С какого момента можно получить налоговый вычет: Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Содержание

Когда и за какие годы можно получить имущественный вычет в 2021 году

Когда возникает право на вычет
Нельзя вернуть налог за годы до получения права на вычет
Документы на вычет можно подать в следующем году
У имущественного вычета нет срока давности
Получить налоговый вычет можно за последние три года
Декларацию можно подавать в течение всего года

Для того чтобы получить имущественный вычет при покупке квартиры и другого жилья, необходимо знать не только процедуру оформления возврата, но и сроки обращения за вычетом.

Когда нужно обращаться в налоговую инспекцию? За какие годы можно подать декларацию 3-НДФЛ? Давайте разберемся подробно.

Посмотрите видео, в котором мы подробно рассказываем о том, что такое налоговый вычет при покупке квартиры, кто имеет право на вычет, какие документы необходимо подготовить и как их можно передать в налоговую инспекцию.

Как рассчитать имущественный вычет и какая сумма НДФЛ вернется на счет — в примерах и пояснениях экспертов онлайн-сервиса НДФЛка.

ру.

Когда возникает право на налоговый вычет при покупке жилья

Чтобы получить вычет, вы должны не просто купить квартиру, дом или земельный участок – вы должны официально зарегистрировать право собственности на это жилье. Чтобы это сделать, необходимо:

Получить акт приема-передачи, если купили квартиру в новостройке по договору долевого участия.

Получить выписку из ЕГРН (единый государственный реестр недвижимости), если купили квартиру или другое жилье по договору купли-продажи у другого собственника.

Таким образом, мы определили важное понятие: право на получение имущественного вычета возникает после законного оформления права собственности на жилье. Об этом говорится в пп. 6 ст. 220 НК РФ.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Нельзя вернуть налог за годы, предшествующие году получения права на вычет

Вернуть налог можно только с момента возникновения права на вычет. Это значит, что за предыдущие годы деньги получить нельзя.

Чтобы ознакомиться с подробной информацией обо всех нюансах имущественного вычета, прочитайте статью «Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, участка земли».

Пример:

В 2017 году вы купили квартиру в строящемся доме по договору долевого участия. То, что договор подписан, еще не дает вам право на налоговый вычет.

В январе 2020 года дом был сдан, и вы получили Акт приема-передачи с правом регистрации жилья. Вот с этого момента у вас появилось право на вычет. В 2021 году вы можете обратиться в ИФНС и получить возврат налога за 2020 год.

Если для полного возврата вам не хватит выплаченного в течение 2020 года подоходного налога, ваше право переходит на следующий год. И так до полного исчерпания. Но вернуть деньги за 2017, 2018 и 2019 годы нельзя, так как в те годы у вас еще не было права на вычет.

Пример:

В 2019 году вы приобрели дом по договору купли-продажи. В том же году получили выписку из ЕГРН. Это значит, что ваше право на получение имущественного вычета возникло в 2019 году.

Так как вы решили обратиться в инспекцию в 2021 году, то получить возврат налога и оформить декларации 3-НДФЛ можно за 2020 и 2019 годы.

Если подоходный налог, который вы выплатили в течение этих лет, не покроет положенный вам налоговый вычет, ваше право переходит на следующие годы. В этом случае в 2022 году вам нужно обратиться в ИФНС за вычетом 2021 года, в 2023 году – 2022 года, и так каждый год до полного исчерпания. Подать декларации за 2018, 2017 и более ранние периоды нельзя.

Внимание! Запрет на перенос имущественного вычета на предыдущие годы не распространяется на пенсионеров. Согласно п. 10 ст. 220 НК РФ:

«У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов».

Пример:

Ваша мама стала пенсионеркой в 2019 году. В 2020 году она купила квартиру. Так как документы на вычет подаются по окончании налогового периода, ваша мама может обратиться в ИФНС в 2021 году.

За 2020 год она не получит вычет, так как уже не работала и не получала налогооблагаемый доход. Но она получит имущественный вычет за 2019, 2018 и 2017 годы. При расчете вычета за 2019 год будут учитываться месяцы, когда ваша мама еще работала.

Есть вопрос или нужно заполнить
3-НДФЛ — мы вам поможем!

Документы на имущественный вычет за текущий год можно подать только в следующем году

Как говорится в п 7. ст. 220 НК РФ:

«Имущественные налоговые вычеты предоставляются при подаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода, если иное не предусмотрено настоящей статьей».

Налоговым периодом считается календарный год с 1 января по 31 декабря. Это значит, что декларацию 3-НДФЛ за конкретный год можно подать только по его окончании, то есть в следующем году. При этом не имеет значения, в каком месяце вы приобрели недвижимость, и за какие месяцы перечислили подоходный налог.

Пример:

Вы купили комнату в марте 2021 года, получили выписку из ЕГРН и решили сразу получить имущественный вычет. Налоговая инспекция не примет у вас документы, так как налоговый период, в течение которого вы получили право на вычет, еще не закончился. Подать декларацию 3-НДФЛ вы можете не ранее 2022 года.

Чтобы не ждать следующего года и получить имущественный вычет сразу, обратитесь в инспекцию по месту жительства. После 30-дневной проверки ваших документов ИФНС выдаст Уведомление, которое вы передадите в бухгалтерию своего предприятия.

С этого момента работодатель приостановит перечисление в бюджет 13% НДФЛ из вашей зарплаты. Об этом говорится в п. 8. ст. 220 НК РФ. Подробное описание процесса в нашей статье «Получение имущественного вычета у работодателя».

Налоговый консьерж — консультации налогового эксперта всего за 42 рубля в месяц!

У имущественного вычета нет срока давности

Когда бы вы ни приобрели квартиру или другое жилье, после получения права собственности вы можете вернуть налог хоть через пять, хоть через десять лет.

Не важно, по каким причинам вы сразу не воспользовались своим правом – не знали о такой возможности или не имели налогооблагаемых доходов –

имущественный вычет не имеет срока давности.

Не забудьте – подавать документы в ИФНС вы можете по окончании того года, за который хотите получить вычет. Например, возврат за 2020 год оформляется в 2021 году или позднее.

Пример:

Вы купили квартиру в 2009 году, а в 2021 году решили получить налоговый вычет. После обращения в инспекцию вам вернут положенные деньги.

Внимание! Существует ограничение, по которому вы имеете право вернуть налог лишь за последние три года. Об этом говорится в п.

7 ст. 78 НК РФ.

Пример:

Вы купили квартиру в 2010 году, а в 2021 году решили получить налоговый вычет. Можете смело обращаться в ИФНС и получить причитающиеся вам деньги. Если вы хотите вернуть налог за предыдущие годы, то в расчете будет участвовать 2020, 2019 и 2018 год.

Супервычет: оплата наших услуг только после получения вычета!

Получить налоговый вычет можно только за последние три года

Несмотря на то, что имущественный налоговый вычет не имеет срока давности, п. 7 ст. 78 НК РФ накладывает ограничения по возврату налога за предыдущие годы:

 «Заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации о налогах и сборах».

Пример:

Вы купили дом в 2015 году, но решили обратиться в инспекцию лишь в 2021 году. Вернуть налог вы сможете за 2020, 2019 и 2018 годы.

Если выплаченного вами в эти годы подоходного налога не хватит, чтобы закрыть всю сумму налогового вычета, то вы должны будете подать декларацию 3-НДФЛ в 2022 году и получить вычет за 2021 год. И так далее, до полного исчерпания излишне уплаченного налога. Получить вычет за 2017 и 2016 годы вы не сможете.

Для пенсионеров увеличен срок возврата налога за предыдущие годы. Согласно Письму Минфина РФ №03-04-05/40681 от 12.07.2016 года пенсионер может не ждать наступления следующего года и в год выхода на пенсию подать декларацию за четыре предыдущих года.

Пример:

В 2019 году вы приобрели дом. В 2020 году получили налоговый вычет за 2019 год, в 2021 – за 2020 год. После этого в 2021 году вы вышли на пенсию.

Теперь вы можете воспользоваться законодательной льготой и вернуть налог за предыдущие периоды: 2020, 2019, 2018 и 2017 годы. За 2019 и 2020 годы вы уже получили вычет, когда еще не были пенсионером, значит остается вычет за 2018 и 2017 годы.

В 2022 году вы имеете право на возврат денег за 2021 год за те месяцы, когда еще работали.

Декларацию на вычет можно подавать в течение всего календарного года

Апрель – самое горячее время для работников налоговых инспекций. Налогоплательщики ошибочно считают, что подать документы на налоговый вычет они обязаны до 30 апреля следующего года. Это не так.

Вы имеете право обращаться за возвратом налога в течение всего года. Главное, помните – вернуть налог можно лишь за три последних года. Других ограничений по срокам нет.

Дата 30 апреля установлена для подачи деклараций 3-НДФЛ о полученном доходе. Если в течение прошлого года вы продали автомобиль, квартиру или получили какой-то другой доход, с которого должны заплатить НДФЛ, то срок 30 апреля – для вас.

Пример:

В конце 2020 года вы купили земельный участок с домом и получили выписки из ЕГРН. Нет необходимости торопиться и собирать документы к определенной дате – вы имеете право обратиться за налоговым вычетом в течение всего 2021 года.

Важное условие! Вы обязаны подать декларацию до 30 апреля, если кроме имущественного вычета указываете доход, полученный в течение прошлого года.

Пример:

В 2020 году вы купили квартиру и продали садовый участок. В 2021 году вы заполняете единую декларацию 3-НДФЛ, где указываете и доход от продажи участка, и информацию для получения налогового вычета за покупку квартиры. Подать документы в ИФНС вы обязаны не позднее 30 апреля 2021 года.

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера КВАРТИРА-БЕЗ-АГЕНТА.ру

За какой год(ы) можно подавать документы на вычет

02 ноября 2020

56За какой год(ы) можно подавать документы на вычет

Алина Сокол

Налоговый консультант

6 минут чтения

17929

Статьи

О каких документах идет речь

При покупке недвижимости Вы оформляете различные документы, подтверждающие право собственности, перечислим основные из них:

  • договор купли-продажи или договор долевого участия,
  • акт приема-передачи квартиры,
  • свидетельство о регистрации права собственности,
  • платежные документы, подтверждающие факт оплаты приобретения жилья (платежные поручения, приходные кассовые ордера, расписки и т. д. и т.п.).

Документы, подтверждающие право собственности на приобретенную недвижимость необходимо предоставить при оформлении имущественного вычета вместе со справкой 2-НДФЛ, заявлением на возврат налога и заполненной декларацией 3-НДФЛ. Справку 2-НДФЛ можно взять в бухгалтерии Вашего работодателя. В этой справке будет отражен полученный доход и удержаный у Вас налог на доходы (подоходный налог) за год.

Если недвижимость Вы приобретали с использованием ипотечного кредита, то для оформления имущественного вычета по суммам, затраченным на выплату процентов по кредиту, необходимо дополнительно предоставить следующие документы:

  • кредитный договор,
  • платежные документы, подтверждающие факт оплаты процентов за кредит,
  • справка из банка об оплаченных процентах,
  • график погашения платежей.

За какие год (ы) можно подавать документы на вычет в налоговую инспекцию

При покупке недвижимости по договору долевого участия (договору инвестирования) право на имущественный вычет появляется с того момента, когда оформлен акт приема-передачи квартиры. Документы на вычет можно подавать, начиная, с того года, в котором оформлен акт приема-передачи квартиры при наличии доходов, с которых удержан налог на доходы.

Пример 1. Вы заключили договор долевого участия (инвестирования) в 2012 году, в 2015 году у Вас оформлен акт приема-передачи квартиры. Соответственно, право на имущественный вычет появилось в 2015 году и первую декларацию по оформлению имущественного вычета Вы можете подать за 2015 год в 2016 году.

Пример 2. Вы заключили договор долевого участия (инвестирования) в 2012 году, в 2013 году у Вас оформлен акт приема-передачи квартиры. Соответственно, право на имущественный вычет появилось в 2013 году и первую декларацию по оформлению имущественного вычета Вы можете подать за 2013 год. Если Вы по каким-то причинам не подавали декларацию за 2013 год, то сейчас (в 2016 году) Вы можете подать декларации и вернуть налог за 2013 год, а также при необходимости за 2014 и 2015 годы. Налоговые инспекции в 2016 году примет у Вас декларации за три последних года — за 2013, 2014 и 2015 годы. Потому что налоги можно возвращать только за три последних года.

При покупке недвижимости по договору купли-продажи право на имущественный вычет появляется с того момента, когда оформлено свидетельство о регистрации права собственности. Документы на вычет можно подавать, начиная с того года, в котором оформлено свидетельство о регистрации права собственности при наличии доходов, с которых удержан налог на доходы.

Пример 1. Вы купили недвижимость по договору купли-продажи в 2013 году, в 2013 году у Вас оформлено свидетельство о регистрации права собственности. Соответственно, право на имущественный вычет появилось в 2013 году и первую декларацию по оформлению имущественного вычета Вы можете подать за 2013 год. Если Вы по каким-то причинам не подавали документы на имущественный вычет и не возвращали налог за 2013 год, то в 2016 году Вы можете подать документы на вычет в налоговую инспекцию и вернуть налог за 2013 год. В случае остатка по имущественному вычету, переходящего на следующий налоговый период, Вы можете заполнить декларации и вернуть налоги за 2014 и 2015 годы, соответственно. Налоговые инспекции в 2016 году примут у Вас декларации за 2013, 2014, 2015 годы. Потому что налоги можно возвращать только за три последних года.

Пример 2. Вы купили недвижимость по договору купли-продажи в 2015 году, в 2015 году у Вас оформлено свидетельство о регистрации права собственности. Соответственно, право на имущественный вычет появилось в 2015 году и первую декларацию по оформлению имущественного вычета Вы можете подать за 2015 год в 2016 году.

Как получить максимальный вычет быстро и просто?

Проще всего быстро подготовить правильные документы на максимальный возврат и подать эти документы с Налогией. С Налогией инспекция одобрит документы и их не придется переделывать. Вы получите правильные документы и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать — отнести документы в инспекцию самому или подать онлайн.

Имущественный вычет для пенсионеров

Пенсионеры могут перенести остаток по имущественному вычету на предшествующие годы (налоговые периоды), но не более трех лет, предшествующих тому, в котором образовался остаток вычета. Перенести имущественный вычет на предшествующие налоговые периоды могут только люди, получающие пенсии, те налогоплательщики, которые еще не вышли на пенсию перенести остаток по имущественному вычету на предшествующие налоговые периоды не могут. В этом главное отличие налогоплательщиков, вышедших на пенсию, от тех налогоплательщиков, которые еще не вышли на пенсию.

С 2014 года переносить остаток вычета на прошлое могут, как работающие пенсионеры, так и те пенсионеры, которые не продолжают свою трудовую деятельность. Ранее до 2014 года действовало ограничение, по которому работающие пенсионеры, не могли перенести имущественный вычет на предыдущие налоговые периоды.

Пример. Вы вышли на пенсию в 2009 году, находясь на пенсии Вы работали и приобрели недвижимость в 2015 году, право на возврат у Вас наступило в 2015 году. (Право на возврат наступает в году получения акта приема-передачи квартиры в случае договора долевого участия. В иных ситуациях — в году получения свидетельства о регистрации права собственности). Соответственно, Вы можете в 2016 году подать налоговую декларацию за 2015 год, а неиспользованный остаток вычета перенести на предыдущие налоговые периоды (2014 и 2013 годы).

Если у людей, находящихся на пенсии единственный доход – пенсия, то в такой ситуации, к сожалению, нет права на имущественный вычет, потому что нет уплаченного налога на доходы. Пенсия, выплачиваемая государством, не облагается налогом на доходы, соответственно, и нет налога, который можно вернуть.

Как получить вычет с Налогией

На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет в любой части России. Налогия поможет не просто подготовить и подать документы, а максимизировать сумму возврата, подготовить документы правильно и сделать процесс возврата максимально простым для Вас. С Налогией вероятность того, что государство одобрит документы и их не придется переделывать, будет максимальной:

Получить правильные документы на веб-сайте Налогия.
С нами получить правильные документы для вычета (декларацию и заявление) будет быстро и просто.
Приложить к декларации документы по перечню.
Перечень документов для вычета можно посмотреть в разделе веб-сайта «Полезное» / «Документы для вычета».
Подать документы и получить деньги.
Подготовленные документы Вам останется подать онлайн через Налогию или отнести в инспекцию и получить деньги.

Чтобы получить документы для вычета на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

Чтобы добавить эту страницу в избранное Вашего браузера (программы для просмотра страниц в Интернете), нажмите, пожалуйста, ссылку «В избранное» ниже. Вы также можете при помощи кнопочек справа от ссылки «Поделиться» ниже поделиться этой страницей в социальной сети. Тогда ссылка на эту страницу будет у Вас на Вашей странице в социальной сети, и Вам не придется вспоминать, как найти эту страницу.

Когда возникает право на налоговый вычет при покупке квартиры?

Дерево посадил, сына родил, квартиру купил. Теперь можно и о налоговом вычете подумать. А, нет, это ж все не так работает!

Что ж, давайте разбираться…

Право на имущественный вычет возникает после оформления жилья в собственность (пп. 6 ст. 220 Налогового кодекса РФ).

Подтверждением такого права является выписка из ЕГРН или Акт приема-передачи в зависимости от того, как куплена квартира – по договору купли-продажи или договору долевого участия.

Это означает, что нельзя получить имущественный вычет за годы, предшествующие получению права собственности.

Пример:

В 2014 году вы заключили договор долевого участия и купили квартиру в новостройке. Дом был сдан в 2019 году, тогда же был получен Акт приема-передачи. С этого момента у вас возникло право на налоговый вычет. В 2020 году вы можете обратиться в ИФНС и получить возврат налога за 2019 год. Получить вычет за 2014 и другие годы, предшествующие получению права на вычет, нельзя.

Согласно п. 10 ст. 220 НК РФ пенсионеры могут перенести налоговый вычет на годы, предшествующие году получения права собственности на жилье:

У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов.

Пример:

В 2018 году Иван Алексеевич вышел на пенсию, а в следующем, 2019 году, купил дом. В 2020 году Иван Алексеевич имеет право обратиться в ИФНС и получить вычет за 2018, 2017 и 2016 годы. Вычет за 2019 год получить не удастся, так как в 2019 году Иван Алексеевич уже был пенсионером. При расчете вычета за 2018 год будут учитываться месяцы до выхода на пенсию.

Более подробно том, когда и за какие годы можно получить имущественный вычет, а также о вычете для пенсионеров, читайте на нашем сайте.

Ставьте лайки и подписывайтесь на наш блог, чтобы не пропустить новые выпуски. Впереди много полезного!

инструкция и документы для возврата НДФЛ

Процесс будет зависеть от того, какой из типов налогового вычета вы хотите получить.

Вычет типа А — на него проще всего подать через личный кабинет на сайте nalog.ru. Вот как это сделать:
  1. Зарегистрируйтесь в личном кабинете на сайте налоговой и получите неквалифицированную электронную подпись.
  2. Заполните декларацию 3-НДФЛ и прикрепите к ней справку 2-НДФЛ, а также документы от брокера. Как получить документы по ИИС
  3. Заполните заявление на возврат излишне уплаченного НДФЛ.
  4. Дождитесь, пока налоговая рассмотрит декларацию, а потом перечислит деньги на ваш счет.
Заполнять декларацию и заявление на вычет по ИИС на сайте налоговой просто и интуитивно понятно, но на всякий случай вот пошаговая инструкция о том, как быстро это сделать. 

Ждать денег от налоговой приходится в среднем четыре месяца: три месяца — это официальный срок рассмотрения декларации со дня ее представления, еще месяц уходит на перечисление денег.

Также помните, что, если у вас есть неуплаченный НДФЛ, пени за его просрочку или штрафы, налоговая может удержать эти суммы из налогового вычета.

Вычет типа Б — на него проще всего подать, написав в чате приложения Тинькофф Инвестиций или в личном кабинете на сайте tinkoff.ru. Мы попросим вас предоставить справку из налоговой о том, что вы не получали вычет типа А по действующему ИИС.

Получить такую справку можно при личном визите в отделение налоговой инспекции, которое обслуживает адрес вашей регистрации. Справку готовят в течение 30 календарных дней. Найти свою инспекцию

Когда этот документ будет у вас на руках, мы назначим вам встречу в офисе Тинькофф в Москве. Если неудобно ехать в офис, справку можно отправить Почтой России по адресу: 123060, г. Москва, 1-й Волоколамский проезд, дом 10, строение 1. В графе «Кому» укажите: «Тинькофф Банк».

Получив от вас справку из налоговой, мы заблокируем возможность совершать сделки для вашего ИИС. После этого вы сможете вывести деньги со счета на карту Tinkoff Black без удержания налога. Что происходит с бумагами на счете при закрытии ИИС

С какого момента возникает право на налоговый вычет, когда можно подавать декларацию на возврат подоходного налога?

При покупке квартиры у граждан появляется право на налоговый вычет, то есть они могут вернуть тринадцать процентов с покупки квартиры. У многих возникает вопрос: когда это можно сделать? За какой период брать справку 2 НДФЛ? Ситуации бывают разными, например кто-то купил жилье в строящемся доме, а у кого-то квартира находится в собственности давно.

Когда возникает право на налоговый вычет

Право на налоговый вычет возникает тогда, когда получено свидетельство регистрации права собственности. Например, 5 декабря 2014 года было получено свидетельство права собственности, следовательно, в 2015 году вы можете подать декларацию за 2014 год. Обратите внимание, вы получите подоходный налог, удержанный из заработной платы за весь год, несмотря на то, что свидетельство было получено в конце года.

  • Вывод: неважно какого числа и в каком месяце было получено свидетельство, главное значение имеет год.

Обратите внимание: не все покупают готовые квартиры, кто-то приобретает недвижимость в строящемся доме. Главной особенностью вычета при долевом строительстве является документ, по которому можно начать получать вычет.

Таким документом является не только свидетельство, но и акт приема-передачи. То есть если у вас на руках есть акт приема-передачи, вы можете начать получать вычет по нему.

  • Вывод: документ, который выдадут раньше, будет являться основанием для получения вычета.
  • Вывод: документы, по которым можно начать получать налоговый вычет, являются акт и свидетельство, в зависимости от того что было выдано раньше. Право на налоговый вычет возникает в том году, в каком было выдано свидетельство или акт приема-передачи и распространяется на весь год.

Для заполнения декларации на налоговый вычет при покупке квартиры вы можете обратиться к нам за помощью. Наши специалисты помогут заполнить декларацию, а также дадут подробную консультацию по данному вопросу.

Важные разъяснения ФНС о налогообложении доходов физлиц

Перед подготовкой декларации по НДФЛ узнайте, придется ли уплатить налог, если работодатель компенсировал стоимость вашей поездки; как рассчитывается минимальный срок владения недвижимостью для освобождения от НДФЛ и предоставляется налоговый вычет

В 2020 г. срок сдачи налоговой отчетности физических лиц (декларации по НДФЛ) перенесен с 30 апреля на три месяца вперед. Так что у нас еще есть время, чтобы собрать необходимые документы. И не забудьте учесть при подготовке деклараций последние разъяснения ФНС, изложенные в Письме от 2 апреля 2020 г. № БВ-4-7/[email protected] В статье мы рассмотрим самые важные из них.

Если работодатель оплатил вам поездку в транспорте, которой вы воспользовались в своих личных целях, то стоимость такой поездки признается вашим доходом

Данный вывод следует из действующего налогового и трудового законодательства: если вам компенсировали стоимость поездки, необходимой по работе, то такая компенсация не является вашим доходом. А вот если поездка оплачена работодателем, но вы отправились не исполнять свои трудовые обязанности, а к маме на дачу или отдали билет мужу, то стоимость такой поездки – ваш доход, который подлежит налогообложению по стандартной налоговой ставке 13%.

Понятно, что доказать данный факт налоговикам будет сложно: нужно проверять каждого сотрудника организации и целевое использование оплаченных работодателем билетов на соответствующие виды транспорта. Да и мало кто готов сознаться в таком «неправильном» использовании билетов, выданных организацией-работодателем. Однако знать о позиции ФНС, подтвержденной судебным актом Верховного Суда РФ, необходимо.

(Как будет оплачиваться проезд, если работник хочет совместить служебную командировку и выходные дни или отпуск, – читайте в статье «Сколько заплатят за работу в выходные и праздничные дни?».)

Упущенная выгода тоже доход

Упущенная выгода – это сумма неполученных доходов, которые вы обязательно получили бы, если б ваше право не было нарушено. Предположим, вы сдаете в аренду квартиру. Срок договора аренды истек, вы поругались с арендатором, но он с квартиры съезжать не спешит. Те деньги, которые вы могли бы получить, если бы продолжали сдавать квартиру, – ваша упущенная выгода. И если вам удастся взыскать ее с нерадивого арендатора в суде, то эта сумма будет признана вашим доходом, и поэтому она подлежит налогообложению НДФЛ.

Компенсационные выплаты медицинским работникам не подлежат налогообложению НДФЛ

Этот вопрос являлся спорным. Поскольку одни компенсации предоставлялись за счет федерального бюджета, а другие – за счет бюджетов местных, возникала неопределенность в налогообложении получаемых медиками выплат. Кроме того, возникал вопрос о том, должны ли облагаться НДФЛ компенсации, выплачиваемые медицинским работникам со средним образованием. Однако Верховный Суд разъяснил, что все эти выплаты имеют одну и ту же правовую природу и не должны облагаться НДФЛ.

Минимальный срок владения недвижимым имуществом для целей освобождения от уплаты НДФЛ

Налоговое законодательство устанавливает минимальный срок владения недвижимым имуществом для освобождения от уплаты НДФЛ при его продаже. Для большинства случаев он составляет 5 лет. Для некоторых ситуаций установлен срок 3 года: получение недвижимости в дар или по наследству от членов семьи или близких родственников, получение недвижимости в результате приватизации или передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением, отсутствие у налогоплательщика в собственности иных жилых помещений.

При продаже недвижимости до истечения этого минимального срока продавец обязан отчитаться о полученных в результате продажи доходах и уплатить соответствующую сумму НДФЛ в бюджет. В письме ФНС вопросам определения и проверки срока владения недвижимостью посвящен целый раздел.

Так, в письме разъясняется, что при проверке обоснованности освобождения от налогообложения доходов, полученных в связи с продажей недвижимости, налоговый орган должен использовать законодательство, действовавшее на момент регистрации права собственности на объект недвижимости. Это связано как с изменчивостью российского законодательства, так и с необходимостью обеспечить права налогоплательщиков в той ситуации, когда правила приобретения права собственности были иными.

Также важным является разъяснение о порядке расчета минимального срока владения в случае приобретения нескольких комнат в коммунальной квартире. Предположим, вы последовательно приобрели три комнаты в квартире, объединили их в один объект недвижимости и зарегистрировали это изменение в ЕГРН. С какого момента отсчитывать минимальный срок владения недвижимостью? По мнению Верховного Суда, этот срок следует считать с момента приобретения в собственность последней комнаты, а не с момента регистрации объединения этих комнат в «больший» объект недвижимости. И эта позиция логична, ведь при таком объединении комнат нового объекта недвижимости не создается, а право собственности на ранее приобретенные комнаты не прекращается. ФНС, ссылаясь на позицию Верховного Суда, рекомендует нижестоящим налоговым органам руководствоваться именно этим подходом.

Налоговые вычеты

Вопросы подтверждения налоговых вычетов налогоплательщиков в числе самых животрепещущих, поэтому мы рассмотрим все разъяснения из письма ФНС по этому поводу.

1. Налоговый орган не может отказать в предоставлении имущественного налогового вычета на приобретение квартиры, посчитав сделку экономически необоснованной.

Критерий экономической обоснованности понесенных налогоплательщиком расходов установлен, в частности, для целей налогообложения прибыли организаций. В данном случае он неприменим. Также неприменима оценка экономической обоснованности сделки по продаже недвижимости между физическими лицами, если они являются взаимозависимыми (родственники, подчиненные и т.д.). Это связано с реальностью сделки и необходимостью стимулировать улучшение жилищных условий граждан.

2. Средства, полученные в качестве субсидии, не учитываются при предоставлении налогового вычета на приобретение недвижимости.

Если часть денег на приобретение недвижимости получена от государства, данная сумма не учитывается при предоставлении имущественных налоговых вычетов. Это логично и соответствует требованиям Налогового кодекса: чтобы получить налоговый вычет, налогоплательщик должен сначала уплатить в бюджет налог с полученных доходов. А суммы, получаемые в качестве субсидий, доходами не являются и НДФЛ не облагаются.

3. Отказ в предоставлении налогового вычета не может быть обусловлен формальным подходом со стороны налогового органа.

В рамках данного разъяснения ФНС ссылается на дело, рассмотренное в Верховном Суде. Налогоплательщик претендовал на вычет по расходам на строительство объекта недвижимости. Однако ему было отказано в предоставлении налогового вычета, поскольку налоговый орган посчитал представленный им договор строительного подряда недействительным, а документы, подтверждающие понесенные расходы, недостоверными. Суд оценил такой подход как формальный и восстановил справедливость, отменив решение налогового органа.

Во избежание повторения таких ситуаций ФНС напоминает нижестоящим налоговым органам, что формальный подход при оценке документов налогоплательщиков и отказ в предоставлении налоговых вычетов по формальным основаниям недопустимы.

4. Денежные средства, которые должен был получить умерший в результате реализации своего права на налоговый вычет, подлежат включению в состав наследства и выплате наследнику.

То есть если умерший имел право на получение налогового вычета (например, в связи с приобретением недвижимости), но не успел его реализовать, то это право передается его наследнику. При этом важно, чтобы в налоговую инспекцию были представлены все необходимые документы (справки 2-НДФЛ, документы, подтверждающие приобретение недвижимости и переход права собственности на нее, документы об оплате, а также документы, подтверждающие право на наследство). Данное разъяснение также основано на позиции Верховного Суда.

5. Для получения имущественного налогового вычета членом жилищно-строительного кооператива должны быть соблюдены два условия: передача кооперативом помещения члену ЖСК и внесение членом кооператива паевого взноса в полном объеме.

Это разъяснение основано на практике Верховного Суда и является важным, поскольку Налоговый кодекс не дает исчерпывающего ответа на вопрос, как поступать в данном случае. Если вы приобрели квартиру в связи со вступлением в ЖСК, для получения вычета вам необходимо представить в налоговый орган документы, подтверждающие переход права собственности на помещение к вам, а также документы, подтверждающие внесение взноса в ЖСК в полном объеме.

Все упомянутые разъяснения ФНС являются значимыми, поскольку позволяют понять, чем будет руководствоваться налоговый орган при решении вопросов, связанных с вашей налоговой декларацией, и как реагировать на запросы и требования о предоставлении документов. Помните, что срок камеральной налоговой проверки по таким декларациям составляет три месяца с момента предоставления и что разумно пользоваться личным кабинетом налогоплательщика на сайте nalog.ru для оперативной коммуникации с налоговым органом.

(О том, когда мы начнем уплачивать налог на доходы по банковским вкладам по новым правилам, каким будет его размер и придется ли это делать держателям нескольких небольших вкладов, читайте в статье «Доступно – о налоге на доходы по миллионным вкладам».)

ИИС — СберБанк

Услуга по доверительному управлению предоставляется АО «Сбер Управление Активами». Лицензия ФКЦБ России №045-06044-001000 от 07. 06.2002 на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами. Ознакомиться с условиями управления активами, получить сведения об АО «Сбер Управление Активами» и иную необходимую информацию заинтересованные лица до заключения договора доверительного управления могут по адресу: 121170, г. Москва, ул. Поклонная, д. 3, корп. 1, этаж 20, на сайте www.sber-am.ru, по телефону (495) 258 05 34 или в контактно-информационном центре по телефону (495) 500 01 00. Результаты деятельности управляющего по управлению ценными бумагами в прошлом не определяют доходы учредителя управления в будущем. Прежде чем принять решение об инвестировании, необходимо внимательно ознакомиться с договором доверительного управления и декларацией о рисках в будущем.

Договор доверительного управления не является договором банковского вклада или банковского счета. Передаваемые в управление денежные средства не застрахованы в государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» в соответствии с федеральным законом «О страховании вкладов в банках РФ», государство, ПАО Сбербанк и АО «Сберк Управление Активами» не дают никаких гарантий сохранности и возврата инвестируемых денежных средств. Услуги по доверительному управлению оказывает АО «Сбер Управление Активами». Денежные средства в управление получает АО «Сбер Управление Активами», а не ПАО Сбербанк. ПАО Сбербанк и АО «Сбер Управление Активами» являются разными лицами с самостоятельной ответственностью, не отвечающими по обязательствам друг друга. Услуги по доверительному управлению означает инвестирование денежных средств в ценные бумаги. Инвестирование в ценные бумаги влечёт кредитные и рыночные риски, в том числе риск потери всех или части инвестированных денежных средств. Вложение в ценные бумаги всех имеющихся у клиента денежных средств или большей их части может привести к утрате всех его накоплений, а также банкротству клиента. Для направления жалоб, а также внесудебного разрешения споров, связанных с услугами доверительного управления, клиент вправе обратиться в компанию (почтовый адрес: 121170, г. Москва, ул. Поклонная, дом 3, корп.1, этаж 20, телефон: 8 (800) 1003 111, эл. адрес: [email protected], интернет-сайт: www. sber-am.ru), в ПАО Сбербанк, в НАУФОР, в Центральный Банк РФ. В случае невозможности внесудебного урегулирования спора клиент вправе обратиться в суд.

Вложения в облигации и акции в рамках стратегий «Накопительная» и «Российские акции» производятся путем приобретения инвестиционных паев ПИФ под управлением АО «Сбер Управление Активами», инвестиционная декларация которых предусматривает размещение средств в указанные инструменты.

БПИФ РФИ «Сбербанк – Индекс МосБиржи полной доходности «брутто»» (БПИФ РФИ «Сбербанк – MOEX Russia Total Return») – правила доверительного управления фондом зарегистрированы Банком России 15.08.2018 за № 3555. БПИФ РФИ «Сбербанк — Индекс МосБиржи государственных облигаций» – правила доверительного управления фондом зарегистрированы Банком России 24.12.2018 за № 3629. БПИФ РФИ «Сбербанк — Индекс МосБиржи рублевых корпоративных облигаций» – правила доверительного управления фондом зарегистрированы Банком России 25.07.2019 за № 3785.

Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией в значении статьи 6. 1. и 6.2. Федерального закона «О рынке ценных бумаг»

QR код «от анг. Quick Response Code — код быстрого реагирования» — это двухмерный штрихкод (бар-код), предоставляющий информацию для быстрого ее распознавания с помощью камеры на мобильном телефоне.

Руководство по налоговым вычетам

, 20 популярных перерывов в 2020-2021 гг.

Налоговые вычеты и налоговые льготы могут значительно сэкономить деньги — если вы знаете, что это такое, как они работают и как их добиваться. Вот шпаргалка.

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет снижает ваш налогооблагаемый доход и, таким образом, снижает ваши налоговые обязательства. Вы вычитаете сумму налогового вычета из своего дохода, что снижает налогооблагаемый доход. Чем ниже ваш налогооблагаемый доход, тем меньше ваш налоговый счет.

Что такое налоговый кредит?

Налоговая скидка — это уменьшение фактического налогового счета в долларах США. Некоторые кредиты подлежат возврату. Это означает, что если вы задолжали 250 долларов США по налогам, но имеете право на получение кредита в размере 1000 долларов США, вы получите чек на разницу в 750 долларов США. (Однако большинство налоговых вычетов не подлежат возврату.)

Как видно из упрощенного примера в таблице, налоговый зачет может значительно повлиять на ваш налоговый счет, чем налоговый вычет.

Налоговый вычет в размере 10 000 долларов…

… или налоговый кредит в размере 10 000 долларов?

Как подать иск

Как правило, есть два способа потребовать налоговые вычеты: взять стандартный вычет или детализировать вычеты.Вы не можете сделать и то, и другое.

Стандартный вычет

Стандартный вычет в основном представляет собой фиксированное снижение вашего скорректированного валового дохода (AGI) без лишних вопросов. Сумма, на которую вы имеете право, зависит от вашего статуса подачи.

В браке, подача документов отдельно

Люди старше 65 лет или слепые получают больший стандартный вычет.

Детализация вычетов

Детализация позволяет сократить налогооблагаемый доход, взяв любой из сотен доступных налоговых вычетов, на которые вы имеете право. Чем больше вы можете вычесть, тем меньше вы заплатите налогов.

Следует перечислять или брать стандартный вычет?

Вот к чему сводится выбор:

  • Если ваш стандартный вычет меньше суммы ваших детализированных вычетов, вам, вероятно, следует детализировать и сэкономить деньги. Однако имейте в виду, что составление списков обычно занимает больше времени, требует большего количества форм, и вам потребуется подтверждение того, что вы имеете право на вычеты.

  • Если ваш стандартный вычет больше, чем сумма ваших детализированных вычетов, возможно, стоит использовать стандартный вычет (и этот процесс идет быстрее).

Примечание. Стандартный вычет за последние годы значительно вырос, поэтому вы можете обнаружить, что сейчас это лучший вариант для вас, даже если вы составляли детали в прошлом.

20 популярных налоговых вычетов и налоговых кредитов для физических лиц

Существуют сотни вычетов и кредитов. Вот раскрывающийся список некоторых распространенных, а также ссылки на другие наши материалы, которые помогут вам узнать больше.

Вычет процентов по студенческой ссуде

Вычтите до 2500 долларов из вашего налогооблагаемого дохода, если вы уплатили проценты по студенческой ссуде. (Как это работает. )

American Opportunity Tax Credit

Это позволяет вам потребовать все первые 2000 долларов, которые вы потратили на обучение, учебники, оборудование и школьные сборы — но не расходы на проживание или транспорт — плюс 25% от следующих 2000 долларов, на общую сумму 2500 долларов.(Как это работает.)

Вы можете потребовать 20% от первых 10 000 долларов, которые вы заплатили на обучение и сборы, но не более 2 000 долларов. Как и американская налоговая льгота, в рамках программы пожизненного обучения не учитываются расходы на проживание или транспорт как приемлемые расходы. Вы можете потребовать книги или материалы, необходимые для курсовой работы. (Как это работает.)

Налоговый кредит по уходу за детьми и иждивенцами

Как правило, это от 20% до 35% от суммы до 3000 долларов США на дневной уход и аналогичные расходы для ребенка до 13 лет, недееспособного супруга или родителя или другого иждивенца вы можете работать — и до 6000 долларов расходов на двух и более иждивенцев. (Как это работает.)

Это может принести вам до 2000 долларов на ребенка и 500 долларов на иждивенца, не являющегося ребенком. (Как это работает.)

В 2020 налоговом году этот пункт покрывает расходы на усыновление до 14 300 долларов на ребенка. В 2021 году это 14 440 долларов. (Как это работает.)

Этот кредит может принести вам от 538 до 6660 долларов в 2020 году в зависимости от того, сколько у вас детей, вашего семейного положения и вашего дохода. Это то, что стоит изучить, если ваш AGI составляет менее 57 000 долларов. На 2021 год размер кредита на заработанный доход составляет от 543 до 6728 долларов.(Как это работает.)

Вычет из благотворительных пожертвований

Если вы укажете детали, вы сможете вычесть из вашего налогооблагаемого дохода стоимость ваших благотворительных подарков — будь то наличными или имуществом, например одеждой или автомобилем. . А за 2020 налоговый год вы можете вычесть 300 долларов из своей налоговой декларации без необходимости детализации. (Как это работает.)

Вычет из медицинских расходов

В целом, вы можете вычесть квалифицированные, невозмещенные медицинские расходы, превышающие 7.5% от вашего скорректированного валового дохода за налоговый год. (Как это работает.)

Удержание государственных и местных налогов

Удержание процентов по ипотеке

Удержание процентов по ипотеке рекламируется как способ сделать домовладение более доступным. Он снижает федеральный подоходный налог, который платят соответствующие домовладельцы, за счет уменьшения их налогооблагаемого дохода на сумму выплачиваемых ими процентов по ипотеке. (Как это работает.)

Убытки и расходы, связанные с азартными играми, вычитаются только в размере игрового выигрыша.Таким образом, расходы на лотерейные билеты на 100 долларов не подлежат вычету — если вы не выиграете и не заявите, как минимум 100 долларов. Вы не можете вычесть сумму, превышающую выигранную вами сумму. (Как это работает.)

Вычет из взносов в IRA

Вы можете вычесть взносы в традиционный IRA, хотя размер вычета зависит от того, покрыты ли вы или ваш супруг пенсионным планом на работе и сколько вы делать. (Как это работает.)

401 (k) вычет из взносов

IRS не облагает налогом то, что вы переводите напрямую из своей зарплаты в 401 (k).В 2020 и 2021 годах вы можете направлять на такой счет до 19 500 долларов в год. Если вам 50 лет или больше, вы можете внести до 26 000 долларов. Эти пенсионные счета обычно спонсируются работодателями, хотя самозанятые люди могут открывать свои собственные 401 (k) s. (Как это работает.)

Это составляет от 10% до 50% взносов в размере до 2000 долларов в IRA, 401 (k), 403 (b) или некоторые другие пенсионные планы (4000 долларов при совместной подаче). Процент зависит от вашего статуса подачи и дохода. (Как это работает.)

Удержание взносов на сберегательный счет здоровья

Взносы в HSA не облагаются налогом, а снятие средств также не облагается налогом, если вы используете их для квалифицированных медицинских расходов.В 2020 году, если у вас есть страхование здоровья с высокой франшизой, вы можете внести до 3550 долларов. Если у вас есть семейное страхование с высокой франшизой, вы можете внести до 7 100 долларов в 2020 году. На 2021 год лимит индивидуального страхового взноса составляет 3600 долларов, а предел семейного страхового покрытия — 7200 долларов. Если вам 55 лет или больше, вы можете добавить 1000 долларов в свой HSA. (Как это работает.)

Вычет из расходов на самозанятость

Есть много ценных налоговых вычетов для фрилансеров, подрядчиков и других самозанятых людей.(Как это работает.)

Если вы используете часть своего дома регулярно и исключительно для деловой деятельности, IRS позволяет вам списать соответствующую арендную плату, коммунальные услуги, налоги на недвижимость, ремонт, техническое обслуживание и другие сопутствующие расходы. (Как это работает.)

Вычет из расходов на преподавателя

Если вы школьный учитель или другой имеющий на это право педагог, вы можете вычесть до 250 долларов, потраченных на школьные принадлежности.

Кредит на энергию для жилищного строительства

Этот кредит может дать вам до 26% от стоимости установки систем солнечной энергии, включая солнечные водонагреватели и солнечные панели. (Подробнее.)

Список здесь.

Ознакомьтесь с лучшим налоговым программным обеспечением 2021 года и не только. И все это подкреплено массой ботанических исследований.

Что такое налоговый вычет?

Есть два слова, с которыми каждый налогоплательщик должен знать, когда приближается День налоговых выплат. Эти два слова помогут вам сэкономить сотни, может быть, даже тысячи долларов с вашего налогового счета.

Готовы? Вот они: налоговых вычета .

Вы, вероятно, слышали такие фразы, как «вы можете списать это со своих налогов» или «это вычитаемые расходы», и задавались вопросом, действительно ли вы понимаете, как работает вся эта штука с налоговыми вычетами.Ты не единственный!

Многие люди не знают, какие налоговые вычеты доступны или как указать их в своих налоговых декларациях. Но вы не хотите быть тем парнем или девушкой, потому что это может означать, что вы оставляете приличную часть денег в руках IRS, даже не подозревая об этом!

Что такое налоговый вычет?

Проще говоря, налоговые вычеты уменьшают размер налогов, которые вы платите, за счет снижения налогооблагаемого дохода. Когда вы слышите слово вычитание , просто подумайте вычитание.Вы просто вычтете , вычтете , какая часть вашего дохода облагается налогом, и уменьшите размер вашей задолженности перед дядей Сэмом. Ча цзин!

Налоги не должны быть такими сложными. Позвольте нам помочь.

Например, благотворительные пожертвования — один из наиболее распространенных возможных налоговых вычетов. Это означает, что вы можете «списать» деньги, которые вы пожертвовали на благотворительность в прошлом году, и уменьшить свой налогооблагаемый доход на сумму, которую вы пожертвовали.

Итак, если ваш доход составляет 50 000 долларов и вы в прошлом году подарили своей любимой благотворительной организации подарок на 1000 долларов, вы можете потребовать этот подарок в качестве налогового вычета, и вы будете облагаться налогом только с 49 000 долларов вместо 50 000 долларов.

Но это только малая часть! От взносов в пенсионный план до процентов по жилищной ипотеке — существует десятков налоговых вычетов, которыми вы могли бы воспользоваться.

В чем разница между налоговым вычетом и налоговой скидкой?

В то время как налоговые вычеты уменьшают ваш налогооблагаемый доход, налоговые кредиты сокращают ваши налоги доллар за доллар. Таким образом, налоговая льгота в размере 1000 долларов сокращает ваш окончательный налоговый счет по ровно на 1000 долларов.С налоговым вычетом не все так просто. Если вы получаете налоговый вычет в размере 1000 долларов и вы попадаете в категорию 22%, этот вычет уменьшает ваш налогооблагаемый доход и сэкономит вам 220 долларов, когда все будет сказано и сделано.

Налоговые льготы делятся на две основные категории: с возмещением и без возмещения . Если у вас есть возвращаемый налоговый кредит в размере 500 долларов США, но вы должны только 200 долларов США в виде налогов, IRS вышлет вам чек на 300 долларов США. С другой стороны, если у вас есть невозмещаемый налоговый кредит на сумму 750 долларов, но вы должны только 250 долларов в виде налогов, вы, к сожалению, не получите чек на 500 долларов (остаток кредита, который вы не использовали).

Как работают налоговые вычеты?

При заполнении налоговой декларации есть два способа потребовать налоговые вычеты: возьмите стандартного вычета или и укажите свои вычеты . Вы должны выбрать один!

Стандартный вычет — это простой вариант, он как автоматическая налоговая халява. Если вы выберете стандартный вычет, ваш налогооблагаемый доход будет автоматически уменьшен на установленную сумму в зависимости от того, как вы подаете (например, совместная подача холостого, женатого или женатого брака).Это снижает сумму налогов, которые вы должны платить. Не нужно копаться в квитанциях или банковских выписках!

Составление списков вычетов требует больше работы — вам нужно будет перечислить все вычеты по одному. И вам нужно будет заполнить форму Приложения А к своей налоговой декларации и просмотреть свои записи, чтобы подтвердить свои требования. 1

Да, составить список — это немного хлопотно, но оно того стоит, если вы можете потребовать достаточно вычетов, чтобы уменьшить свой налогооблагаемый доход больше, чем стандартный вычет.

Как узнать, какой вариант лучше всего подходит для вас? Прежде чем принять решение в этом году, вам нужно знать несколько вещей.

Какой стандартный вычет за налоговый год 2019?

Благодаря закону о налоговой реформе 2018 года , стандартный вычет почти удвоился по сравнению с тем, что было раньше. Это отличная новость для многих налогоплательщиков! В 2020 налоговом году стандартный вычет был немного скорректирован с учетом инфляции. Итак, если вы не замужем, стандартный вычет теперь составляет 12 400 долларов.Женаты и вместе подаете? Ваш стандартный вычет составляет 24 800 долларов США.

Статус подачи

2020 Стандартный вычет

Одноместный

$ 12 400

Подача документов в браке

24 800 долл. США

Подача заявления в браке раздельно

$ 12 400

Глава домохозяйства

$ 18 650

Диаграмма: изменения стандартного вычета 2

Важное примечание: Если вы или ваш супруг (а) старше 65 лет или являетесь слепым по закону, вы можете получить более крупный стандартный вычет.Но если вы состоите в браке и подаете раздельную регистрацию, вы иностранец-нерезидент или иностранец с двойным статусом, или кто-то другой заявляет, что вы являетесь иждивенцем после их возвращения, ваш стандартный вычет может быть меньше. Обязательно проконсультируйтесь с налоговым профи, если у вас возникнут какие-либо вопросы. 3

Какие расходы подлежат налоговому вычету?

Во-первых, давайте посмотрим, что вы можете списать с налогов. Вот некоторые из наиболее распространенных вычетов, которыми могут воспользоваться многие налогоплательщики:

Благотворительные пожертвования

Чем больше вы дадите, тем больше вы сможете удержать из своих налогов! Любая сумма, которую вы пожертвовали своей церкви, альма-матер или любимым благотворительным организациям, может быть списана с ваших налогов.В большинстве лет вы можете вычесть любую сумму благотворительных пожертвований до 60% вашего налогооблагаемого дохода. 4 Но благодаря закону CARES вы можете вычесть из всех ваших благотворительных взносов в 2020 году. 5 Хорошо!

Но даже если вы не указали своих вычетов, Закон CARES также позволяет вам делать вычеты «сверх черты» (которые уменьшают размер налогооблагаемой суммы вашего дохода) в размере до 300 долларов на благотворительные пожертвования. 6

Медицинские расходы

У вас есть медицинская страховка, но вы платите из своего кармана медицинские или стоматологические расходы? IRS позволяет вычесть медицинские расходы, превышающие 7. 5% вашего налогооблагаемого дохода на такие вещи, как встречи с медицинскими работниками или стоматологами, лекарства, отпускаемые по рецепту, контактные линзы или очки, а также взносы на медицинское страхование (оплачиваются в долларах после уплаты налогов и не возмещаются вашим работодателем), и это лишь некоторые из них! 7

В разбивке: если ваш скорректированный валовой доход составляет 50 000 долларов, то 7,5% от этой суммы составляют 3750 долларов. Итак, если у вас есть 5000 долларов медицинских расходов, из которых не были покрыты вашей медицинской страховкой, вычтите из них 3750 долларов, и вы получите 1250 долларов в качестве налогового вычета.

Государственные и местные налоги

Многие забывают об этом! IRS позволяет вам выбрать для вычета государственного и местного налога с продаж или подоходного налога, а также некоторых иностранных налогов. Если вы живете в штате, где нет подоходного налога, или вы сделали несколько крупных покупок, таких как новый автомобиль или набор мебели для гостиной, вычет из налога с продаж является правильным решением. А если вы домовладелец, вы также можете вычесть налог на недвижимость из своего налогового счета.

Новый налоговый закон ограничивает общую сумму, которую вы можете вычесть из налога на прибыль, с продаж и налога на имущество, до 10 000 долларов. 8 , 9

Проценты по студенческой ссуде

Если вы так много платили студенческими ссудами, что Салли Мэй кажется той вонючей соседкой по комнате в колледже, которая просто не хочет уезжать, утешитесь тем фактом, что вы можете потребовать вычет процентов по студенческой ссуде в размере до 2500 долларов. 10

Проценты по ипотеке

Ах, радости домовладения! Вот большой задний двор, белый забор, ваши выплаты по ипотеке.. . ладно, может быть, не в последней части. Но, по крайней мере, вы можете вычесть проценты, уплаченные по ипотечному долгу на сумму до 750 000 долларов. 11

Пенсия и инвестирование

Если у вас есть традиционный IRA, эти взносы, скорее всего, не облагаются налогом. Но ваш вычет может быть ограничен в зависимости от вашего дохода и наличия у вас (или вашего супруга, если вы состоите в браке) пенсионного плана на вашем рабочем месте. 12

Но вот загвоздка: вам придется платить налоги с денег, которые вы получаете из своего традиционного IRA при выходе на пенсию. Уф. Вот почему мы рекомендуем инвестировать в Roth IRA. Конечно, сейчас вы не сможете вычесть взносы Roth из своих налогов. Но кого это волнует? Вы будете слишком заняты, наслаждаясь безналоговым ростом и снятием средств на пенсии позже. Будущее вам спасибо!

Взносы в ваш традиционный 401 (k) до налогообложения также снижают сумму вашего налогооблагаемого дохода, потенциально переводя вас в более низкую налоговую категорию и экономя ваши деньги на налогах в этом году.Но вам также придется платить налоги, когда вы снимаете эти деньги при выходе на пенсию. Так что имейте в виду

Вычет из домашнего офиса

Если вы превратили часть своего дома в собственное рабочее место, используемое только для бизнеса, вы можете списать такие связанные с работой расходы, как аренда, коммунальные услуги и расходы на обслуживание. 13

Детализация по сравнению со стандартным вычетом: что выбрать?

Вот в чем дело: с увеличением стандартного вычета использование этого автоматического вычета будет иметь смысл для большего числа налогоплательщиков, чем раньше.Но все же важно сложить детализированные вычеты, прежде чем вы примете это решение.

Возьмем, к примеру, Линду и Эрика. Они женаты и подают документы вместе, поэтому автоматически получают право на стандартный вычет в размере 24 800 долларов — и они очень рады такой огромной сумме!

Но на всякий случай они просматривают свои записи, чтобы найти все налоговые вычеты, на которые они могут претендовать, если захотят перечислить. Сэкономят ли они таким образом деньги?

Сложив свои детализированные вычеты, они видят, что могут вычеркнуть более 28 000 долларов из своего налогооблагаемого дохода, потенциально сэкономив им сотни долларов на уплате налогов.

Как вы думаете, Линда и Эрик сожалеют о том, что просмотрели все свои квитанции, файлы и банковские выписки? Ни единого шанса!

Тем не менее, для многих других налогоплательщиков новый стандартный вычет — безусловно лучший вариант.

Знакомьтесь, Шон. Он одинокий парень, который только начинает свою карьеру. Он тратит безумные часы на бухгалтерскую работу и снимает небольшую квартиру, пытаясь справиться со своим долгом, как снежный ком. Поскольку у него не так много вычетов расходов, стандартный вычет дает гораздо большую налоговую скидку, чем при разбивке по статьям.Это и ежу понятно!

Что касается налогов, то у всех разные ситуации. Не существует универсального решения! Если вы домовладелец или владелец бизнеса, вы сделали много благотворительных пожертвований или заплатили из своего кармана огромные медицинские расходы, то составление списков может быть лучшим решением для вас.

Но если вы планируете использовать стандартный вычет или решаете подавать документы самостоятельно, Ramsey SmartTax упрощает уплату налогов и по доступным ценам — без скрытых комиссий.Это то, что мы называем беспроигрышным вариантом!

Получите максимальный возврат с помощью опытного налогового консультанта

В нижней строке? Вы хотите быть уверены, что получаете максимальную отдачу от всех этих налоговых вычетов. Всего один пропущенный вычет может стоить вам намного больше, чем гонорар профессионала.

Вот почему, если у вас есть сомнения, вам следует обратиться к налоговому консультанту. Имея за плечами многолетний опыт, их богатые знания помогут избежать уплаты налогов наугад, защитив вас и ваш кошелек.

Чем раньше вы свяжетесь с профессионалом, тем раньше вы сможете исключить налоги из своего списка дел. Найдите налогового эксперта сегодня!

налоговых вычетов и вычетов | УСАГов

Узнайте о налоговых льготах, льготах и ​​льготах. К ним относятся многие изменения в кредитах и ​​вычетах, санкционированные в конце прошлого года. Большинство из них имеют обратную силу до 2018 г. и действуют до 2020 г.

Обновления Закона о сокращении налогов и занятости на 2019 год

Закон о сокращении налогов и занятости от 2017 года внес большие изменения в то, как правительство рассчитывает ваш подоходный налог. Большинство изменений вступили в силу в 2019 году и были применены к вашей федеральной налоговой декларации за 2018 год. Но некоторые изменения вступили в силу в 2020 году и впервые применились к вашей доходности в 2019 году. Налоговая служба также внесла поправки на инфляцию в некоторые вычеты, кредиты и налоговые категории.

Новое в 2019 налоговом году: снята комиссия по Закону о доступном медицинском обслуживании

«Индивидуальный мандат» закона о здравоохранении отменяется, начиная с 2019 налогового года.

Новый, более высокий стандартный вычет корректируется с учетом инфляции

Закон почти удвоил стандартный вычет для большинства файловых компаний в прошлом году.Стандартный вычет за 2019 налоговый год составлял

  • 12 200 долларов США для физических лиц (на 200 долларов США больше, чем в прошлом году с учетом инфляции)

  • 18 350 долларов США для глав семьи (до 350 долларов США)

  • 24 400 долларов США для супружеских пар, подающих совместную заявку до $ 400)

Стандартный вычет по сравнению с разбивкой по статьям

Отчеты уменьшают сумму дохода, с которой вы платите налог. Вы можете использовать стандартный вычет или детализировать вычеты. Теперь ваш стандартный вычет может быть больше, чем ваш общий детализированный вычет.Узнайте, как выбрать стандартный вычет или составить список.

Постатейные изменения вычетов на 2019 год

Многие постатейные вычеты были отменены или ограничены в 2018 году. Вот пара новых изменений на 2019 год.

Налоговые ставки остаются такими же, как и в 2018 году

Налоговые ставки упали в прошлом году из-за нового налога закон. В этом году ставки остаются прежними — от 10% до 37%. Налоговые категории или диапазоны доходов немного увеличились с учетом инфляции. Посмотрите эту таблицу с налоговыми ставками и скобками за 2019 и 2018 годы.

Освобождение от налогов для лиц и иждивенцев остается нулевым

В прошлом году они были отменены. До этого они снизили ваш налогооблагаемый доход на 4050 долларов для вас, вашего супруга (а) и членов вашей семьи. Более высокий стандартный вычет и увеличение других кредитов могут помочь компенсировать потерю льгот.

Детский налоговый кредит остается прежним после удвоения в 2018 году

Налоговые льготы лучше вычетов, потому что они уменьшают ваш налоговый счет в соотношении доллар к доллару. Детский налоговый кредит теперь снижает ваши налоги до 2000 долларов на ребенка до 17 лет.(Это изменение вступило в силу в прошлом году.) Теперь намного больше семей имеют право на получение кредита, поскольку лимиты дохода выросли до

  • 200000 долларов для индивидуальных подателей (столько же, сколько в прошлом году, и выше по сравнению с 75000 долларов два года назад)

  • 400 000 долларов США за совместную регистрацию в браке (столько же, сколько в прошлом году, и больше по сравнению со 110 000 долларов два года назад)

Это «возмещаемый» кредит, то есть вы можете получить обратно до 1400 долларов на ребенка, даже если ваш налоговый счет за 2019 год составляет 0 долларов. . Чтобы получить его, вы должны потребовать кредит в своей налоговой декларации.

Номер социального страхования, необходимый для детского налогового кредита

Любой ребенок, которого вы подаете на детский налоговый кредит, теперь должен иметь номер социального страхования. У них должен быть номер к сроку подачи вашей налоговой декларации (включая продления).

Кредит для других иждивенцев, созданный в прошлом году, остается в размере 500 долларов США

Теперь вы можете потребовать кредит для других ваших иждивенцев, включая детей 17 лет и старше и других родственников. Чтобы соответствовать требованиям, иждивенец должен быть гражданином США, гражданином США или США.S. Держатель грин-карты.

Подробнее об изменениях в законодательстве о налоговой реформе

Для получения дополнительной информации об изменениях в налоговом законодательстве см .:

Налоговый кредит на заработанный доход

Если вы зарабатываете низкий или средний доход, налоговый кредит на заработанный доход (EITC) может помочь вам, уменьшив сумму налога, которую вы должны. Чтобы получить право, вы должны соответствовать определенным требованиям и подать налоговую декларацию. Даже если у вас нет налоговой задолженности или вы не обязаны подавать налоговую декларацию, вы все равно должны подать декларацию, чтобы иметь право на участие. Если EITC снизит ваш налог до уровня ниже нуля, вы можете получить возмещение.

Могу ли я претендовать на EITC?

Вы имеете право на EITC, если:

Вы либо:

EITC имеет особые правила для:

Получите помощь по EITC

Воспользуйтесь Помощником EITC, чтобы узнать свои:

Налоговые льготы для образования

Льготы по налогу на образование могут помочь с различными расходами, включая обучение в колледже, начальной и средней школе.

В связи с новыми изменениями в налоговом законодательстве изменились налоговые льготы на образование, вычеты и планы сбережений, которые вы могли использовать в прошлом.

Узнайте, имеете ли вы право на получение образовательных пособий

  • Воспользуйтесь Интерактивным помощником по налогам, чтобы узнать, имеете ли вы право на получение кредитов или вычетов на образование. Это включает в себя American Opportunity Credit, Lifetime Learning Credit и вычет процентов по студенческому кредиту.

Кредиты на образование

Кредит на образование помогает вам оплачивать расходы на образование за счет уменьшения суммы вашей задолженности по налоговой декларации. Существует два типа образовательных кредитов:

  • Американский налоговый кредит на возможности помогает оплачивать расходы в течение первых четырех лет высшего образования.Вы можете получить максимальный годовой кредит в размере 2500 долларов на каждого учащегося, отвечающего критериям. Если кредит снижает ваш налог до нуля, вы можете получить возмещение.

  • Кредит на пожизненное обучение может быть использован для оплаты обучения и связанных с этим расходов в соответствующих учебных заведениях. Он может помочь в оплате курсов бакалавриата, магистратуры и профессиональной подготовки. Или это может помочь с занятиями, которые улучшают рабочие навыки. Вы можете потребовать до 2000 долларов за налоговую декларацию, и нет ограничений на количество лет, в течение которых вы можете требовать кредит.

Вы должны соответствовать пределу дохода, чтобы иметь право на эти кредиты. И вы не можете требовать одновременно кредитов на одного и того же студента и на одни и те же расходы.

Вычеты

Вычеты уменьшают сумму вашего дохода, подлежащую налогообложению. В результате вычеты могут снизить сумму налога, которую вы должны заплатить.

Сберегательные планы

Накопительные планы на образование помогают родителям и учащимся сэкономить на начальном, среднем и высшем образовании. Деньги, которые вы откладываете или снимаете со своего сберегательного плана на оплату квалифицированного образования, не облагаются налогом.Существует два типа сберегательных планов:

  • 529 планов — это программы квалифицированного обучения (QTP), спонсируемые штатами и колледжами. Они уполномочены в соответствии с разделом 529 Налогового кодекса США. С помощью этих планов вы можете:

  • Накопительный счет Coverdell Education может использоваться для оплаты соответствующих критериям расходов на K-12 и высшее образование. Вы можете вносить до 2000 долларов в год на каждого подходящего учащегося. Когда вы открываете счет, лицо, получающее пособие, должно быть моложе 18 лет или иметь особые потребности.

Исключения из дохода

Вам не нужно платить налог на выплаты, которые вы получаете от своего работодателя за обучение, книги и принадлежности для курса, который вы посещаете. Но вы не можете претендовать на эти расходы в счет любых других вычетов или кредитов, включая пожизненный кредит на обучение.

Льготы по налогу на энергию

Налоговые льготы, связанные с энергетикой, могут сделать улучшение энергоснабжения дома и бизнеса более доступным. Есть кредиты на покупку энергоэффективных приборов и на улучшение энергосбережения.

Узнайте, имеете ли вы право на получение государственных, местных, коммунальных или федеральных льгот.

Государственные налоговые льготы на энергию

Энергосберегающие улучшения дома

Кредиты на энергию для жилищного строительства позволяют сэкономить на любой из этих покупок для вашего дома:

  • Панели солнечных батарей

  • Солнечные водонагреватели

  • Ветровые турбины

  • Геотермальные тепловые насосы

  • Оборудование топливных элементов

Эти налоговые льготы действительны до 2021 года.

Льготы по налогу на энергию на 2018–2020 годы

Закон, принятый в декабре 2019 года, повторно разрешил многие льготы по налогу на энергию, срок действия которых истек в 2017 году. Они имеют обратную силу до 2018 года и продлены до 2020 года или дольше. Они включают кредиты на:

  • Энергоэффективные дома

  • Энергоэффективные коммерческие здания

  • Некоммерческая энергетическая недвижимость

  • Квалифицированные автомобили на топливных элементах

  • Транспортные средства на альтернативных топливных топливных элементах Энергетическая недвижимость

  • налоговые льготы для биодизеля и возобновляемого дизельного топлива, продленные до 2022 года

Налоговые льготы при бедствиях

Налоговая служба (IRS) предлагает специальную налоговую помощь физическим и юридическим лицам, пострадавшим в результате крупного бедствия или чрезвычайной ситуации.

Получите возврат налога быстрее после стихийного бедствия

В зоне бедствия, объявленной на федеральном уровне, вы можете получить более быстрое возмещение, подав исправленную декларацию. Вам нужно будет указать убытки, связанные со стихийным бедствием, в налоговой декларации за предыдущий год.

Получите рекомендации от IRS о внесении изменений в налоговую декларацию или о продлении срока после стихийного бедствия.

Налоговые льготы при недавних бедствиях

Получите список самых недавних бедствий, которые могут иметь право на налоговые льготы.

Федеральный налоговый вычет на благотворительные пожертвования

Вы можете претендовать на вычет из ваших федеральных налогов, если вы сделали пожертвование организации 501 (c) 3. Чтобы вычесть пожертвования, вы должны подать Приложение А к своей налоговой форме. При наличии надлежащей документации вы можете требовать пожертвования в виде автомобиля или наличными. Или, если вы хотите вычесть безналичное пожертвование, вам также необходимо заполнить форму 8283.

Сколько вы можете вычесть?

Сумма, которую вы можете вычесть из налогов, может не равняться общей сумме ваших пожертвований.

Вести учет благотворительных пожертвований

Для получения вычетов важно вести учет ваших пожертвований на благотворительность. Возможно, вам не придется отправлять эти документы вместе с налоговыми декларациями, но их можно хранить вместе с другими налоговыми записями. Общие документы включают:

У вас есть вопросы?

Задайте реальному человеку любой вопрос, связанный с государством, бесплатно. Они дадут вам ответ или сообщат, где его найти.

Последнее обновление: 7 декабря 2020 г.

Самые популярные налоговые вычеты

Постатейные налоговые вычеты дали многим американским наемным работникам возможность получить больший доход вместо того, чтобы отдавать свои кровно заработанные деньги правительству.Для тех, кто ведет хороший учет, отчисления уже давно означают больше денег для них и меньше для Службы внутреннего контроля (IRS).

Ключевые выводы

  • Если вы не берете стандартный вычет из подоходного налога, отсутствие детализированного вычета может стоить вам возмещения в долларах.
  • Внесение изменений в правила налоговых вычетов на основании Закона о сокращении налогов и рабочих мест от 2017 года устранило некоторые вычеты по расходам, но разрешило перечисление других.
  • Расходы, связанные с работой, владение домом и благотворительность — все это простые способы увеличить вычеты.Ниже мы рассмотрим некоторые из часто упускаемых из виду.

Закон о сокращении налогов и изменении правил о рабочих местах

В 2020 году решение о включении в списки сопровождается серьезной оговоркой из-за изменений, внесенных Законом о сокращении налогов и занятости от 2017 года (TCJA). Прежде чем приступить к заполнению этой формы Приложения А, имейте в виду, что стандартные вычеты, которые значительно увеличились в 2018 году, были увеличены еще немного. В 2020 году стандартные вычеты составляют 12 400 долларов США для отдельных лиц и состоящих в браке лиц, подающих раздельную регистрацию, 18 650 долларов США для глав семьи и 24 800 долларов США для супружеских пар, подающих документы совместно или имеющих право на вдовы (вдовы). В 2021 налоговом году стандартные вычеты снова вырастут — до 12 550, 18 800 и 25 100 долларов соответственно.

Обратите внимание, что TCJA также отменил личное освобождение, поэтому вы должны учитывать это в своих расчетах. Закон также отменил или изменил правила для ряда налоговых вычетов, которые вы могли сделать в 2017 году. С другой стороны, TCJA больше не ограничивает общие детализированные вычеты в соответствии с вашим скорректированным валовым доходом (AGI), что является как минимум одним положительным изменением для составителей статей.Взаимодействие с другими людьми

Если ваши общие детализированные вычеты по новому налоговому счету упадут ниже сумм, указанных выше, вам, вероятно, лучше воспользоваться стандартным вычетом. Если нет, читайте дальше, чтобы узнать о наиболее упускаемых из виду детализированных вычетах и ​​о том, как они могут помочь вам сэкономить еще больше.

Вычет из вашего дома, милого дома

Владение домом может ежегодно приносить вам значительные налоговые списания, в том числе баллы, уплаченные при покупке дома, и возможные вычеты по ипотечным процентам. Вы также можете вычесть налог на недвижимость, уплаченный во время вашего проживания в доме. Вот предостережения: для ипотечных кредитов, взятых 15 декабря 2017 г. или позднее, новый налоговый закон позволяет вычитать проценты по ссуде до 750 000 долларов (для старых ссуд предел составляет 1 миллион долларов).

Обратите внимание, что если ваш жилищный кредит превышает лимит в 750 000 долларов (или 1 миллион долларов), вы все равно можете вычесть проценты по ипотеке, относящиеся к той части вашего кредита, которая не превышает этой суммы.

Кроме того, налогоплательщики ограничены вычетом 10 000 долларов США (5 000 долларов США при раздельном оформлении брака) по государственным и местным налогам (SALT), которые представляют собой комбинацию налогов на имущество, а также государственных и местных налогов на прибыль или налогов с продаж.Вычет по частным взносам по ипотечному страхованию был возвращен до 2020 налогового года.

При продаже дома вы также получаете некоторые налоговые льготы. Вы можете вычесть налоги на недвижимость и проценты по ипотеке, которые вы заплатили за часть года, предшествующую продаже. Если вы военнослужащий, вы даже можете вычесть расходы на переезд. Вы также можете вычесть сборы, которые вы понесли, чтобы разгрузить свой дома, любые комиссионные, которые вы уплатили агенту по недвижимости, и любые сборы, которые вы уплатили при закрытии, такие как юридические или условные сборы, а также расходы на ремонт или улучшение.Но на самом деле это не налоговые вычеты — они вычитаются из продажной цены, что помогает снизить вашу прибыль и уменьшить налог на прирост капитала.

По дороге домой, налоговая льгота

При покупке автомобиля вы платите налог с продаж. Некоторые штаты продолжают облагать вас налогом каждый год за, как выразился штат Кентукки, «привилегию использовать автомобиль на дорогах общего пользования». Большинство штатов также рассылают уведомления с требованием уплаты налога для регистрации вашего автомобиля. каждый год. Наклеив новую наклейку на автомобиль, вы можете заполнить квитанцию ​​и добавить этот платеж к своим вычетам по налогу на имущество в апреле.

Если в вашем штате процент регистрации транспортного средства рассчитывается на основе стоимости вашего автомобиля, вы можете вычесть этот процент как часть налога на личную собственность. Процент регистрации транспортного средства на основе веса вашего автомобиля не подлежит налогообложению. . Например, в Нью-Гэмпшире часть регистрации автомобиля подлежит вычету (муниципальная часть, которая рассчитывается на основе стоимости), а часть не подлежит вычету (часть штата, которая основана на весе).

То же самое и с жилым автофургоном или лодкой — проверьте регистрационные документы, чтобы узнать, платите ли вы налог на недвижимость, и помните о пределе в 10 000 долларов на общую сумму налогов на ОСВ.Взаимодействие с другими людьми

Делать хорошо, делая добро

Вы пожертвовали свои узкие джинсы и журнальный столик с колесами телеги Goodwill, которая, в свою очередь, снизила ваши налоги, увеличив ваши благотворительные отчисления. IRS требует, чтобы вы предоставили «квалифицированную оценку предмета с возвратом», когда вы жертвуете предмет (или группу предметов) на сумму более 5000 долларов. Для таких предметов, как электроника, бытовая техника и мебель, вам может потребоваться заплатить профессионалу, чтобы оценить стоимость вашего пожертвования.

Для заявителей 2020 года из-за пандемии коронавируса и вытекающего из этого Закона CARES налогоплательщикам, которые не вносят в список, также разрешен вычет до 300 долларов США за благотворительные взносы, сделанные в 2020 году.Кроме того, ограничение AGI в размере 60% приостановлено для перечисления налогоплательщиков, которые жертвуют на благотворительность в 2020 году.

Физические лица могут выбрать вычет пожертвований в размере до 100% от их AGI 2020 (обычно выше 60%). Корпорации могут удерживать до 25% налогооблагаемого дохода по сравнению с предыдущим пределом в 10%. Кроме того, раздел 2204 Закона CARES разрешает лицам, имеющим право на участие, которые не перечисляют вычеты по статьям, вычитать 300 долларов квалифицированных благотворительных взносов в качестве вычета «сверх черты», т. е.е., в качестве корректировки при определении скорректированной валовой прибыли (AGI) за 2020 налоговый год.

Пожертвования имущества для прироста капитала, такие как акции с повышением стоимости, ограничены 30% от AGI, и вы больше не можете требовать вычет из взносов, которые дают вам право на участие в спортивных соревнованиях в колледже. Для получения более подробной информации обратитесь к публикации IRS 526.

Благотворительные поездки

Если вы относитесь к тому типу людей, которые любят жертвовать свое свободное время на волонтерство, и вы окунаетесь в собственный кошелек, чтобы отправиться в любимую благотворительную организацию, вы можете добавить эти расходы к своим благотворительным отчислениям (но не к стоимости, времени или услугам. ).Основная цель поездки должна быть благотворительной, без существенного элемента отпуска. Согласно IRS, для получения права вы должны «дежурить в подлинном и существенном смысле на протяжении всей поездки».

Независимо от того, едете ли вы на автобусе или на собственном автомобиле, вам понадобятся подробные записи о вашей благотворительной деятельности: храните квитанции за проезд в общественном транспорте или журналы пробега вашего автомобиля (для которых вы можете взимать стандартную ставку 0,14 доллара за милю для благотворительных организаций) а также квитанции за парковку и плату за проезд. Взаимодействие с другими людьми

«Оставаться здоровым» помогает вычетам

Сохранение здоровья может стоить вам руки и ноги. IRS разрешает вам вычет специально для медицинских расходов, но только для той части расходов, которая превышает 7,5% вашего AGI. Таким образом, если ваш AGI составляет 50 000 долларов в 2020 году, вы можете вычесть только часть своих медицинских расходов, превышающую 3750 долларов. Если ваша страховая компания возмещает вам какую-либо часть ваших расходов, эта сумма не может быть вычтена. Кроме того, если страхование возместит вам в будущем налоговом году любую часть расходов, заявленных в текущем году, вам нужно будет добавить возмещение (до суммы, которую вы взяли в качестве вычета) как доход в будущем году.Взаимодействие с другими людьми

Часть денег, которую вы платите за страхование долгосрочного ухода (LTC), также может минимизировать ваше налоговое бремя. Страхование на случай длительного ухода — это вычитаемые медицинские расходы, и IRS позволяет вам вычитать увеличивающуюся часть вашего страхового взноса по мере того, как вы становитесь старше, но только если страхование не субсидируется вашим работодателем или работодателем вашего супруга.

При посещении врача есть еще одно преимущество, о котором часто забывают. Вы можете вычесть расходы на транспорт и проезд для получения медицинской помощи, что означает, что вы можете списать расходы на проезд на автобусе, расходы на машину (по стандартной ставке пробега для медицинских целей 0 долларов.16 за милю), дорожные сборы, парковка и проживание (но не питание) — если общая сумма превышает лимит в 7,5% на 2020 год. Существуют ограничения на эти расходы. Например, путешествуя за медицинской помощью, вы можете вычесть только до 50 долларов на человека за ночь проживания.

Вы также можете вычесть любые дополнительные доплаты, затраты на рецептурные препараты и плату за лабораторию как часть ваших медицинских расходов — если общая сумма превышает лимит в 7,5% на 2020 год. IRS позволяет вам учитывать общие сборы и услуги, если они не являются полностью покрывается вашим планом страхования, например, услуги по лечению и уходу.Фактически, определение медицинских расходов IRS является довольно широким и может включать такие элементы, как акупунктура и программы по отказу от курения.

Прочие вычеты (что от них осталось)

Правила TCJA исключают большинство вычетов, которые ранее подпадали под категорию «вычетов по разным статьям». Многие из этих вычетов подчинялись 2% -ному порогу AGI, то есть вы могли вычесть только сумму, превышающую 2% вашего AGI. В соответствии с TCJA порог 2% -го AGI больше не применяется, но вы больше не можете вычитать следующее.Взаимодействие с другими людьми

  • Невозмещенные расходы на работу, такие как служебные командировки и профсоюзные взносы
  • Невозмещенные расходы на переезд, если вам пришлось переехать, чтобы найти новую работу (исключение: переезд на действительную военную службу из-за военных заказов)
  • Большинство инвестиций расходы, включая консультационные и управленческие сборы
  • Сборы за подготовку налогов (за исключением сборов за подготовку таблиц C, E или F, которые считаются вычитаемыми коммерческими расходами)
  • Сборы за оспаривание постановления IRS
  • Расходы на хобби
  • Личные потери от несчастных случаев или краж, за исключением случаев, когда они происходят в федеральной зоне бедствия

Вот что еще можно вычесть:

  • Убытки от азартных игр, не превышающие суммы вашего выигрыша
  • Проценты на деньги, взятые в долг для покупки инвестиции
  • Убытки от несчастных случаев и краж в доходной собственности
  • Федеральный налог на наследство на доход от определенных унаследованных предметов, таких как IRA и выход на пенсию пособия
  • Рабочие расходы, связанные с обесценением, для людей с ограниченными возможностями
  • Проценты по студенческим ссудам (ограничены наименьшей из суммы, равной 2500 долларов США или общей суммы процентов, выплаченных вами в течение года)

Итог

Клочки бумаги, которые вы запихиваете в свой кошелек, могут означать, что на вашем банковском счете больше денег в налоговый сезон. Держите квитанции за услуги и храните файл в течение года, чтобы у вас были записи даже о самых незначительных расходах, которые вы понесли для бизнеса, благотворительности и вашего здоровья. По мере того, как эти расходы складываются, они могут в конечном итоге снизить ваш налоговый счет.

15 налоговых вычетов и льгот для самозанятых

На протяжении многих лет законодатели внесли множество строк в налоговый кодекс, чтобы смягчить удар дополнительных расходов, которые вынуждены нести самозанятые лица при ведении бизнеса.Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA), принятый в декабре 2017 года и вступивший в силу с 2018 налогового года, внес несколько изменений в налоговые вычеты для самозанятых. Многие из этих изменений являются временными и истекают в 2025 году, но другие являются постоянными.

Закон затрагивает малые предприятия во многих отношениях, в частности, посредством вычета 20% квалифицированного коммерческого дохода для сквозных предприятий — тех, которые платят налоги через индивидуальных налогоплательщиков, а не через корпорацию.

Некоторые вычеты, которые были исключены, включают:

  • Вычет на развлечения и дополнительные выплаты
  • Вычет за парковку, общественный транспорт или проезд на работу сотрудников
  • Вычет за внутреннее производство
  • Вычет из расходов на местное лоббирование
  • Вычет компенсации или судебных издержек в случае сексуального домогательства, когда урегулирование составляет подлежит неразглашению

Обзор наиболее распространенных налогов и вычетов для самозанятых лиц необходим, чтобы держать вас в курсе любых необходимых изменений ваших квартальных расчетных налоговых платежей.

Ключевые выводы

  • Закон о сокращении налогов и занятости, который вступил в силу в 2018 году, включал ряд изменений в налоговые вычеты для самозанятых.
  • Если вы работаете не по найму, важно пересматривать, что вам разрешено вычитать каждый год, чтобы сделать свой бизнес максимально прибыльным.
  • Существует два способа расчета вычета для домашнего офиса и транспортного средства, используемого в деловых целях. Стоит провести расчеты для обоих методов, чтобы увидеть, какой из них более выгоден с финансовой точки зрения.
  • Питание с клиентами и деловые поездки подлежат вычету, но питание, которое включено с развлечениями, может не быть, согласно TCJA.
  • Взносы по страховке, которую вы покупаете для защиты своего бизнеса, и по страхованию здоровья являются законными вычетами. И не забывайте о затратах на запуск, рекламу и пенсионный план.
СМОТРЕТЬ: 8 налоговых льгот для самозанятых

1. Налог на самозанятость

Налог на самозанятость относится к налогам на медицинское обслуживание и социальное обеспечение, которые должны платить самозанятые люди.Сюда входят фрилансеры, независимые подрядчики и владельцы малого бизнеса. Ставка налога на самозанятость составляет 15,3%, включая 12,4% для социального обеспечения и 2,9% для Medicare.

Работодатели и работники делят налог на самозанятость. Каждый платит 7,65%. Полностью самостоятельно занятые люди платят полную сумму самостоятельно.

Дополнительная ставка налога на Medicare в размере 0,9% применяется, если доход превышает определенную пороговую сумму. Пороговые значения:

  • Совместная регистрация в браке: 250 000 долларов
  • Регистрация в браке раздельно: 125 000 долларов
  • Холост: 200 000 долларов
  • Глава семьи: (с соответствующим лицом): 200 000 долларов
  • Соответствующая требованиям вдова с ребенком-иждивенцем: 200 000 долларов

Пороговые значения дохода для дополнительного налога на Medicare применяются не только к доходу от самозанятости, но и к вашей совокупной заработной плате, компенсации и доходу от самозанятости.Таким образом, если у вас есть доход от самозанятости в размере 100 000 долларов, а заработная плата вашего супруга (-и) составляет 160 000 долларов, вам придется заплатить дополнительный налог на Medicare в размере 0,9% с 10 000 долларов, на которые ваш совместный доход превышает пороговое значение в 250 000 долларов.

Платить дополнительные налоги, чтобы быть самим собой, — это не весело. Хорошей новостью является то, что налог на самозанятость будет стоить вам меньше, чем вы думаете, потому что вы можете вычесть половину налога на самозанятость из своего чистого дохода при расчете подоходного налога. IRS рассматривает «работодательскую» часть налога на самозанятость как коммерческие расходы и позволяет вам соответственно вычесть ее.Взаимодействие с другими людьми

Важно отметить, что налог на самозанятость относится к налогам на социальное обеспечение и медицинскую помощь, аналогично налогам FICA, уплачиваемым работодателем. Когда налогоплательщик вычитает половину налога на самозанятость, это только вычет для расчета подоходного налога этого налогоплательщика. Это не снижает чистую прибыль от самозанятости и не снижает сам налог на самозанятость.

Помните, что первые 7,65% вы платите независимо от того, работаете ли вы на себя или работаете на кого-то другого.А когда вы работаете на кого-то еще, вы косвенно платите работодателю, потому что эти деньги ваш работодатель не может позволить себе добавить к вашей зарплате.

Однако в марте 2020 года был подписан Закон о коронавирусе, помощи, чрезвычайной помощи и экономической безопасности (Закон CARES), который внес изменения в некоторые налоговые правила. Частные предприниматели могут отложить выплату 50% налога на социальное обеспечение, взимаемого в соответствии с разделом 1401 (a) Налогового кодекса США с чистой прибыли от дохода от самозанятости, на период, начинающийся 27 марта 2020 г. и заканчивающийся 31 декабря , 2020.(Раздел 2302 Закона CARES называет этот период «периодом отсрочки налога на заработную плату».)

Самостоятельно занятые лица определяют свой чистый доход от самозанятости и удержаний на основе своего метода бухгалтерского учета. Большинство самозанятых лиц используют кассовый метод учета и, следовательно, будут включать весь доход, фактически или конструктивно полученный в течение периода, и все вычеты, фактически выплаченные в течение периода, при определении своего чистого дохода от самозанятости.

2.

Домашний офис

Вычет из домашнего офиса — один из самых сложных. Короче говоря, стоимость любого рабочего места, которое вы используете регулярно и исключительно для своего бизнеса, независимо от того, арендуете ли вы его или владеете им, может быть вычтена как расходы домашнего офиса.

Вы в основном находитесь в системе чести, но вы должны быть готовы защитить свой вычет в случае аудита IRS. Один из способов сделать это — подготовить диаграмму вашего рабочего пространства с точными измерениями на тот случай, если вам потребуется предоставить эту информацию для обоснования вашего вывода, который использует квадратные метры вашего рабочего пространства в расчетах.

Помимо самого офисного помещения, расходы, которые вы можете вычесть для своего домашнего офиса, включают бизнес-процент вычитаемых процентов по ипотеке, амортизацию дома, коммунальные услуги, страхование домовладельцев и ремонт, который вы оплачиваете в течение года.

Например, если ваш домашний офис занимает 15% площади вашего дома, то 15% вашего годового счета за электроэнергию не облагаются налогом. Некоторые из этих вычетов, такие как проценты по ипотеке и амортизация жилья, применяются только к тем, кто владеет, а не арендует свои офисные помещения.Взаимодействие с другими людьми

Как рассчитать вычет из домашнего офиса

У вас есть два варианта расчета вычета из домашнего офиса: стандартный метод или упрощенный вариант, и вам не обязательно использовать один и тот же метод каждый год. Стандартный метод требует, чтобы вы рассчитали свои фактические расходы в домашнем офисе и вели подробный учет на случай аудита.

Упрощенный вариант позволяет вам умножить установленную IRS ставку на квадратные метры домашнего офиса. Чтобы использовать упрощенный вариант, ваш домашний офис не должен превышать 300 квадратных футов, и вы не можете вычитать амортизационные отчисления или вычеты, связанные с домом.Взаимодействие с другими людьми

Упрощенный вариант — очевидный выбор, если у вас мало времени или вы не можете собрать точные данные о вычитаемых расходах на домашний офис. Однако, поскольку упрощенный вариант рассчитывается из расчета 5 долларов за квадратный фут при максимальной площади 300 квадратных футов, максимальная сумма вычета составляет 1500 долларов.

Если вы хотите убедиться, что вы претендуете на самый крупный вычет из домашнего офиса, на который вы имеете право, вам нужно рассчитать вычет, используя как обычный, так и упрощенный методы.Если вы выберете стандартный метод, рассчитайте вычет с помощью формы 8829 IRS «Расходы на использование вашего дома в коммерческих целях».

3. Счета за Интернет и телефон

Независимо от того, требуете ли вы вычет из домашнего офиса, вы можете вычесть деловую часть расходов на телефон, факс и Интернет. Главное — вычесть только те расходы, которые непосредственно связаны с вашим бизнесом. Например, вы можете вычесть связанные с Интернетом затраты на ведение веб-сайта для вашего бизнеса.

Если у вас только одна телефонная линия, не следует вычитать весь ежемесячный счет, который включает как личное, так и служебное использование. Согласно веб-сайту IRS, «вы не можете вычесть стоимость базовой местной телефонной связи (включая любые налоги) за первую телефонную линию, которая есть у вас дома, даже если у вас дома есть офис». Однако вы можете вычесть 100% дополнительных расходов на междугородние деловые звонки или стоимость второй телефонной линии, предназначенной исключительно для вашего бизнеса.

4. Страховые взносы

Если вы работаете не по найму, оплачиваете взносы по своему собственному медицинскому страхованию и не имеете права участвовать в плане через работодателя вашего супруга, вы можете вычесть все страховые взносы по страхованию здоровья, стоматологии и квалифицированному долгосрочному уходу (LTC). .

Вы также можете вычесть страховые взносы, которые вы заплатили, чтобы обеспечить страховое покрытие для вашего супруга, членов вашей семьи и детей, которым на конец года было меньше 27 лет, даже если они не являются иждивенцами ваших налогов. Рассчитайте вычет с помощью Таблицы вычетов по медицинскому страхованию для самозанятых, опубликованной IRS в публикации 535.

5. Питание

Еда — это бизнес-расходы, не облагаемые налогом, когда вы путешествуете по делам, на бизнес-конференцию или развлекаете клиента.Еда не может быть обильной или экстравагантной в данных обстоятельствах, и в прошлом вы могли вычесть только 50% фактической стоимости еды, если вы сохраняете свои квитанции, или 50% от стандартной нормы питания, если вы ведете учет времени и места. , и деловая цель вашей поездки, но не фактические чеки на питание.

Однако в этот вычет были внесены поправки в соответствии с Законом о консолидированных ассигнованиях от 2021 года, HR 133, Временное пособие в виде полного вычета на деловые обеды. Законопроект временно разрешает 100% вычет бизнес-расходов на питание (вместо нынешних 50%), если расходы связаны с едой или напитками, предоставляемыми рестораном.Этот резерв действует в отношении расходов, понесенных после 31 декабря 2020 года, и истекает в конце 2022 года.

Стандартная надбавка на питание — это федеральная ставка M&IE, которую можно найти на веб-сайте Управления общего обслуживания США (GSA) за каждый налоговый год. Обед, который вы едите в одиночестве за своим столом, не облагается налогом.

Кроме того, до принятия Закона о сокращении налогов и рабочих местах расходы на питание и развлечения учитывались согласованно. Для налоговых лет 2018 и позже, согласно веб-сайту IRS, «если еда или напитки предоставляются во время или во время развлекательного мероприятия, а еда и напитки были приобретены отдельно от развлечения или стоимость еды и напитков была указана отдельно от стоимость развлечения в одном или нескольких счетах, счетах или квитанциях, вы можете вычесть отдельно указанные расходы как расходы на питание.«Однако, если питание не указано в квитанции отдельно, вычесть его нельзя.

6. Путешествие

Чтобы квалифицироваться как налоговый вычет, деловая поездка должна длиться дольше обычного рабочего дня, требовать от вас выспаться или отдыхать и проходить вдали от общей зоны вашего налогового дома (обычно за пределами города, в котором находится ваша компания).

Раздача визиток во время мальчишника вашего друга в Вегасе не облагается налогом на вашу поездку.

Кроме того, чтобы считаться деловой поездкой, у вас должна быть запланирована конкретная деловая цель до того, как вы уедете из дома, и вы должны действительно участвовать в деловой активности, например, искать новых клиентов, встречаться с клиентами или изучать новые навыки, непосредственно связанные с вашим бизнесом — пока вы в дороге. Раздача визиток в баре во время мальчишника вашего друга не сделает вашу поездку в Лас-Вегас облагаемой налогом.

Ведите полные и точные записи и квитанции о ваших командировочных расходах и мероприятиях, так как этот вычет часто требует тщательной проверки со стороны IRS.

Командировочные расходы, подлежащие вычету, включают в себя стоимость проезда до пункта назначения и обратно (например, стоимость проезда на самолете), стоимость перевозки в пункте назначения (например, аренда автомобиля, тариф Uber или билеты на метро), проживание и питание.

Вы не можете вычесть щедрые или экстравагантные расходы, но вам также не нужно выбирать самые дешевые варианты. Не забывайте, что вы, а не ваши коллеги-налогоплательщики, будете оплачивать большую часть ваших транспортных расходов, поэтому в ваших интересах сохранять их разумными.

Ваши командировочные расходы по бизнесу полностью вычитаются, за исключением питания, которое ограничено 50% .Если ваша поездка совмещает приятную с полезным, все становится намного сложнее; Короче говоря, вы можете вычесть только расходы, связанные с деловой частью поездки.

Например, если ваш супруг (который не работает на вас в качестве сотрудника) присоединится к вам в деловой поездке, вы можете вычесть только ту часть расходов на проживание и транспорт, которая была бы понесена, если бы вы путешествовали в одиночку.Не забывайте, что деловую часть поездки тоже нужно спланировать заранее.

7. Использование транспортных средств

Когда вы используете свой автомобиль для бизнеса, ваши расходы на эти поездки не облагаются налогом. Обязательно ведите точный учет даты, пробега и цели каждой поездки и не пытайтесь объявлять поездки на личном автомобиле как командировки.

Вы можете рассчитать вычет, используя либо стандартную ставку миль, ежегодно определяемую IRS, либо ваши фактические расходы.

Стандартная ставка пробега составляет 57,5 ​​центов за милю в 2020 году и 56 центов за милю в 2021 году.

Использовать стандартную ставку пробега проще всего, поскольку она требует минимального учета и расчетов. Просто запишите пройденные вами деловые мили и даты, когда вы их проехали. Затем умножьте количество ваших годовых деловых миль на стандартную ставку миль. Эта сумма является вашим вычетом.

Чтобы использовать метод фактических расходов, вы должны рассчитать процент вождения, который вы совершили в течение всего года, а также общие затраты на эксплуатацию вашего автомобиля, включая амортизацию, газ, замену масла, регистрационные сборы, ремонт и страхование автомобиля.Если вы потратили 3000 долларов на эксплуатационные расходы автомобиля и 10% времени использовали его для бизнеса, ваш вычет составит 300 долларов.

Если вы хотите использовать стандартную норму пробега на своем автомобиле, вам необходимо использовать этот метод в первый год, когда автомобиль будет доступен для использования в вашем бизнесе. В последующие годы вы можете использовать либо стандартную ставку миль, либо перейти к фактическим расходам. Если вы арендуете автомобиль и хотите использовать стандартную ставку пробега, вы должны использовать стандартную ставку пробега в каждый год периода аренды.Взаимодействие с другими людьми

Как и в случае вычета из домашнего офиса, возможно, стоит рассчитать ваш вычет в обоих направлениях, чтобы вы могли потребовать большую сумму.

8. Проценты

Проценты по бизнес-ссуде в банке — это бизнес-расходы, не облагаемые налогом. Если заем используется как в деловых, так и в личных целях, бизнес-часть процентных расходов по ссуде распределяется на основе распределения поступлений по ссуде.

Вам нужно будет отслеживать расходование средств для различных целей, если весь кредит не используется для деятельности, связанной с бизнесом.Проценты по кредитной карте не подлежат вычету из налогооблагаемой базы, когда вы получаете проценты за личные покупки, но когда проценты относятся к бизнес-покупкам, они не облагаются налогом. Взаимодействие с другими людьми

Тем не менее, всегда дешевле потратить только те деньги, которые у вас уже есть, и вообще не нести никаких процентных расходов. Налоговый вычет возвращает вам только часть денег, но не все, поэтому старайтесь не брать деньги в долг. Однако для некоторых предприятий заимствование может быть единственным способом начать работу, поддержать бизнес в периоды спада или увеличить его в периоды занятости.

9. Публикации и подписка

Стоимость специализированных журналов, журналов и книг, непосредственно связанных с вашим бизнесом, не подлежит налогообложению. Например, ежедневная газета не будет достаточно конкретной, чтобы считаться расходами для бизнеса. Подписка на «Новости ресторана Nation» не облагается налогом, если вы владелец ресторана, а коробочный набор Натана Мирволда «Модернистская кухня» за несколько сотен долларов является законной покупкой книги для индивидуального предпринимателя и личного повара высокого класса. .

10. Образование

Любые расходы на образование, которые вы хотите вычесть, должны быть связаны с поддержанием или повышением ваших навыков для существующего бизнеса. Стоимость занятий по подготовке к новому направлению работы не подлежит вычету. Взаимодействие с другими людьми

Если вы консультант по недвижимости, то прохождение курса под названием «Анализ инвестиций в недвижимость», чтобы освежить свои навыки, не облагается налогом, но занятия по обучению йоге не подлежат.

11. Страхование бизнеса

Выплачиваете ли вы страховые взносы по любому виду страхования для защиты вашего бизнеса, например, по страхованию от пожара, страхованию кредита, страхованию автомобиля для служебного автомобиля или страхованию гражданской ответственности? Если да, вы можете вычесть свои страховые взносы.Взаимодействие с другими людьми

Некоторым людям не нравится платить страховые взносы, потому что они считают их пустой тратой денег, если им никогда не придется подавать иск. Налоговые вычеты по страховке бизнеса могут помочь ослабить эту неприязнь.

12. Аренда

Если вы сдаете в аренду офисное помещение, вы можете вычесть сумму, которую вы платите за аренду. Вы также можете вычесть суммы, уплаченные за любое арендованное вами оборудование. И если вам придется заплатить комиссию за отмену бизнес-аренды, эти расходы также подлежат вычету.

Но вы не можете вычесть расходы на аренду любого принадлежащего вам имущества, даже частично.Кроме того, арендная плата должна быть разумной. Необходимость в проверке разумности обычно возникает, когда вы и владелец связаны родственниками, но арендная плата считается разумной, если это та же сумма, которую вы заплатили бы незнакомцу. Взаимодействие с другими людьми

13. Начальные затраты

IRS обычно требует, чтобы вы вычитали основные расходы с течением времени как капитальные, а не все сразу. Однако вы можете вычесть до 5000 долларов на открытие бизнеса в первый год активной торговли или ведения бизнеса.

Примеры не облагаемых налогом начальных затрат включают в себя маркетинговые исследования и связанные с поездками расходы для открытия вашего бизнеса, определение потенциальных местоположений бизнеса, рекламу, гонорары адвокатам и гонорары бухгалтера.

Вычет в размере 5000 долларов уменьшается на сумму, на которую ваши общие начальные затраты превышают 50000 долларов. Если вы создаете корпорацию или ООО для своего бизнеса, вы можете вычесть до 5000 долларов дополнительных организационных расходов, таких как государственные пошлины за подачу документов и судебные издержки. Взаимодействие с другими людьми

Профессиональные гонорары консультантам, юристам, бухгалтерам и т. П. Также подлежат вычету в любое время, даже если они не являются начальными затратами.

Деловые расходы, такие как покупка оборудования или транспортных средств, не считаются начальными затратами, но они могут амортизироваться как капитальные затраты.

Счет SEP: Джессика Перес,

14. Реклама

Вы платите за рекламу в Facebook или Google, рекламный щит, телевизионную рекламу или рассылаемые по почте листовки? Расходы, которые вы несете на рекламу своего бизнеса, не облагаются налогом.

Вы даже можете вычесть стоимость рекламы, которая побуждает людей делать пожертвования на благотворительность, а также выставлять название своей компании на публику в надежде привлечь клиентов. Например, вывеска с рекламой «Праздник игрушек, спонсируемая Robert’s Hot Dogs» не облагалась налогом.Взаимодействие с другими людьми

15. Взносы в пенсионный план

Один из вычетов, который вы можете использовать, занимаясь собственным бизнесом, и который особенно полезен, — это вычет из взносов в пенсионный план самозанятых. Взносы в SEP-IRA, SIMPLE IRA и соло 401 (k) уменьшают ваш налоговый счет сейчас и помогут вам накопить отложенную налоговую прибыль от инвестиций на будущее.

Например, в 2020 и 2021 налоговом году вы могли бы внести 19 500 долларов в качестве отсроченной заработной платы (или 26 000 долларов с учетом доплаты в размере 6500 долларов, если вам 50 лет и старше).

Кроме того, вы можете внести еще 25% от своего чистого дохода от самозанятости после вычета половины налога на самозанятость и взносов для себя. Общая максимальная сумма взносов не может превышать 57 000 долларов США на 2020 год и 58 000 долларов США на 2021 год (не считая дополнительных взносов в размере 6500 долларов США, если они соответствуют критериям) для обеих категорий взносов с самозанятым 401 (k).

Лимиты взносов зависят от типа плана, и IRS ежегодно корректирует максимальные суммы. Конечно, вы не можете вносить больше, чем зарабатываете, и эта выгода поможет вам только в том случае, если у вас достаточно прибыли, чтобы ею воспользоваться.

Итог

Большинство налоговых вычетов для малого бизнеса сложнее, чем описывается в этом кратком обзоре — в конце концов, это Налоговый кодекс США, — но теперь у вас есть хорошее введение в основы.

Доступно больше вычетов, чем перечислено здесь, но это одни из самых больших. Канцелярские товары, сборы за обработку кредитных карт, сборы за налоговую подготовку, а также ремонт и обслуживание коммерческого имущества и оборудования также подлежат вычету.

Тем не менее, другие коммерческие расходы могут быть амортизированы или амортизированы, что означает, что вы можете ежегодно вычитать небольшую сумму затрат в течение нескольких лет.

Помните: каждый раз, когда вы не уверены, являются ли затраты законными коммерческими расходами, спросите себя: «Являются ли эти расходы обычными и необходимыми для моей работы?» Это тот же вопрос, который IRS задаст при проверке ваших удержаний, если вы прошли аудит. Если ответ отрицательный, не производите вычет.

А если вы не уверены, обратитесь за профессиональной помощью с налоговой декларацией вашего бизнеса к сертифицированному аудитору (CPA).

Стандартный налоговый вычет

: что это?

Жить стоит денег, и налоговая служба (IRS) получает это.IRS установило налоговый кодекс, чтобы вы могли эффективно откладывать часть своего дохода без уплаты налогов для покрытия ваших расходов на проживание. Налоговый кодекс предлагает два варианта уменьшения налогооблагаемого дохода: стандартный вычет и детализированный вычет.

Что такое стандартный вычет?

Вы можете вычесть сумму стандартного вычета за налоговый год из своего налогооблагаемого дохода в строке 12 своей налоговой декларации по форме 1040 за 2020 год. Это установленное число, которое не сильно учитывает ваши личные обстоятельства.

Существует пять стандартных вычетов в зависимости от вашего регистрационного статуса и если вы состоите в браке:

  • Не замужем
  • Женат, зарегистрирован совместно
  • Женат, зарегистрирован отдельно
  • Соответствующая вдова
  • Глава семьи (вы одиноки, но у вас есть один или несколько иждивенцев)

Все эти статусы имеют разные квалификационные правила, стандартные вычеты, налоговые ставки, а также право на получение кредита и вычета.

Использование стандартного вычета vs.Детализация

Требовать стандартного вычета намного проще, чем перечислять; это просто вопрос заполнения заранее установленной суммы удержания. В качестве альтернативы вы можете сложить все, что вы потратили на квалифицируемые расходы, не подлежащие налогообложению, в течение года, такие как медицинские расходы и благотворительные пожертвования, а затем вместо этого вычесть сумму из своего дохода.

Многие налогоплательщики обнаружили, что стандартные суммы вычетов предлагают больший вычет, чем все их детализированные вычеты вместе взятые.В 2019 году налоговый фонд подсчитал, что только около 13,7% налогоплательщиков будут перечислять свои налоги при подаче документов в 2020 году.

Сколько стоит стандартный вычет?

Стандартный вычет, на который вы имеете право, зависит от вашего статуса регистрации, вашего возраста и слепоты. Цифры корректируются каждый год, чтобы идти в ногу с инфляцией, и TCJA фактически удваивает их для каждого статуса подачи, по крайней мере, до 2025 года, когда закон потенциально истечет.

IRS предлагает интерактивный инструмент, позволяющий выяснить, на какую сумму вы имеете право, если вы не уверены в своем статусе подачи.Это займет около 15 минут. Это стандартные суммы вычета для каждого статуса подачи на 2020 год, налоговая декларация, которую вы подадите в 2021 году:

Статус регистрации Сумма удержания
Одиночный $ 12 400
Глава домохозяйства $ 18 650
Семейное положение, подача документов совместно 24 800 долл. США
Подача заявления в браке отдельно $ 12 400
Соответствующая вдова 24 800 долл. США

Специальные корректировки для стандартных удержаний

Эти общие числа, основанные на статусе регистрации, могут быть немного изменены для некоторых налогоплательщиков, а также другие правила применяются к тем, кто может требовать стандартного вычета.

Стандартный вычет на основании возраста или слепоты

Налогоплательщики в возрасте 65 лет и старше, а также юридически слепые лица получают дополнительный стандартный вычет. Он рассчитывается путем добавления стандартного вычета налогоплательщика на основании его статуса регистрации плюс дополнительная сумма.

Дополнительная сумма для слепых людей в возрасте 65 лет и старше составит 1300 долларов США каждому для состоящих в браке налогоплательщиков в 2020 году. Эта сумма увеличивается до 1650 долларов США для не состоящих в браке налогоплательщиков и глав семей.Взаимодействие с другими людьми

Согласно правилам IRS, вы достигли 65-летнего возраста в день с до года, когда вам исполнилось 65 лет.

Особые правила для супружеских пар

Вы и ваш супруг (а) оба должны взять стандартный вычет, или вы оба должны перечислить свои вычеты, если вы состоите в браке, но подаете отдельные декларации. Вы не можете смешивать и сочетать, когда один супруг перечисляет элементы, а другой берет стандартную вычету.

Обычно имеет смысл рассчитывать ваши налоги в обоих направлениях, когда каждый из супругов перечисляет их по статьям, а каждый супруг использует стандартный вычет, чтобы выяснить, какой из них дает лучшую общую экономию налогов.

Стандартный вычет для иждивенцев

Налогоплательщики, которые могут быть указаны в качестве иждивенцев в чьей-либо налоговой декларации, имеют переменные стандартные суммы вычетов. Начиная с 2019 налогового года, ваш стандартный вычет ограничен либо 1100 долларами, либо вашим заработанным доходом плюс 350 долларов, в зависимости от того, что больше. В любом случае вычет ограничен суммой стандартного вычета для вашего статуса подачи — он не может быть больше.

Иждивенческий вычет применяется к любому, кто имеет право быть иждивенцем, а не только к тем, кто уплачивает чужие налоги.

Влияние Закона о сокращении налогов и занятости (TCJA) на стандартные вычеты

TCJA более или менее удвоил стандартный вычет в 2018 году и одновременно отменил и изменил некоторые детализированные вычеты.

Эти изменения сделают более трудным преодоление вычетов в размере 24 800 долларов, которые вам понадобятся для подачи подробного отчета вместо стандартного. Возможно, вы захотите подготовить свой возврат в обоих направлениях — особенно если вы думаете, что у вас много детализированных вычетов, — чтобы убедиться, что вы получаете максимально возможный вычет.На счету каждый доллар.

12 лучших налоговых отчислений на 2020 год

Майка / Getty Images

Ваши налоги должны быть уплачены сегодня.IRS в марте перенесло День налогов на 15 июля из-за пандемии COVID-19. По мере того, как экономика падает, а безработица растет, жизненно важно максимизировать возврат налогов — или, по крайней мере, минимизировать сумму, которую вы заплатите в этом году.

Мы собрали здесь десяток самых ценных налоговых вычетов. Обратите внимание, что эти вычеты в основном предназначены для тех, кто , а не самозанятых — группа со своим собственным, в значительной степени отдельным, набором возможностей списания налогов.

Подробнее : Лучшее налоговое программное обеспечение на 2020 год: TurboTax, H&R Block, TaxSlayer и другие

1.Кредит по налогу на заработанный доход

Кредит по налогу на заработанный доход уменьшает сумму налогов, причитающихся с лиц с более низким доходом. IRS обычно уведомляет домохозяйства, которые могут иметь право на EITC, но если с вами не связались и вы хотите узнать, имеете ли вы право, вы можете использовать помощника EITC.

2. Кредит на пожизненное обучение

В то время как AOTC предназначен исключительно для студентов, впервые обучающихся в колледже, кредит на пожизненное обучение применяется к другим кандидатам с высшим образованием. Чтобы потребовать его, вы, ваш супруг (а) или иждивенец должны оплачивать соответствующие расходы на высшее образование.В 2019 налоговом году вы можете претендовать на полный кредит, если ваш модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) ниже 58 000 долларов США, или частичный кредит, если он меньше 68 000 долларов США.

3. Американская налоговая льгота

AOTC предназначена для студентов, впервые поступающих в колледж в течение первых четырех лет обучения в колледже или другого высшего образования. Если у вас есть ученая степень, и вы не были осуждены за наркотики, вы можете получить квалификацию. При этом ваш модифицированный скорректированный валовой доход (AGI) не должен превышать 80 000 долларов в год, чтобы претендовать на получение полного кредита.(Если ваш годовой доход составляет от 80 000 до 90 000 долларов, вы все равно можете получить частичный кредит.)

4. Кредит по уходу за ребенком и иждивенцем

Если вы ухаживаете за ребенком или другим иждивенцем в своей семье, вы можете потребовать кредит на до 3000 долларов на одного иждивенца или 6000 долларов на двоих и более. Вам нужно будет предоставить подтверждение ваших расходов, которые напрямую связаны с обеспечением благополучия и защиты ребенка или иждивенца.

5. Накопительный кредит

Если вы делаете взносы на индивидуальный пенсионный счет или пенсионный план, спонсируемый работодателем, например 401 (k), вы можете иметь право на получение сберегательного кредита.Вам должно быть не менее 18 лет. Вы не можете учиться на дневном отделении. И никто другой не может заявить, что вы являетесь иждивенцем своей налоговой декларации. Сумма кредита зависит от вашего AGI, который должен составлять менее 64000 долларов, если вы состоите в браке и подаете совместную регистрацию, или 32000 долларов, если вы являетесь индивидуальным подателем.

6. Налоговая скидка на ребенка

Налоговая скидка на ребенка может сэкономить до 2 000 долларов США на каждого ребенка, отвечающего требованиям. Каждый ребенок должен быть не старше 17 лет и заявлен как иждивенец в вашей налоговой декларации. Соответствующие иждивенцы включают:

  • Ребенок
  • Приемный ребенок
  • Приемный ребенок
  • Брат или сестра
  • Приемный брат
  • Брат или сестра
  • Внук
  • Племянник / племянник14
  • 902 902 902 902 или приемный ребенок для оценки вашего возмещения налога за 2020 год

    7.Налоговый кредит за усыновление

    Также предоставляются льготы на расходы, связанные с усыновлением. Налоговый кредит на усыновление покрывает плату за усыновление, судебные издержки, гонорары адвокатам, командировочные расходы и другие расходы, которые напрямую связаны с усыновлением. По состоянию на 2018 год максимальная сумма составляет 13810 долларов на ребенка.

    8. Медицинские и стоматологические расходы

    Даже со страховкой вам, возможно, придется оплачивать медицинские расходы из собственного кармана. Вы можете вычесть эти расходы за себя, своего супруга или любого из ваших иждивенцев, если общая сумма превышает 7.5% вашего AGI. Возможные расходы включают:

    • Гонорары врачам, стоматологам, специалистам, психиатрам и даже нетрадиционным практикующим врачам.
    • Больничное обслуживание, уход в домах престарелых и лечение иглоукалыванием.
    • Лечение алкогольной и наркотической зависимости, программы по прекращению курения и отпускаемые по рецепту лекарства для лечения никотиновой абстиненции и связанных с ней зависимостей.
    • Платежи за инсулин, очки, контактные линзы, слуховые аппараты, костыли, инвалидные коляски, собак-поводырей и других служебных животных.

    Расходы на похороны, лекарства, отпускаемые без рецепта, и большинство косметических операций не могут быть вычтены.

    9. Кредит на энергию для жилых домов

    Владелец дома с низким энергопотреблением может потребовать кредит на энергию для жилого фонда. Кредит включает:

    • Энергоэффективные окна и двери
    • Крыши
    • Изоляция
    • Энергоэффективные системы отопления и кондиционирования воздуха
    • Водонагреватели
    • Печи на биомассе
    • Квалификационная солнечная электрическая собственность и солнечные водонагреватели
    • 902 Подробнее : Налоговый кредит на электромобиль неправильно выдан тысячам человек, аудит

      10.Вычет процентов по студенческой ссуде

      Выплата по студенческой ссуде может быть сложной и дорогостоящей, но вы можете сделать небольшой перерыв в налоговые периоды с удержанием процентов по студенческой ссуде.

      Если вы заплатили проценты по соответствующей учебной ссуде для вас, вашего супруга или другого иждивенца, вы можете иметь право на налоговый кредит. Вы можете подать заявку на вычет как корректировку вашего дохода, а не как вычет по статьям. Вы сможете вычесть либо 2500 долларов, либо фактическую сумму процентов, уплаченных вами в течение года, в зависимости от того, что меньше.

      11. Взносы на сберегательный счет здоровья

      Если у вас есть сберегательный счет на здоровье, взносы в HSA не облагаются федеральным подоходным налогом. Вы также можете потребовать налоговый вычет за внесение взносов в HSA.

      Лимиты взносов зависят от вашего плана медицинского страхования с высокой франшизой, вашего возраста и даты, когда вы получаете право на участие.

      12. Отчисления на благотворительные взносы

      Благотворительные взносы — один из наиболее распространенных способов получения налоговых вычетов.Вы можете вычесть денежные взносы или имущество, которое вы пожертвовали квалифицированным организациям, но вам нужно будет детализировать свои вычеты.

      В большинстве случаев вы можете вычесть до 50% от вашего AGI, но в некоторых случаях вы можете быть ограничены 20% или 30%.

      Подробнее: Лучшие робо-советники 2020 года

      .

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *