность выписок по счетам

Выписка со счетов — отличный способ предоставить вашим клиентам отчет о продуктах и ​​услугах, за которые им был выставлен счет. Выписка также помогает владельцам бизнеса подтвердить платежи, которые клиент уже произвел за отчетный период, который обычно составляет месяц.

Отчет пригодится, когда у вас есть постоянные клиенты, для которых вы должны выставлять счета ежемесячно, ежеквартально или ежегодно. Выписка со счета обычно добавляется к индивидуальным счетам-фактурам, отправляемым клиенту для каждой покупки, которую он совершает. Поскольку платежи автоматически генерируются на периодической основе, проще просматривать все отправленные счета и платежи, полученные в одном месте для одного конкретного клиента. Его также можно использовать в качестве инструмента для напоминаний об оплате, поскольку он дает владельцу бизнеса представление о текущих расходах клиента.В этом случае владелец бизнеса может отправить напоминание о предоплате.

Всякий раз, когда предприятие сталкивается с несогласованностью в записях, сводный отчет отчета позволяет владельцу бизнеса проверить, уплатил ли клиент свои взносы. Таким образом они могут обнаружить несогласованность данных. Выписка также может помочь владельцу бизнеса проверить, включает ли заявленная сумма платежи, произведенные клиентом на данный момент. Это может даже помочь обнаружить транзакции, которые случайно были запущены дважды.

Выписка со счетов также предоставляет владельцам бизнеса точную запись о ценах на каждый товар, который они продали своим клиентам. Это позволяет им отслеживать информацию, связанную с клиентом (например, покупки, сделанные клиентом), в течение любого периода времени и помогает выявлять ошибки.

Выписка по счетам — образец формата

Выписка со счетов обычно делится на две половины. Верхняя половина содержит обзор счетов клиента. Нижняя половина содержит подробную информацию о каждой транзакции.

Обзор счета

В верхней половине выписки указаны имя и адрес как владельца бизнеса, так и клиента.

Он также содержит временной интервал, за который был подготовлен отчет. Некоторые компании используют последний день каждого месяца в качестве даты закрытия. В этом случае в выписке будут показаны счета-фактуры и кредитовые авизо за месяц. Однако нет строгого правила, какие даты использовать для выписок.

Эта часть также включает в себя сводку по счету, которая содержит начальный баланс, выставленную сумму, уплаченную сумму и подлежащий оплате остаток.

Начальное сальдо — это «общая сумма к оплате» из выписки, отправленной за предыдущий период. Период может быть любым, будь то месяц, квартал или год.

Сумма счета-фактуры — это деньги, которые ваш клиент, как ожидается, заплатит за товары или услуги, полученные от вашего бизнеса в текущем периоде.

Выплаченная сумма — это деньги, которые клиент уже заплатил.Это вычитается из общей суммы счета, чтобы получить текущую сумму к оплате.

Остаток к оплате — это деньги, которые клиент еще не выплатил вам.

Реквизиты счета

  • Дата: Это дата отправки счета или кредитового авизо.

  • Подробная информация: Числа, относящиеся к счету-фактуре или кредит-ноте, которые были отправлены в заданный период. Даже платежи могут быть привязаны к ссылочным номерам, которые указаны в кассовом аппарате.

  • Транзакции: Описывает тип транзакции, влияющей на клиента.

  • Сумма: Сумма в валюте счета-фактуры продажи или кредитового авизо, отправленного клиенту. Кредитовые авизо обычно имеют отрицательное значение, потому что они уменьшают непогашенный остаток клиента.

  • Платеж: В этом столбце показаны платежи, которые клиент уже осуществил в течение месяца.

  • Остаток к оплате: Текущий счет суммы, которую клиент должен вам в настоящее время.

Прочие разделы

Формат выписки по счету варьируется от компании к бизнесу. Вот еще несколько полей, которые могут быть включены:

Денежный перевод: Денежный перевод — это сумма денег, которую покупатель отправляет продавцу в качестве оплаты за сделанную покупку. Включение фирменного наименования и адреса продавца в купон на денежный перевод позволяет покупателю легко положить его в конверт и отправить продавцу. Продавец также может заполнить данные клиента справа, чтобы они знали, какой клиент отправил перевод.

Даты отсечения для клиентов: Многие продавцы имеют дату отсечения для каждого месяца, после которой любые счета-фактуры и кредиты будут учитываться как часть следующего месяца подряд. В идеале все счета-фактуры и кредитовые авизо должны быть добавлены, а выписка со счетов должна быть отправлена ​​клиенту до истечения срока.

Управляйте своим бизнесом с легкостью

Когда ваш бизнес будет расширяться, у вас появятся клиенты, которым вам нужно будет отправлять и получать повторяющиеся счета.Поскольку платежи для этих клиентов будут регистрироваться автоматически, будет проще просматривать все транзакции, связанные с клиентом, в одном месте. Выписка по счету аналогична выписке из банка, за исключением того, что она выдается продавцом покупателю. Это помогает выявлять ошибки в записях транзакций, отслеживать нежелательные расходы, обнаруживать мошеннические действия и предотвращать появление мелких ошибок при выставлении счетов или оплате. Выписка из счетов не имеет определенного формата и может варьироваться в зависимости от требований предприятия и типов информации, которую они хотят включить в счет-фактуру для клиента.

Используя Zoho Books, вы можете легко создать и поделиться выпиской со счетов с вашими клиентами одним щелчком мыши. Ваши клиенты также могут легко получить доступ к этой «выписке по клиенту» на клиентском портале и обработать свои невыплаченные платежи. Узнайте, как наше бесплатное онлайн-программное обеспечение для бухгалтерского учета может помочь вам сформировать выписку прямо из профиля клиента.

Выписка со счета — Что такое выписка со счета?

Выписка со счета, также известная как выписка со счета или выписка с клиента, представляет собой документ, в котором описываются операции между покупателем и продавцом.

С помощью программного обеспечения для выставления счетов легко создать выписку из счета. Узнайте больше о создании выписок по клиентам с помощью Debitoor — или зарегистрируйтесь сейчас, чтобы начать!

Выписки со счета могут использоваться для разных целей. Путем перечисления каждой транзакции между компанией и клиентом выписку со счета можно использовать для:

  • Расчет непогашенного остатка на счете
  • Напомнить клиенту о необходимости погашения остатка на счете
  • Избегайте споров с покупателями.

Выписка по счету не является обычным явлением для напоминания клиенту об оплате одного просроченного счета. Вместо этого вам следует отправить письмо с напоминанием.

Когда я отправлю выписку со счета?

Некоторые компании могут никогда не отправлять выписки со счетов своим клиентам, даже если они используются внутри компании для получения обзора активности клиентов.

С другой стороны, некоторые предприятия регулярно выпускают выписки со счетов; это особенно характерно для предприятий, клиенты которых часто покупают в кредит.

Многие малые предприятия отправляют выписку со счета только в том случае, если клиент запросил ее или если они хотят напомнить клиенту о погашении непогашенного остатка. Тем не менее, выписки со счета могут по-прежнему использоваться регулярно для мониторинга счета клиента.

Что я должен включить в выписку со счета?

В отличие от счетов-фактур, которые следуют строгим правовым нормам, официальных требований к заявлениям клиентов немного. Однако выписки со счета должны включать достаточно информации, чтобы давать точный и актуальный обзор истории транзакций клиентов.Тип информации, которую вы можете ожидать найти в выписке со счета, включает:

  • Общий баланс . Это может быть положительное значение (если клиент должен вам деньги), отрицательное значение (если вы владеете им) или 0 (если все платежи произведены).
  • A , диапазон дат . Вы можете создать выписку по счету за определенный месяц, год или квартал — или вы можете захотеть показать каждую транзакцию между вами и вашим клиентом. В любом случае даты должны быть ясными.
  • Каждая транзакция , совершенная в течение определенного диапазона дат, включая продажи (оплаченные авансом или в кредит), платежи и возмещения. Вы должны указать дату и сумму каждой транзакции.
  • Номера документов для поддержки каждой транзакции. Это могут быть числа из счетов-фактур, кредитовых авизо или квитанций об оплате.
  • Контактная информация для вас и вашего клиента, включая название компании, адрес, номер телефона или адрес электронной почты.
  • A валюта .Это особенно важно, если у вас есть клиенты за границей. Даже если у вас есть транзакции в нескольких валютах, выписка со счета должна быть только в одной.

Как я могу создать выписку со счета?

Самый простой способ создать выписку со счета — использовать программное обеспечение для бухгалтерского учета и выставления счетов, такое как Debitoor. С Debitoor вы можете сохранить информацию о каждом из ваших клиентов. Чтобы создать выписку со счета для конкретного клиента, просто перейдите на вкладку «Контакты», найдите его имя и нажмите кнопку «Выписка со счета».Вы получите PDF-файл с полной историей транзакций между вами и вашим клиентом, включая все невыплаченные платежи.

Определение выписки из счета — AccountingTools

Что такое выписка из счета?

Выписка со счета — это подробный отчет о содержании счета. Примером может служить выписка, отправляемая клиенту, показывающая счета и платежи от клиента за определенный период времени, в результате чего получается конечный баланс. Цель заявления — напомнить покупателю о продажах в кредит, которые еще не были оплачены продавцу.Выписка обычно представляет собой печатный документ, но также может быть отправлена ​​в электронном виде. Образец выписки со счета обычно включает следующую информацию:

  1. Начальная сумма неоплаченных счетов.

  2. Номер счета, дата счета и общая сумма каждого счета, выставленного клиенту в течение периода времени.

  3. Номер кредита, дата кредита и общая сумма каждого дополнительного кредита, выданного клиенту в течение периода времени.

  4. Дата платежа и общая сумма каждого платежа, полученного продавцом в течение периода времени.

  5. Чистый остаток всех перечисленных транзакций. Это общая сумма, подлежащая выплате продавцу.

  6. Платежная квитанция внизу страницы, которую можно оторвать и использовать для возврата денег продавцу. Бланк обычно содержит адрес электронной почты, имя клиента и блок, в котором следует указать оплачиваемую сумму.

В выписке также может быть блок, в котором указывается контактная информация сотрудников отдела инкассации продавца на случай, если получатель захочет связаться с ними, чтобы обсудить информацию о выписке.

Сумма счетов-фактур, указанная в выписке, может быть разбита на периоды времени, чтобы читатель мог легко определить, какие счета просрочены для оплаты, а какие еще нет. Обычно используются периоды времени:

  • от 0 до 30 дней

  • 31-60 дней

  • 61-90 дней

  • 90+ дней

В редких случаях наличие большого кредиты в выписке со счета могут показать, что продавец должен деньги покупателю, и в этом случае организуется платеж или текущий кредит.

Полезность выписки по счету сомнительна, поскольку для ее создания требуется некоторое время бухгалтерского персонала, а также почтовые расходы, и получатели могут ее игнорировать. Он также обычно выдается сразу после окончания месяца, когда он мешает процессу закрытия месяца. Это наиболее рентабельно в тех ситуациях, когда есть история получения сборов, которые напрямую связаны с выпуском выписок со счета.

Термины, аналогичные Выписке со счета

Выписка со счета также известна как выписка со счета.

Сопутствующие курсы

Руководство по ведению бухгалтерского учета
Руководство по новому контроллеру

Руководство по финансовой отчетности для начинающих

Основы

Если вы умеете читать этикетку с питанием или счет на бейсбольной коробке, вы можете научиться читать основные финансовые отчеты. Если вы можете следовать рецепту или подать заявку на ссуду, вы можете изучить основы бухгалтерского учета. Основы несложные, и это не ракетостроение.

Эта брошюра призвана помочь вам получить базовое представление о том, как читать финансовую отчетность.Подобно тому, как класс СЛР учит вас выполнять основы сердечной легочной реанимации, эта брошюра объяснит, как читать основные части финансового отчета. Он не научит вас быть бухгалтером (точно так же, как курс СЛР не сделает вас кардиологом), но он должен дать вам уверенность в том, что вы сможете взглянуть на финансовую отчетность и разобраться в ней.

Давайте начнем с рассмотрения того, что делает финансовая отчетность.

«Покажи мне деньги!»

Мы все помним Кубу Гудинг-младшего.Бессмертная фраза из фильма Джерри Магуайр : «Покажи мне деньги!» Что ж, это то, что делает финансовая отчетность. Они показывают вам деньги. Они показывают вам, откуда пришли деньги компании, куда они пошли и где находятся сейчас.

Есть четыре основных финансовых отчета. Это: (1) балансы; (2) отчеты о прибылях и убытках; (3) отчеты о движении денежных средств; и (4) отчеты о собственном капитале. Балансовые отчеты показывают, чем компания владеет и что она должна в определенный момент времени. Отчеты о прибылях и убытках показывают, сколько денег компания заработала и потратила за определенный период времени.Отчеты о движении денежных средств показывают обмен деньгами между компанией и внешним миром также в течение определенного периода времени. Четвертый финансовый отчет, называемый «отчет об акционерном капитале», показывает изменения интересов акционеров компании с течением времени.

Давайте рассмотрим каждую из первых трех финансовых отчетов более подробно.

Бухгалтерский баланс

Бухгалтерский баланс предоставляет подробную информацию о активах компании , обязательствах и собственном капитале .

Активы — это вещи, принадлежащие компании и имеющие ценность. Обычно это означает, что они могут быть проданы или использованы компанией для производства продуктов или предоставления услуг, которые могут быть проданы. Активы включают физическое имущество, такое как заводы, грузовики, оборудование и инвентарь. Сюда также входят вещи, которые нельзя трогать, но которые тем не менее существуют и имеют ценность, например, товарные знаки и патенты. А наличные деньги сами по себе являются активом. То же самое и с инвестициями, которые делает компания.

Обязательства — это суммы денег, которые компания должна другим.Сюда могут входить все виды обязательств, такие как деньги, взятые в долг у банка для запуска нового продукта, арендная плата за использование здания, деньги, причитающиеся поставщикам за материалы, заработная плата, которую компания должна своим сотрудникам, затраты на очистку окружающей среды или налоги, причитающиеся с. правительство. Обязательства также включают обязательства по предоставлению товаров или услуг покупателям в будущем.

Собственный капитал иногда называют капиталом или чистой стоимостью. Это деньги, которые остались бы, если бы компания продала все свои активы и выплатила все свои обязательства.Эти оставшиеся деньги принадлежат акционерам или владельцам компании.


Следующая формула суммирует то, что показывает баланс:

АКТИВЫ = ОБЯЗАТЕЛЬСТВА + АКЦИОНЕРНЫЙ КАПИТАЛ

Активы компании должны равняться или «балансировать» сумму ее обязательств и собственного капитала.

Баланс компании составляется так же, как и в приведенном выше базовом уравнении бухгалтерского учета.В левой части баланса компании указывают свои активы. Справа они перечисляют свои обязательства и акционерный капитал. Иногда в балансовых отчетах вверху показаны активы, за которыми следуют обязательства, а внизу — собственный капитал.

Активы обычно указываются в зависимости от того, насколько быстро они будут конвертированы в наличные. Текущие активов — это вещи, которые компания планирует преобразовать в наличные в течение одного года. Хороший пример — инвентарь. Большинство компаний рассчитывают продать свои запасы за наличные в течение одного года. Нетекущие активы — это вещи, которые компания не ожидает преобразовать в денежные средства в течение одного года или которые потребуются для продажи более одного года. Внеоборотные активы включают основных средств, активов. Основные средства — это активы, которые используются для ведения бизнеса, но не доступны для продажи, например, грузовики, офисная мебель и другое имущество.

Обязательства обычно указываются по срокам их погашения. Обязательства составляют текущих или долгосрочных . Текущие обязательств — это обязательства, которые компания ожидает погасить в течение года. Долгосрочные обязательства — это обязательства со сроком погашения более одного года.

Акционерный капитал — это сумма, вложенная владельцами в акции компании плюс или минус прибыль или убытки компании с момента создания. Иногда компании распределяют прибыль вместо того, чтобы удерживать ее. Эти распределения называются дивидендами.

Бухгалтерский баланс представляет собой снимок активов, обязательств и акционерного капитала компании на конец отчетного периода.Он не показывает поступления и списания со счетов за период.

Отчет о прибылях и убытках

Отчет о прибылях и убытках — это отчет, который показывает, какой доход компания получила за определенный период времени (обычно за год или некоторую часть года). В отчете о прибылях и убытках также показаны затраты и расходы, связанные с получением этого дохода. Буквальная «нижняя строка» отчета обычно показывает чистую прибыль или убытки компании. Это говорит вам, сколько компания заработала или потеряла за период.

В отчетах о прибылях и убытках также указывается прибыль на акцию (или «EPS»). Этот расчет показывает, сколько денег получат акционеры, если компания решит распределить всю чистую прибыль за период. (Компании почти никогда не распределяют всю свою прибыль. Обычно они реинвестируют ее в бизнес.)

Чтобы понять, как составляются отчеты о доходах, представьте их как лестницу. Вы начинаете сверху с общей суммы продаж, осуществленных за отчетный период.Затем вы спускаетесь, шаг за шагом. На каждом этапе вы вычитаете определенные затраты или другие операционные расходы, связанные с получением дохода. Внизу лестницы после вычета всех расходов вы узнаете, сколько компания фактически заработала или потеряла за отчетный период. Люди часто называют это «чистой прибылью».

В верхней части отчета о прибылях и убытках указывается общая сумма денег, полученных от продажи товаров или услуг. Эту выручку часто называют валовой выручкой или продажами.Он называется «брутто», потому что из него еще не списаны расходы. Таким образом, число бывает «грубым» или неочищенным.

Следующая строка — это деньги, которые компания не ожидает получить от определенных продаж. Это может быть связано, например, со скидками при продаже или возвратом товаров.

Когда вы вычитаете прибыль и надбавки из валовой выручки, вы получаете чистую выручку компании. Он называется «чистым», потому что, если вы можете представить чистую прибыль, эти доходы остаются в ней после того, как были произведены отчисления на прибыль и надбавки.

Спускаясь по лестнице от линии чистого дохода, есть несколько строк, которые представляют различные виды операционных расходов. Хотя эти строки могут быть представлены в различных заказах, следующая строка после чистой выручки обычно показывает затраты на продажи. Это число показывает сумму денег, которую компания потратила на производство товаров или услуг, которые она продала в течение отчетного периода.

В следующей строке вычитаются затраты на продажу из чистой выручки, чтобы получить промежуточный итог, называемый «валовой прибылью» или иногда «валовой прибылью».Он считается «валовым», потому что есть определенные расходы, которые еще не были вычтены из него.

Следующий раздел посвящен операционным расходам. Это расходы, которые идут на поддержку деятельности компании в течение определенного периода — например, зарплата административного персонала и затраты на исследование новых продуктов. Другой пример — маркетинговые расходы. Операционные расходы отличаются от «затрат на продажу», которые были вычтены выше, поскольку операционные расходы не могут быть напрямую связаны с производством продаваемых продуктов или услуг.

Амортизация также вычитается из валовой прибыли. Амортизация учитывает износ некоторых активов, таких как машины, инструменты и мебель, которые используются в течение длительного времени. Компании распределяют стоимость этих активов по периодам их использования. Этот процесс распределения этих затрат называется амортизацией. «Плата» за использование этих активов в течение периода составляет часть первоначальной стоимости активов.

После вычета всех операционных расходов из валовой прибыли вы получите операционную прибыль до вычета процентов и расходов по налогу на прибыль.Это часто называют «доходом от операционной деятельности».

Следующие компании должны учитывать процентный доход и процентные расходы. Процентный доход — это деньги, которые компании зарабатывают на хранении своих денежных средств на процентных сберегательных счетах, фондах денежного рынка и т.п. С другой стороны, процентные расходы — это деньги, которые компании выплачивают в виде процентов за деньги, которые они занимают. В некоторых отчетах о прибылях и убытках отдельно показаны процентные доходы и процентные расходы. В некоторых отчетах о прибылях и убытках эти два числа объединены. Затем процентные доходы и расходы добавляются или вычитаются из операционной прибыли, чтобы получить операционную прибыль до уплаты налога на прибыль .

Наконец, вычитается налог на прибыль, и вы получаете результат: чистая прибыль или чистые убытки. (Чистая прибыль также называется чистой прибылью или чистой прибылью.) Это говорит вам, сколько компания фактически заработала или потеряла за отчетный период. Получила ли компания прибыль или потеряла деньги?

Прибыль на акцию или EPS

Большинство отчетов о прибылях и убытках включают расчет прибыли на акцию или прибыль на акцию. Этот расчет показывает, сколько денег акционеры получили бы за каждую принадлежащую им акцию, если бы компания распределила всю свою чистую прибыль за период.

Для расчета прибыли на акцию вы берете общую чистую прибыль и делите ее на количество акций компании в обращении.

Отчет о движении денежных средств

В отчетах о движении денежных средств отражаются приток и отток денежных средств компании. Это важно, потому что у компании должно быть достаточно наличных денег для оплаты своих расходов и покупки активов. В то время как отчет о прибылях и убытках может сказать вам, получила ли компания прибыль, отчет о движении денежных средств может сказать вам, генерировала ли компания денежные средства.

Отчет о движении денежных средств показывает изменения во времени, а не абсолютные суммы в долларах на определенный момент времени. Он использует и переупорядочивает информацию из баланса и отчета о прибылях и убытках компании.

В нижней строке отчета о движении денежных средств показано чистое увеличение или уменьшение денежных средств за период. Как правило, отчеты о движении денежных средств делятся на три основные части. В каждой части рассматривается денежный поток от одного из трех видов деятельности: (1) операционная деятельность; (2) инвестиционная деятельность; и (3) финансовая деятельность.

Операционная деятельность

В первой части отчета о движении денежных средств анализируется движение денежных средств компании от чистой прибыли или убытков. Для большинства компаний этот раздел отчета о движении денежных средств сверяет чистую прибыль (как показано в отчете о прибылях и убытках) с фактическими денежными средствами, которые компания получила или использовала в своей операционной деятельности. Для этого он корректирует чистую прибыль по любым неденежным статьям (например, добавляет обратно амортизационные расходы) и корректирует любые денежные средства, которые были использованы или предоставлены другими операционными активами и обязательствами.

Инвестиционная деятельность

Вторая часть отчета о движении денежных средств показывает движение денежных средств от всей инвестиционной деятельности, которая обычно включает покупку или продажу долгосрочных активов, таких как основные средства, а также инвестиционных ценных бумаг. Если компания покупает оборудование, отчет о движении денежных средств отразит эту деятельность как отток денежных средств в результате инвестиционной деятельности, поскольку она использовала денежные средства. Если компания решила продать часть инвестиций из инвестиционного портфеля, выручка от продаж будет отображаться как приток денежных средств от инвестиционной деятельности, поскольку она предоставила денежные средства.

Финансовая деятельность

Третья часть отчета о движении денежных средств показывает движение денежных средств от всей финансовой деятельности. Типичные источники денежных потоков включают денежные средства, полученные от продажи акций и облигаций или займов в банках. Точно так же погашение банковской ссуды проявится как использование денежного потока.

Прочитать сноски

Лошадь под названием «Прочтите сноски» участвовала в Дерби Кентукки 2004 года. Он финишировал седьмым, но если бы он выиграл, это была бы победа для сторонников финансовой грамотности во всем мире.Так важно, чтобы прочитал сноски . Сноски к финансовой отчетности наполнены информацией. Вот некоторые из основных моментов:

  • Основные принципы учетной политики и практики — Компании должны раскрывать информацию об учетной политике, которая является наиболее важной для отражения финансового состояния и результатов компании. Это часто требует от руководства самых сложных, субъективных или сложных суждений.

  • Налог на прибыль — В сносках представлена ​​подробная информация о текущих и отложенных налогах на прибыль компании.Информация разбита по уровням — федеральный, штат, местный и / или иностранный, и описаны основные элементы, которые влияют на эффективную налоговую ставку компании.

  • Пенсионные планы и другие пенсионные программы — В сносках обсуждаются пенсионные планы компании и другие программы пенсионного обеспечения или вознаграждения по окончании трудовой деятельности. В примечаниях содержится конкретная информация об активах и затратах этих программ, а также указывается, насколько эти планы профинансированы или недостаточно.

  • Опционы на акции — Примечания также содержат информацию об опционах на акции, предоставленных должностным лицам и служащим, включая метод учета компенсации, основанной на акциях, и влияние этого метода на отчетные результаты.

Прочитать MD&A

Вы можете найти подробное объяснение финансовых результатов компании в разделе квартального или годового отчета, озаглавленного «Обсуждение и анализ руководством финансового состояния и результатов деятельности.«MD&A — это возможность руководства предоставить инвесторам свое мнение о финансовых показателях и состоянии компании. У руководства есть возможность рассказать инвесторам, что отражено в финансовой отчетности, а что не отражено, а также о важных тенденциях и рисках, которые сформировали прошлое или с большой вероятностью будут определять будущее компании.

Правила Комиссии по ценным бумагам и биржам, регулирующие MD&A, требуют раскрытия информации о тенденциях, событиях или неопределенностях, известных руководству, которые могут оказать существенное влияние на представленную финансовую информацию.Целью MD&A является предоставление инвесторам информации, которую руководство компании считает необходимой для понимания ее финансового состояния, изменений финансового состояния и результатов деятельности. Он призван помочь инвесторам увидеть компанию глазами менеджмента. Он также предназначен для предоставления контекста финансовой отчетности и информации о доходах и денежных потоках компании.

Показатели финансовой отчетности и расчеты

Вы, наверное, слышали, как люди подшучивают над такими фразами, как «коэффициент P / E», «коэффициент текущей ликвидности» и «операционная маржа».«Но что означают эти термины и почему они не появляются в финансовой отчетности? Ниже перечислены лишь некоторые из многих коэффициентов, которые инвесторы рассчитывают на основе информации о финансовой отчетности и затем используют для оценки компании. Как правило, желательные коэффициенты различаются в зависимости от отрасли.

Если у компании отношение долга к собственному капиталу 2: 1, это означает, что у компании есть два доллара долга на каждый доллар, который акционеры инвестируют в компанию. Другими словами, компания берет в долг в два раза больше, чем ее владельцы инвестируют в компанию.

Коэффициент оборачиваемости запасов = Себестоимость продаж / средний запас за период

Если у компании коэффициент оборачиваемости запасов 2: 1, это означает, что запасы компании оборачивались дважды за отчетный период.

Операционная маржа = Операционная прибыль / Чистая прибыль

Операционная маржа обычно выражается в процентах. Он показывает процент прибыли на каждый доллар продаж.

Коэффициент P / E = Цена на акцию / Прибыль на акцию

Если акции компании продаются по цене 20 долларов за акцию, и компания получает 2 доллара за акцию, то коэффициент P / E компании равен 10: 1.Акции компании продаются в 10 раз больше, чем выручка.

Оборотный капитал = Оборотные активы — Краткосрочные обязательства
  • Отношение долга к собственному капиталу позволяет сравнить общий долг компании с собственным капиталом. Оба эти числа можно найти на балансе компании. Чтобы рассчитать отношение долга к собственному капиталу, вы делите общие обязательства компании на ее акционерный капитал, или
  • Коэффициент оборачиваемости запасов сравнивает себестоимость продаж компании в ее отчете о прибылях и убытках со средним остатком запасов за период.Чтобы рассчитать средний остаток запасов за период, посмотрите инвентарные номера, указанные в балансе. Возьмите остаток, указанный за период отчета, и добавьте его к остатку, указанному за предыдущий сопоставимый период, а затем разделите на два. (Помните, что балансы — это моментальные снимки во времени. Таким образом, баланс запасов за предыдущий период — это начальный баланс для текущего периода, а баланс запасов за текущий период — это конечный баланс.) Чтобы рассчитать коэффициент оборачиваемости запасов, вы делите себестоимость продаж компании (чуть ниже чистой выручки в отчете о прибылях и убытках) по средним запасам за период, или
  • Операционная маржа сравнивает операционную прибыль компании с чистой выручкой.Оба эти числа можно найти в отчете о прибылях и убытках компании. Для расчета операционной маржи вы делите операционную прибыль компании (до уплаты процентов и подоходного налога) на ее чистую выручку, или
  • Коэффициент P / E сравнивает цену обыкновенных акций компании с ее прибылью на акцию. Чтобы рассчитать коэффициент P / E компании, вы делите цену акций компании на ее прибыль на акцию, или
  • Оборотный капитал — это денежные остатки, если компания выплатила свои текущие обязательства (то есть свои долги, подлежащие погашению в течение одного года с даты составления баланса) из своих оборотных активов.

Собираем все вместе

Хотя в данной брошюре каждый финансовый отчет обсуждается отдельно, имейте в виду, что все они взаимосвязаны. Изменения в активах и обязательствах, которые вы видите в балансе, также отражаются в доходах и расходах, которые вы видите в отчете о прибылях и убытках, что приводит к прибылям или убыткам компании. Денежные потоки предоставляют больше информации о денежных активах, перечисленных в балансе, и связаны, но не эквивалентны, с чистой прибылью, показанной в отчете о прибылях и убытках.И так далее. Ни один финансовый отчет не дает полной картины. Но в совокупности они предоставляют очень важную информацию для инвесторов. Когда дело доходит до разумного инвестирования, информация — лучший инструмент для инвестора.

Финансовая отчетность 101 | Bench Accounting

Если вы ищете хорошее введение в финансовую отчетность, читайте дальше. Мы рассмотрим основы каждого финансового отчета и расскажем, как их читать (и использовать), чтобы ваш бизнес работал как хорошо отлаженный механизм.

Что такое финансовая отчетность?

Финансовые отчеты — это отчеты, в которых обобщается важная финансовая бухгалтерская информация о вашем бизнесе. Существует три основных типа финансовой отчетности: бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках и отчет о движении денежных средств.

Вместе они дают вам и сторонним людям, например инвесторам, четкое представление о финансовом положении вашей компании.

Мы рассмотрим, что делает каждый из этих трех основных финансовых отчетов, и изучим, как они работают вместе, чтобы дать вам полное представление о финансовом состоянии вашей компании.

Бухгалтерский баланс

Балансовый отчет — это снимок финансов вашего бизнеса в его текущем состоянии. Он сообщает вам об активах, которыми вы владеете, и обязательствах (т. Е. О долгах), которые вы должны в определенный момент времени.

Как часто ваш бухгалтер готовит для вас баланс, зависит от вашего бизнеса. Некоторые предприятия получают ежедневные или ежемесячные финансовые отчеты, некоторые готовят финансовые отчеты ежеквартально, а некоторые получают баланс только один раз в год.

Например, банки перемещают большие суммы денег, поэтому они составляют баланс каждый день.С другой стороны, небольшой магазин Etsy может получать баланс только каждые три месяца.

Балансы подразделяются на три основные категории: активы, обязательства и капитал.

Вот пример того, как выглядит баланс, если вы клиент Bench.

Активы

Активы — это все ценное, что принадлежит вашей компании.

В приведенном выше балансе Судебной лаборатории активы состоят из:

  1. Деньги на текущем счете и

  2. Деньги в пути (переводятся с другого счета)

Но общие активы могут также включать такие вещи, как оборудование, мебель, земля, здания, векселя к получению и даже нематериальное имущество, такое как патенты и гудвилл.

Обязательства

Обязательства — это ваши долги перед другими людьми. В приведенном выше примере баланса единственным обязательством является банковский кредит. Но общие обязательства могут также включать задолженность по кредитной карте, ипотечные кредиты и начисленные расходы, такие как коммунальные услуги, налоги или заработная плата, причитающаяся сотрудникам.

Собственный капитал

Собственный капитал — это оставшаяся стоимость компании после вычета обязательств из активов. Это может быть нераспределенная прибыль — деньги, заработанные компанией на сегодняшний день, — как в приведенном выше примере.

В балансовом отчете Судебной лаборатории вы также заметите изменение собственного капитала, полученное акционером в размере 7 380,58 долларов. Это означает, что кто-то, кто владеет частью компании, снял часть денег с акционерного капитала. Это способ оплаты труда некоторых владельцев бизнеса.

Акционерный капитал также может состоять из частных или государственных акций или из первоначальных инвестиций учредителей вашей компании.

Например, предположим, что вы открыли интернет-магазин и положили 1000 долларов на его банковский счет в качестве оборотного капитала (для оплаты расходов на веб-хостинг и других расходов).Еще до того, как вы совершили продажу, эта 1000 долларов будет указана в вашем балансе как капитал собственника.

Важно отметить, что собственный капитал — это только «балансовая стоимость» вашей компании. Если вы хотите продать бизнес, это не рыночная стоимость вашего бизнеса. При продаже бизнеса покупатели обычно платят больше, чем его балансовая стоимость, исходя из таких показателей, как годовой доход компании, рыночная стоимость материального и нематериального имущества, которым она владеет, и т. Д.

Формула баланса

Чтобы понять, как три категории в балансе работают вместе, запомните эту формулу:

Капитал = Активы — Обязательства

Проще говоря: любая стоимость (собственный капитал) вашего бизнеса на самом деле состоит из того, чем он владеет (активы), за вычетом того, что он должен (обязательства).

Дополнительная литература: Что такое активы, обязательства и капитал?

Использование баланса в реальной жизни

Вот пример, объясняющий, как это работает. Предположим, у вас тележка с едой, в которой продается веганское органическое фруктовое мороженое без глютена.

В конце июня вы получаете бухгалтерский баланс. Выглядит это так:

Июнь Бухгалтерский баланс
Категория Сумма
Активы
Банковский счет $ 1,200
Обязательства
Задолженность по кредитной карте $ 400
Собственный капитал
Нераспределенная прибыль 800 долл. США

Неплохо! Сейчас лето, ваше самое загруженное время года.Проходит месяц.

В конце июля ваш баланс показывает это:

Июль Бухгалтерский баланс
Категория Сумма
Активы
Банковский счет 2200 долл. США
Обязательства
Задолженность по кредитной карте $ 400
Собственный капитал
Нераспределенная прибыль 1,800 долл. США

Ницца.Вы увеличили свой нераспределенный доход на 1000 долларов за счет дополнительной экономии денежных средств, хотя ваши обязательства не изменились.

Это полезная информация. Но это не полная картина.

Сообщают ли вам ваши балансы…

… сколько фруктового мороженого вы продали?

… сколько денег вы получили?

… сколько вам стоит приготовить фруктовое мороженое, которое вы продали?

… сколько вы потратили на расходы?

Здесь появляется отчет о прибылях и убытках.

Отчет о прибылях и убытках

В то время как баланс представляет собой снимок финансовых показателей вашего бизнеса на определенный момент времени, отчет о прибылях и убытках (иногда называемый отчетом о прибылях и убытках) показывает, насколько прибыльным был ваш бизнес за отчетный период, например месяц, квартал. , или год. Он показывает, сколько вы заработали (доход) и сколько потратили (расходы).

Вот пример отчета о прибылях и убытках из приложения Bench.

Доход: сколько вы заработали от продажи фруктового мороженого

Стоимость проданных товаров (COGS): общая сумма, которую вы потратили на изготовление фруктового мороженого: палочки для мороженого, местные ингредиенты и т. Д. (Вот более полное объяснение COGS)

Валовая прибыль: Валовая прибыль = Выручка —

COGS

Операционные расходы: затраты на ведение бизнеса, не включая

COGS.

Чистая прибыль: Чистая прибыль = Валовая прибыль — Операционные расходы

Валовая прибыль: показывает, насколько прибыльна ваша продукция

Если вычесть COGS из дохода, вы увидите, насколько прибыльна ваша продукция.Это очень полезно. В приведенном выше примере выручка примерно в 10 раз превышает COGS, что является хорошей нормой валовой прибыли.

Если ваши COGS и показатели дохода близки друг к другу, это означает, что вы не зарабатываете очень много денег на продаже.

Дополнительная литература: Валовая прибыль: простое введение

Чистая прибыль: показывает, насколько прибылен ваш бизнес

То, что ваша продукция прибыльна, не означает, что ваш бизнес прибыльный.Вы можете убивать каждое эскимо, но тратите так много на рекламу, что останетесь ни с чем.

Использование отчета о прибылях и убытках в реальной жизни

Предположим, у нас есть отчет о прибылях и убытках за июль, который выглядит так:

Отчет о прибылях и убытках за июль
Категория Сумма
Выручка
Выручка от продаж 1 000 долл. США 90 401
COGS $ 100
Валовая прибыль $ 900
Расходы
Процентные расходы $ 100
Расходы на электроэнергию $ 50
Расходы на техническое обслуживание $ 50

Вы продали фруктовое мороженое на 1000 долларов.Если фруктовое мороженое стоит 4 доллара за штуку (в конце концов, они веганские, безглютеновые и органические), это означает, что вы продали 250 фруктовых мороженых.

Что говорит нам отчет о прибылях и убытках, чего нет в балансе?

Имея эту информацию, вы знаете, сколько еще фруктового мороженого у вас осталось в инвентаре — и сколько еще вы должны быть готовы сделать в следующем июле.

Что еще? Помимо процентных расходов, здесь есть еще два вида расходов: электричество и обслуживание. Просматривая отчеты о доходах, вы сможете увидеть, в какие месяцы вы больше тратите на электроэнергию и примерно как часто вам нужно платить за обслуживание тележки для мороженого.

Что еще более важно, вы сможете заранее планировать более дорогие месяцы (с точки зрения электричества) и примерно знать, сколько денег отложить на техническое обслуживание.

Вы можете получить такую ​​информацию только из отчета о прибылях и убытках.

Но чего не хватает?

Сообщается ли вам в отчете о прибылях и убытках…

… сколько денег у вас в банке?

… сколько денег вы должны эмитенту кредитной карты?

… какой у вас капитал в бизнесе?

… сколько у вас было денег месяц назад по сравнению с шестью месяцами или годом ранее?

Чтобы получить эту информацию, вам нужны снимки финансов вашего бизнеса. Вы получаете их из баланса.

Большинство малых предприятий отслеживают свои финансовые результаты только с помощью балансов и отчетов о прибылях и убытках. Но в зависимости от того, как вы составляете финансовую отчетность, вам может понадобиться третий тип отчета.

Отчет о движении денежных средств

Отчет о движении денежных средств сообщает вам, сколько денежных средств поступило и ушло из вашего бизнеса за определенный период времени.

Отчет о движении денежных средств (также известный как отчет о движении денежных средств) обычно готовится только для компаний, которые используют метод начисления. Это связано с тем, что согласно методу начисления отчет о прибылях и убытках компании может включать выручку, которую компания заработала, но еще не получила, и расходы, которые компания понесла, но еще не оплатила.

Например, при использовании метода начисления, если вы продали эскимо покупателю за 5 долларов и приняли внутреннее обязательство. в качестве платежа эти 5 долларов будут отражены в вашем отчете о доходах как доход, даже если вы не получили платеж на свой банковский счет.

Вот пример отчета о движении денежных средств с использованием нашей стойки для мороженого:

Отчет о движении денежных средств состоит из трех частей:

  • Денежные потоки от производственной деятельности. Это то, что вы зарабатываете и тратите в ходе обычного ведения бизнеса.

  • Денежный поток от инвестиционной деятельности. Это деньги, которые вы вкладываете — в данном случае, покупая новое оборудование для своего бизнеса.

  • Денежный поток от финансовой деятельности. Сюда входят деньги, вложенные владельцем в бизнес, а также получение и погашение ссуд. В этом случае бизнес получил дополнительное финансирование в виде банковского кредита в размере 1200 долларов США.

Использование отчета о движении денежных средств в реальной жизни

Отчет о движении денежных средств показывает, сколько денежных средств вы собрали и выплатили за год. Это может помочь вам спрогнозировать излишки и нехватку денежных средств в будущем, а также спланировать наличие достаточного количества наличных для покрытия арендной платы или оплаты счетов за отопление.

Балансовый отчет может показывать, что у вас есть дебиторская задолженность на сумму 1000 долларов, а в вашем отчете о прибылях и убытках указывается, что вы заработали 1000 долларов дохода. Но если ваши клиенты еще не заплатили вам эти деньги, у вас нет наличных. Таким образом, отчет о движении денежных средств «исправляет» позиции — например, вычитая эту 1000 долларов из ваших наличных денежных средств, поскольку они еще не доступны для покрытия ваших расходов.

Что вам говорит этот отчет о движении денежных средств?

В основном это утверждение говорит вам, что, несмотря на довольно неплохой доход и низкие расходы, у вас не так много денежных поступлений от обычных операций — всего 100 долларов в месяц.Большая часть ваших наличных денег поступила из средств банковской ссуды.

Чтобы увеличить денежный поток вашей компании от операционной деятельности, вам необходимо ускорить сбор дебиторской задолженности. Это может означать, что вы говорите клиентам, что вы будете принимать только наличные, а не внутренние платежные поручения, или требуете от ваших клиентов оплаты неоплаченных счетов в течение 15 дней, а не 30 дней.

В любом случае отчет о движении денежных средств показал вам другую сторону вашего бизнеса — сторону движения денежных средств, которая невидима в ваших балансах и отчетах о прибылях и убытках.

Дополнительная литература: Как управлять денежным потоком (и принимать более обоснованные финансовые решения)

Использование финансовой отчетности для развития вашего бизнеса

Когда вы привыкнете читать финансовые отчеты, они действительно могут быть интересными. Анализируя чистую прибыль и денежные потоки, а также изучая прошлые тенденции, вы начнете видеть множество способов поэкспериментировать с оптимизацией финансовых показателей.

Вот несколько практических способов, которыми финансовая отчетность может помочь вашему бизнесу.

Инвестиции в активы

Допустим, ваша тележка для мороженого раз в два месяца выдувает шину, и вам каждый раз приходится платить 50 долларов на техническое обслуживание. Это 300 долларов в год (как вы узнали из отчетов о доходах).

Но предположим, что стоимость покупки новой топовой тележки с гусеницами из кевлара вместо резиновых шин составляет 600 долларов. Вы можете подсчитать, что за два года это окупится.

Обеспечение кредита

Один человек может подать только определенное количество фруктового мороженого.Предположим, вы не успеваете за спросом в жаркие летние месяцы. Очередь у вашей тележки в некоторые дни становится такой длинной, что люди расстраиваются и уходят, даже не купив одно из ваших фруктовых мороженых.

На этом этапе имеет смысл нанять второго (сезонного) сотрудника и получить тележку побольше. Но для этого нужен кредит.

Прежде чем одолжить вам больше денег, банк захочет узнать о финансовом положении вашей компании. Они хотят знать, сколько вы зарабатываете, сколько тратите и насколько руководство вашей компании отвечает за финансы вашего бизнеса.Эта информация является хорошим индикатором того, достаточно ли вы будете заниматься бизнесом, чтобы выплатить ссуду.

Вот когда финансовая отчетность бесценна. Имея правильно подготовленные балансы и отчеты о прибылях и убытках, вы сможете доказать устойчивость своего бизнеса и получить ресурсы, необходимые для его расширения.

Налоги

Наконец, без должным образом составленной финансовой отчетности подача налоговой декларации может стать кошмаром. Финансовые отчеты не только сообщают вам, какой доход нужно сообщать, но также дают обзор понесенных вами расходов, некоторые из которых могут быть списаны как налоговые вычеты для малого бизнеса.

Итог

Тщательно собирая данные и вычисляя числа, вы можете подготовить свои собственные финансовые отчеты. Но, скорее всего, вы не начинали свой бизнес, чтобы каждую ночь сидеть за калькулятором. Вот здесь и пригодится бухгалтер.

Опытный бухгалтер может подготовить для вас финансовую отчетность, чтобы вы могли принимать разумные финансовые решения без утомительной бумажной работы. К тому же, когда придет время подавать налоговую декларацию, вы будете знать, что ваша финансовая отчетность на 100% полна и правильна, и ее можно передать вашему бухгалтеру.

Нет бухгалтера? Проверьте скамейку. Мы будем вести за вас бухгалтерский учет, составлять финансовую отчетность каждый месяц и предоставлять вам доступ к приложению Bench, где вы можете следить за своими финансами. Учить больше.

Что такое скамья?

Мы — бухгалтерская онлайн-служба, в которой работают настоящие люди. Bench предоставляет вам специализированного бухгалтера, которого поддерживает команда знающих экспертов по малому бизнесу. Мы здесь, чтобы избавить вас от догадок при ведении собственного бизнеса — навсегда.Ваша бухгалтерская группа ежемесячно импортирует банковские выписки, классифицирует транзакции и готовит финансовые отчеты. Вопросов? Счетчики работают в офисе и отвечают в течение одного рабочего дня. Начните с бесплатного месяца бухгалтерского учета.

Как читать (и анализировать) финансовую отчетность


Что такое финансовая отчетность?

Существует три основных финансовых отчета, которые может использовать ваш бизнес: баланс, отчет о прибылях и убытках и отчет о движении денежных средств.Если вы новичок в финансовой отчетности, ознакомьтесь с нашей исчерпывающей статьей о финансовой отчетности, а затем вернитесь сюда, чтобы узнать, как анализировать ее с помощью финансовых коэффициентов.

Что такое финансовые коэффициенты?

Финансовые коэффициенты отражают финансовые показатели вашей компании в различных категориях, например, насколько хорошо она может покрыть свои долги или какую прибыль она получает.

Вы используете эти коэффициенты, подставляя свою финансовую информацию в формулы. Существуют разные формулы, то есть разные коэффициенты, которые вы можете использовать в соответствии с тем финансовым отчетом, который вы анализируете.

Финансовые консультанты, инвестиционные гуру, CPA и авторы корпоративных годовых отчетов могут использовать вычисления на уровне Эйнштейна, чтобы помочь своим клиентам спланировать, как тратить деньги. Но в этом руководстве мы рассмотрим наиболее простые и важные коэффициенты, которые владельцы бизнеса используют для анализа финансовой отчетности своих компаний и принятия повседневных деловых решений.

Как читать баланс

В вашем балансе указывается, сколько стоимости у вас в наличии (активы) и сколько денег вы должны (обязательства).Активы могут включать наличные деньги, дебиторскую задолженность, оборудование, инвентарь или инвестиции. Обязательства могут включать кредиторскую задолженность, начисленные расходы и долгосрочную задолженность, такую ​​как ипотека и другие ссуды.

Пример баланса

Части баланса

АКТИВЫ включают всю имеющуюся стоимость. Некоторые из них — это холодные наличные деньги — например, строка счета в коммерческом банке в приведенном выше примере, которая содержит 20 000 долларов. Некоторые из них менее ликвидны, например, оборудование или инвентарь.А некоторых еще может и нет в ваших руках — дебиторская задолженность или платежи, которые вы должны получить.

ОБЯЗАТЕЛЬСТВА стоят ваших денег. Вычитание их из ваших активов дает вам приблизительное представление о том, с какой ценностью действительно должен работать ваш бизнес. В приведенном выше примере кредиторская задолженность — обычно платежи поставщикам или подрядчикам — может рассматриваться как краткосрочное обязательство; вы, вероятно, будете расплачиваться с ними каждый месяц. Другие обязательства, такие как задолженность по бизнес-ссудам, остаются дольше.

КАПИТАЛ ВЛАДЕЛЬЦА — это деньги, которые вы, собственник, вложили в бизнес. Капитал — это ваши первоначальные вложения, деньги, которые вы использовали для начала работы. Нераспределенная прибыль — это прибыль, которую удерживает ваш бизнес. А рисунок, или рисунок владельца, — это деньги, которые вы платите себе от своего бизнеса. (В целях аккуратного учета и обеспечения ответственности вам не следует использовать нераспределенную прибыль вашей компании в качестве личного расходного счета.)

Анализ баланса с финансовыми показателями

Эти три финансовых коэффициента позволяют провести базовый анализ вашего баланса.

  1. Коэффициент текущей ликвидности

Коэффициент текущей ликвидности измеряет вашу ликвидность — насколько легко ваши текущие активы могут быть преобразованы в наличные деньги для покрытия ваших краткосрочных обязательств. Чем выше коэффициент, тем ликвиднее ваши активы.

Для расчета коэффициента текущей ликвидности используйте следующую формулу:

Коэффициент текущей ликвидности = оборотные активы / текущие обязательства

Если мы воспользуемся приведенным выше примером, расчет будет выглядеть так:

Коэффициент текущей ликвидности = 36000/11000 = 3.27

Соотношение 3,27: 1 (активы: обязательства).

Ваш коэффициент текущей ликвидности не должен опускаться ниже 2: 1; если оно меньше 1: 1, у вас недостаточно оборотных средств для покрытия краткосрочных долгов, и вы находитесь в затруднительном положении. Чем выше ваш коэффициент, тем больше у вас возможностей для покрытия обязательств.

  1. Коэффициент быстрой ликвидности

Коэффициент быстрой ликвидности (также называемый коэффициентом кислотной проверки) похож на коэффициент текущей ликвидности — он измеряет, насколько хорошо ваш бизнес может погасить свои долги.Однако он рассматривает только высоколиквидные активы, такие как наличные деньги или активы, которые можно легко конвертировать в наличные, то есть деньги, которые можно быстро получить.

Для расчета коэффициента быстрой ликвидности используйте следующую формулу:

Коэффициент быстрой ликвидности = (денежные средства и их эквиваленты + рыночные ценные бумаги + дебиторская задолженность) / текущие обязательства

В приведенном выше примере общее количество денежных средств и их эквивалентов, плюс дебиторская задолженность, составляет 24 000 долларов. (Chelsea’s Ceramics не имеет рыночных ценных бумаг.)

Мы не включаем позицию оборудования в эти активы, потому что продажа оборудования не является быстрым способом получения денежных средств.

Итак, формула выглядит так:

Коэффициент быстрой ликвидности = 24000/11000 = 2,18

Или соотношение 2,18: 1 (быстрые активы: пассивы).

Пока ваш коэффициент быстрой ликвидности составляет 1: 1 или выше, у вас все хорошо; у вас достаточно легко ликвидируемых активов, чтобы покрыть все ваши долги.

  1. Отношение долга к собственному капиталу

Отношение долга к собственному капиталу показывает, насколько ваш бизнес зависит от собственного капитала по сравнению с заемными деньгами.

Чтобы рассчитать отношение долга к собственному капиталу, используйте эту формулу:

Отношение долга к собственному капиталу = общий долг / собственный или акционерный капитал

Используя приведенный выше пример, мы включаем в расчет долгосрочную задолженность, но не кредиторскую задолженность.

Итак, наша формула выглядит так:

Отношение долга к собственному капиталу = 10,000 / 25,000 = 0,4

Или соотношение 0,4: 1 (долг: собственный капитал).

В данном случае у «Челси» все хорошо. Соотношение заемных и собственных средств 4: 1 считается приемлемым.При всей своей нераспределенной прибыли Челси может вести свой бизнес в основном за счет собственных денег.

Как читать отчет о прибылях и убытках

В вашем отчете о прибылях и убытках указано, сколько денег ваше предприятие потратило и сколько заработало за отчетный финансовый период. Это позволяет рассчитать чистую прибыль — чистую прибыль.

Причина, по которой это называется чистой прибылью, заключается в том, что чистая прибыль указывается в конце вашего отчета о прибылях и убытках. По мере того, как вы работаете с отчетом о прибылях и убытках, к вашему доходу применяется все больше и больше расходов, а это означает, что статья доходов становится все более и более конкретной.

Пример отчета о прибылях и убытках

Части отчета о прибылях и убытках

Выручка от продаж ( верхняя строка) — это все деньги, поступившие в бизнес в течение месяца, без учета каких-либо расходов.

Себестоимость проданных товаров (COGS) — это деньги, которые Эрин потратила, чтобы получить доход от продаж. Для розничного бизнеса, такого как Erin’s, это обычно оптовая стоимость продуктов.

Валовая прибыль — это доход Эрин после вычета COGS, но без учета общих расходов.

Общие расходы включают деньги, которые Эрин должна тратить ежемесячно, чтобы поддерживать свой бизнес и делать продажи. Некоторые из них, например аренда, будут меняться от месяца к месяцу. Другие, например, коммунальные и офисные принадлежности, могут колебаться.

Операционная прибыль (или EBITDA — расходы до вычета процентов, налогов, износа и амортизации) — равна общей сумме, которую Эрин забирает домой после вычитания расходов из своей выручки, но без учета налогов или процентов по долгу, которые ей необходимо выплатить. .

Расходы по налогу на прибыль — это стоимость расчетного налога на прибыль, уплаченного или причитающегося за отчетный период. Наряду с выплатой процентов (которых у Эрин нет), это часть ИТ в EBITDA.

Чистая прибыль — это общая сумма заработка предприятия с учетом всех расходов, включая налоги и проценты.

Дополнительная литература: Валовая прибыль по сравнению с чистой прибылью: понимание прибыльности

Анализ отчета о прибылях и убытках с использованием финансовых показателей

Есть три основных финансовых коэффициента, которые вы можете использовать для анализа своих отчетов о прибылях и убытках.Все они рассчитывают разную норму прибыли — соотношение между доходами и расходами.

  1. Маржа валовой прибыли

Ваша валовая прибыль — это сколько денег ваш бизнес зарабатывает на заработанный доллар, только с учетом COGS. Вы можете увеличить эту маржу, снизив COGS — сэкономив деньги на оптовой стоимости товаров и услуг — или повысив цены…

Для расчета маржи валовой прибыли используйте эту формулу:

Маржа валовой прибыли = (Выручка от продаж — COGS) / Выручка от продаж

Используя приведенный выше пример, получаем:

Маржа валовой прибыли = (9000 — 4000) / 9000 = 0.55, или 55%

Валовая прибыль Эрин составляет 55%, что означает, что она сохраняет 0,55 доллара с каждого заработанного доллара в качестве валовой прибыли.

  1. Маржа операционной прибыли

Ваша операционная прибыль аналогична вашей валовой прибыли, но с учетом общих расходов. Вы можете увеличить эту прибыль, подняв цены, снизив себестоимость или снизив операционные расходы и накладные расходы.

Для расчета маржи операционной прибыли используйте следующую формулу:

Маржа операционной прибыли = Операционная прибыль (EBITDA) / Выручка от продаж

Для Эрин это выглядит так:

Маржа операционной прибыли = 2,750 / 9,000 = 0.31, или 31%

Итак, с каждого заработанного доллара Эрин забирает домой 0,31 доллара с учетом EBITDA.

Как правило, вы сосредотачиваетесь на увеличении маржи операционной прибыли, чтобы получить больше прибыли. Расходы по процентам и налогам обычно не поддаются контролю. В конце концов, Конгресс устанавливает налоговые ставки, а процентные ставки устанавливаются кредиторами. Но EBITDA определяется вашими собственными повседневными операциями, поэтому маржа операционной прибыли — это коэффициент, который вы в наибольшей степени контролируете.

  1. Маржа чистой прибыли

Норма чистой прибыли — это отношение вашей чистой прибыли к выручке от продаж; это общая сумма, которую вы сохраняете после учета всех расходов.

Вы рассчитываете свою чистую прибыль следующим образом:

Маржа чистой прибыли = Чистая прибыль / Выручка от продаж

Для Эрин это выглядит так:

Маржа чистой прибыли = 1850/9000 = 0,21, или 21%

Итак, за каждый доллар, который она зарабатывает, Эрин забирает домой 0 долларов.21.

Как читать отчет о движении денежных средств

Не каждый малый бизнес использует отчеты о движении денежных средств. Но если вы используете метод начисления, отчет о движении денежных средств необходим для оценки вашего финансового состояния.

При использовании метода начисления расходы и доходы регистрируются в бухгалтерских книгах по мере их возникновения, а не в момент фактического перехода денег из рук в руки. Например, вы можете разместить заказ у продавца на сумму 1000 долларов; в этом случае вы сразу же записываете это как расход в размере 1000 долларов, даже если вы не отправите деньги поставщику до тех пор, пока не получите счет.

Точно так же вы можете выставить клиенту счет на 1000 долларов и записать это как дебиторскую задолженность на 1000 долларов, как актив. Но на самом деле у вас еще нет денег под рукой, поэтому, если бы вы попытались использовать их для покупки на 1000 долларов, денег бы там не было.

Отчет о движении денежных средств сторнирует те транзакции, по которым у вас фактически нет наличных денег, поэтому вы получаете реальное представление о том, сколько денег вам нужно использовать в течение определенного периода времени.

Пример отчета о движении денежных средств

Части отчета о движении денежных средств

Имейте в виду, что числа в скобках представляют собой вычитание наличных денег — вы можете читать их как отрицательные числа.Цифры без скобок являются дополнениями.

Денежные средства, начало периода — это денежные средства, которые Сурая имела в наличии в начале месяца.

Чистая прибыль — ее общий доход за месяц. Часть или весь этот доход может быть вычтен из отчета о движении денежных средств, в зависимости от того, какая его часть находится в дебиторской задолженности (не выплачена) или в банке (выплачена).

Поступления в кассу обратные расходы, которые указаны в бухгалтерских книгах, но еще не оплачены.Например, 500 долларов кредиторской задолженности — это деньги, которые Сурая должен, но не выплатил. А амортизация в 200 долларов символична для бухгалтерского учета покупок — она ​​уже выплатила эти 200 долларов как часть общей стоимости амортизируемого актива.

Вычитания из денежных средств сторнируют все операции, которые были зарегистрированы как выручка за месяц, но не были фактически получены. В данном случае это дебиторская задолженность в размере 1000 долларов США.

Чистые денежные средства Сураи от операционной деятельности составляют 700 долларов, то есть 700 долларов поступили в ее бизнес в течение месяца.

Денежный поток от инвестиционной деятельности охватывает такие активы, как недвижимость, оборудование или ценные бумаги. В этом месяце Сурая купил швейную машину за 500 долларов — это инвестиция. Это зарегистрировано в бухгалтерских книгах как увеличение ее счета оборудования на 500 долларов. Однако она потратила 500 долларов наличными, чтобы получить его, а это значит, что необходимо вычесть общую стоимость.

Денежный поток от финансовой деятельности перечисляет деньги, заработанные в результате сбора процентов по ссудам, кредитам и прочей задолженности. Он также может включать в себя розыгрыши или дополнительные капитальные вложения от владельца бизнеса.

Денежный поток за месяц, заканчивающийся 31 марта 2020 г., составляет 200 долларов США. Это общий денежный поток Сураи от операций (700 долларов США) за вычетом денежных средств, которые она потратила на оборудование (500 долларов США). В общей сложности в этом месяце в ее бизнес поступило 200 долларов наличными.

Денежные средства на конец периода составляют 2200 долларов — ее начальная сумма наличных плюс деньги, которые она заработала в этом месяце.

Анализ отчета о движении денежных средств с помощью финансовых коэффициентов

Финансовые коэффициенты денежного потока могут сказать вам, сколько денег у вас под рукой для покрытия долга, а также какую часть вашего дохода вы заработали в течение месяца в виде наличных денег.Вот три формулы, которые помогут вам в этом.

  1. Коэффициент покрытия текущих обязательств

Текущий коэффициент покрытия обязательств показывает, какой у вас денежный поток за определенный период по сравнению с тем, сколько долга вам нужно выплатить в ближайшем будущем — обычно в течение одного года.

Чтобы использовать эту формулу, вам необходимо рассчитать ваше текущее среднее обязательство. Ваши текущие обязательства могут меняться от месяца к месяцу по мере выплаты основной суммы долга; это учитывается при вычислении среднего значения, поэтому вы можете получить приблизительную цифру.

Сделайте это, взяв все свои текущие обязательства в начале отчетного периода, все свои текущие обязательства в конце периода, сложив их вместе и разделив на 2.

Допустим, баланс Сураи показывает общие текущие обязательства в размере 1000 долларов в начале марта и 900 долларов в конце.

(1000 + 900) / 2 = 950

Итак, ее текущие средние обязательства составляют 950 долларов.

Вот формула для расчета вашего текущего среднего коэффициента ответственности:

Текущий средний коэффициент ответственности =

Чистые денежные средства от операционной деятельности / средние текущие обязательства

Для Suraya это будет выглядеть так:

Текущий средний коэффициент ответственности = 200/950 = 0.21, или 21%

Коэффициент покрытия текущих обязательств менее 1: 1 показывает, что бизнес не генерирует достаточно денежных средств для оплаты своих непосредственных обязательств … В этом случае бизнес Сурайи нуждается в улучшении.

  1. Коэффициент покрытия денежного потока

Как и коэффициент покрытия текущих обязательств, коэффициент покрытия денежных потоков измеряет, насколько хорошо вы можете погасить долг наличными. Однако этот коэффициент учитывает всю задолженность, как долгосрочную, так и краткосрочную.

Это важно для привлечения инвесторов, получения ссуды или продажи вашей компании — хороший коэффициент покрытия денежного потока показывает, что ваш бизнес финансово здоров и способен покрыть свои долги.

Покрытие денежных потоков рассчитывается в больших масштабах — ежегодно, а не ежемесячно. Таким образом, Сурая складывала операционный денежный поток из всех своих ежемесячных отчетов о движении денежных средств за год, чтобы получить свой годовой денежный поток.

Для простоты мы скажем, что денежный поток Сураи от операций составлял ровно 700 долларов в месяц.Таким образом, ее общий денежный поток за год составляет 8 400 долларов.

Формула выглядит так:

Коэффициент покрытия денежных потоков = чистый денежный поток от операций / общий долг

Предположим, что помимо долга по кредитной карте в размере 1200 долларов у Сураи осталось еще 5000 долларов по ссуде, которую она взяла, чтобы начать свой бизнес. Это общий долг в 6200 долларов.

Для нее уравнение будет таким:

8 400/6 200 = 1,35

Как правило, эксперты рекомендуют поддерживать коэффициент покрытия денежного потока выше 1.0 для привлечения инвесторов.

  1. Коэффициент маржи денежного потока

Коэффициент маржи денежного потока показывает, сколько денег вы заработали на каждый доллар продаж за отчетный период.

Вы рассчитываете коэффициент маржи денежного потока по следующей формуле:

Маржа денежного потока = чистые денежные средства от операционной деятельности / чистые продажи

Предположим, Сурая произвел чистую выручку в размере 1200 долларов за март.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *