Существенные условия договора ренты \ Акты, образцы, формы, договоры \ Консультант Плюс

]]>

Подборка наиболее важных документов по запросу Существенные условия договора ренты (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Судебная практика: Существенные условия договора ренты Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2018 год: Статья 599 «Расторжение договора пожизненной ренты по требованию получателя ренты» ГК РФ
(ООО юридическая фирма «ЮРИНФОРМ ВМ»)Удовлетворяя требование истца о расторжении договора пожизненной ренты, суд применительно к положениям ст. 599 Гражданского кодекса РФ пришел к обоснованному выводу о том, что ответчик существенно нарушает условия договора ренты, истец лишен того, на что вправе был рассчитывать при его заключении, в связи с чем имеются основания для его расторжения, так как факт уклонения ответчика от выполнения принятых на себя обязательств по договору подтверждается также вступившим в законную силу решением суда, которым было установлено, что ежемесячные рентные платежи ответчик выплачивает нерегулярно на протяжении длительного времени; ответчик не представил доказательства, подтверждающие выполнение обязательств по договору ренты, доводы истца ответчиком не опровергнуты; кроме того, зная о том, что истец отказывается от принятия рентных платежей, ответчик не был лишен возможности открыть депозит у нотариуса и вносить в него рентные платежи в счет исполнения обязательств по заключенному договору. Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2019 год: Статья 583 «Договор ренты» ГК РФ

(ООО юридическая фирма «ЮРИНФОРМ ВМ»)Руководствуясь статьей 583 ГК РФ и учитывая, что судебным решением расторгнут договор пожизненного содержания с иждивением, поскольку ответчик потребовал расторжения договора, а истец не возражал; установленный судом факт отсутствия существенных нарушений договора и добросовестное его исполнение плательщиком ренты в соответствии с условиями договора обязывает получателя ренты возместить все расходы, понесенные плательщиком ренты с учетом инфляции; данная обязанность, принятая на себя ответчиком, является существенным условием договора, суд правомерно взыскал расходы, понесенные плательщиком ренты по заключению и исполнению договора пожизненного содержания с иждивением, так как истцом представлен расчет произведенных затрат, который проверен и признан правильным, поскольку подтвержден относимыми и допустимыми доказательствами, позволяющими утверждать о фактически понесенных расходах в указанном им размере.

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Существенные условия договора ренты Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Ситуация: Что учесть при заключении договора ренты?
(«Электронный журнал «Азбука права», 2021)Существенными условиями договора ренты (как постоянной, так и пожизненной), которые необходимо согласовать сторонам, являются, в частности, предмет договора, размер ренты. В частности, при заключении договора пожизненного содержания с иждивением нужно детально указать, какие именно услуги плательщик ренты обязан предоставить получателю ренты (покупка продуктов, лекарств, помощь по дому, уход в случае болезни и т.п.). Стороны могут предусмотреть в договоре и оплату ритуальных услуг (п. 1 ст. 583, п. 1 ст. 590, п. 1 ст. 597, ст. 601, п. 1 ст. 602, ст. 603 ГК РФ). Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Ситуация: Как расторгнуть договор ренты?
(«Электронный журнал «Азбука права», 2021)плательщик ренты существенно нарушил условия договора пожизненной ренты. В этом случае получатель ренты вправе потребовать расторжения договора и возмещения убытков, а если имущество было передано бесплатно, то он может потребовать возврата имущества с зачетом его стоимости в счет выкупной цены ренты;

Нормативные акты: Существенные условия договора ренты

Договор постоянной ренты — dogovor24.ru

Ситуация, при которой применим Договор постоянной ренты:

Рента — получаемый лицом регулярный доход, не связанный с коммерческой деятельностью. Постоянная рента представляет собой обязанность Плательщика ренты бессрочно осуществлять периодические выплаты Получателю ренты в обмен на передачу последним имущества (движимого или недвижимого) в собственность Плательщика ренты. ­

Право собственности на имущество, передаваемое по Договору постоянной ренты, может быть передано как бесплатно так и за плату.

Договор постоянной ренты может быть прекращен в случае отказа Плательщика от дальнейшей выплаты ренты путем ее выкупа, а также в случае требования такого выкупа со стороны Получателя ренты. Плательщик вправе отказаться от выплаты ренты путем ее выкупа не ранее, чем через 3 месяца с момента направления письменного заявления Получателю ренты об отказе, если более длительный срок не предусмотрен Договором.

Получателями постоянной ренты могут быть:

• физическое лицо — гражданин, который передал право собственности на имущество другому лицу на условиях постоянной ренты, при этом его права Получателя ренты могут перейти по наследству;

• некоммерческая организация — фонд, общественное, религиозное и иная некоммерческая организация, если её уставом предусмотрено получение доходов от ренты, то такая организация вправе заключить Договор ренты, предметом которого будет передача другой стороне (Плательщику ренты) в собственность имущества на условиях периодических выплат такой некоммерческой организации (Получателю ренты) в виде определенной денежной суммы, услугами, работой или товаром. Права Получателя ренты могут перейти к третьим лицам по уступке или путем правопреемства.

Стороны Договора постоянной ренты:

• Получатель ренты — физическое лицо или некоммерческая организация, передавшие право собственности на имущество другому лицу (Плательщику ренты) на условиях регулярных бессрочных выплат Получателю ренты;

• Плательщик ренты — физическое лицо, юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, получивший право собственности на имущество и принявший на себя обязательство регулярно и бессрочно выплачивать определенный Договором доход Получателю ренты.

Существенные условия Договора постоянной ренты:

• предмет Договора, который включает в себя информацию об имуществе (движимом и недвижимом), не изъятом из гражданского оборота, на которое передаётся право собственности, а также условие о том, что имущество передаётся на условиях постоянной ренты;

• условие о возмездности передачи имущества (т.е. за плату) либо о том, что имущество передаётся бесплатно;

• размер положенных Получателю ренты выплат;

• форма, в которой осуществляются рентные платежи — в виде определенной денежной суммы, услугами, работой или товаром;

• периодичность осуществления выплат — по общему правилу рента выплачивается непрерывно по окончании каждого квартала, если иное не предусмотрено Договором.

Обычные условия Договора постоянной ренты:

• права и обязанности Сторон;

• порядок передачи имущества;

• условия о выкупе постоянно ренты;

• ответственность Сторон за ненадлежащее исполнение Сторонами принятых по Договору обязательств;

• условие о страховании имущества;

• порядок расторжения Договора;

• иные условия, вытекающие из существа правоотношений и обычаев делового оборота.

Договор постоянной ренты регулируется:

• параграфом 1 (Общие положения о ренте и пожизненном содержании с иждивением) главы 33 (Рента и пожизненное содержание с иждивением) Гражданского кодекса РФ;

• параграфом 2 (Постоянная рента) главы 33 (Рента и пожизненное содержание с иждивением) Гражданского кодекса РФ.

«Договор ренты» — правовое бюро Трибун

Заказать судебное представительство в арбитражных и районных судах Заказать

Договор ренты представляет собой соглашение, по которому получатель ренты передает плательщику в собственность имущество, а плательщик в обмен на это имущество обязан производить выплату ренты в виде периодических платежей либо предоставлять средства на содержание получателя ренты в иной форме.

Законодатель различает два самостоятельных вид ренты:

• постоянная рента (бессрочная),
• пожизненная рента (на срок жизни получателя ренты).

Договор ренты считается реальным, поскольку обязательство по выплате ренты возникает при передаче имущества. Кроме того,обязанность возникает лишь у одной стороны – плательщика ренты. Отличительная черта договора ренты – его возмездность, поскольку при отчуждении имущества предполагается выплата ренты как встречное предоставление. Стоит заметить, что возмездность договора определяется непосредственно наличием обязанности по выплате ренты, а не платы за передаваемое плательщику ренты имущество. Такая плата может быть предусмотрена договором или совсем отсутствовать. Проще говоря, отчуждаемое имущество передается получателем ренты плательщику в собственность за определенную плату или бесплатно.

Договор ренты является одним из договоров, о посредующих передачу имущества в собственность. Право собственности на переданное получателем ренты имущество, возникает у плательщика с момента передачи вещи или с момента государственной регистрации перехода права (если это прямо предусмотрено законом).

От иных гражданско-правовых договоров договор ренты отличает один специфический признак – его алеаторный (рисковый) характер. Это объясняется тем, что стороны в момент заключения договора не знают, какой окажется общий размер суммы ренты, который получит получатель. Так как выплата осуществляется пожизненно или бессрочно, то ее размер может оказаться меньше или больше реальной стоимости переданного имущества.  В наибольшей мере риск присутствует в договоре пожизненной ренты, поскольку невозможно предугадать продолжительность жизни получателя ренты. Для договора постоянной ренты предусмотрено право плательщика ренты выкупить данное имущество, что позволяет ему заранее предположить общий размер суммы ренты, которую он обязан выплатить.

Договор ренты должен быть обязательно нотариально удостоверен. Если данное правило не будет соблюдено, то договор будет признан ничтожным. А если предметом отчуждения является недвижимое имущество, то также требуется государственная регистрация перехода права собственности на него.

Существенное условие договора ренты

– это его предмет, то есть то имущество, которое передается в собственность плательщика ренты в обмен на выплату ренты. Предметом ренты может быть любое имущество, которое не изъято и не ограниченно в обороте. Под рентой понимается выплата определенной денежной суммы или предоставление средств на содержание в иной форме (например, обеспечение питанием, жильем, оказание услуг и т.п.).  

Законодатель установил гарантии соблюдения прав получателя ренты, который заинтересован в надлежащем исполнении договора. Во-первых,если передается земельный участок, здание или иное недвижимое имущество, то такое имущество считается обремененным рентой. Права получателя ренты наделяются свойством следования за вещью, которые сохраняются, не смотря на то,кто является собственником вещи в данный момент.

Если плательщик ренты отчуждает обремененное имущество, то обязательства по договору переходят к приобретателю вещи. Лицо, которое стало собственником обремененной вещи, одновременно становится плательщиком ренты, даже если заранее не было об этом предупреждено.Во-вторых, плательщик ренты при передаче обремененной вещи другому лицу несет субсидиарную ответственность вместе с приобретателем вещи по требованиям получателя ренты, которые возникли из-за нарушения договора. В-третьих,имущество, переданное под выплату ренты, считается обремененным не только правом на получение ренты, но и правом залога, которое получатель ренты приобретает в обеспечение обязательства плательщика ренты.

Как уже отмечалось, рента может быть постоянной или пожизненной.

Особенности постоянной ренты заключается в субъектом составе. Получателями постоянной ренты могут быть не только физические, но и некоммерческие юридические лица. Плательщиком ренты может выступать любой субъект гражданского права.

Как отмечает законодатель, право получателя ренты может быть передано в порядке правопреемства по следующих случаях: в порядке цессии, наследования или реорганизации. Данный перечень является исчерпывающим.

Как правило, рента предоставляется в денежной форме.Размер ренты должен быть предусмотрен в договоре. Законодательством не предусмотрен какой-либо минимальный размер рентных платежей. Но в тоже время,договор может предусматривать выплату ренты путем предоставления каких-либо вещей, оказания услуг или выполнение работ. Как правило, выплата ренты производится по окончании каждого квартала(квартал равен трем месяцам). Но это норма не является императивной, в связи с чем стороны могут договориться об ином периоде осуществления выплат.

Кроме того, постоянная рента носит бессрочный характер. Договор имеет юридическую силу не только на период жизни получателя ренты, но и после его смерти, когда права получателя ренты переходят к иным лицам в порядке правопреемства.

Однако правоотношения не могут длиться бесконечно.Законодателем предусмотрены возможности досрочного одностороннего отказа от исполнения договора. К ним относится выкуп ренты. Это влечет за собой прекращение соответствующего обязательства. Плательщик может выкупить ренту по своей инициативе. Это возможно совершить в любое время после заключения договора. Стоит помнить, что отказ от дальнейшей выплаты ренты будет действителен только тогда, когда он был заявлен плательщиком не позднее, чем затри месяца до окончания выплаты ренты или за иной срок, предусмотренный договором. Отказ может быть совершен в простой письменной форме.

Кроме того, право выкупа ренты плательщиком предусмотрено законом. Поэтому условие плательщика об отказе от выкупа ничтожно.Обязательство по выплате рентных платежей завершается после получения получателем всей суммы ренты. Получатель ренты вправе требовать выкупа ренты в следующих случаях: если плательщик просрочил выплату более чем на год либо нарушил обязательства по обеспечению выплаты ренты либо признан неплатежеспособным; переданное под выплату недвижимое имущество поступило в общую собственность или разделено между несколькими лицами.

Выкуп ренты производится по цене, которая указанна в договоре. Если такое условие в договоре отсутствует, то выкуп может быть осуществлен по цене, которая равна годовой сумме подлежащей выплате ренты.

Кроме того, риск случайной гибели или повреждения имущества, которое было передано под выплату ренты, несет плательщик ренты.

Договор пожизненной ренты ограничен периодом жизни получателя ренты. В договоре пожизненной ренты получателем может выступать только физическое лицо. На стороне получателя, также, могут быть несколько физических лиц (например, супруги). Смерть одного из получателей является основанием для прекращения договора. Прекращается договор смертью последнего получателя.Плательщиком ренты может быть любой субъект гражданского права.

Если в договоре установлена пожизненная рента в пользу лица, который уже умер к моменту заключения договора, то такой договор признается ничтожным.

Если договор пожизненной ренты подлежит государственной регистрации, то именно с этого момента возникают права и обязанности сторон по договору. Если условие о государственной регистрации не было соблюдено, то договор не порождает никаких юридических последствий.

Пожизненная рента должна быть определена исключительно в денежной форме. Кроме того сумма ренты является существенным условием, которое обязательно должно быть прописано в договоре. Законодателем установлен минимальный размер пожизненной ренты – не меньше величины прожиточного минимума на душу населения в данном субъекте РФ по месту нахождения имущества, которое является предметом договора. Также законодательством определена периодичность выплаты рентных платежей. Так,установлено, что рента должна выплачиваться по окончании каждого календарного месяца. Однако это норма не является императивной и может быть изменена по соглашению сторон.

В договоре пожизненной ренты, в отличии от постоянной ренты, требовать выкуп ренты имеет право лишь получатель. Причем сделать он это может только в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения договора ренты плательщиком. Кроме выкупа получатель ренты имеет право требовать от плательщика расторгнуть договор и возместить убытки.

Случайное повреждение или гибель вещи, переданной под выплату ренты, не освобождает плательщика от обязанности выплачивать за него ренту.

Таким образом, договор ренты, независимо от вида, имеет очень много тонкостей и особенностей, несоблюдение которых может повлечь неблагоприятные последствия.Поэтому, если вы не желаете, наступления плачевных ситуаций, то необходимо обратиться к грамотному специалисту, который поможет составить качественный и правильный договор ренты.

Автор статьи: юрист «Правового бюро «ТРИБУН» Усенко Д.В.

Юридическая фирма «Правовое бюро «ТРИБУН». Все права защищены.

К списку статей

Составление договора ренты

Понятие договора ренты содержится в ст. 583 ГК РФ. По договору ренты одна сторона (получатель ренты) передает другой стороне (плательщику ренты) в собственность имущество, а плательщик ренты обязуется в обмен на полученное имущество периодически выплачивать получателю ренту в виде определенной денежной суммы либо предоставления средств на его содержание в иной форме. Законом установлены два вида ренты: постоянная рента и пожизненная рента. Разновидностью пожизненной ренты является пожизненное содержание с иждивением.

Предметом договора являются действия сторон по обмену имущества, принадлежащего получателю ренты, на предоставление ему рентных платежей, выплачиваемых плательщиком ренты. Поскольку договор ренты предусматривает передачу одной стороной другой стороне имущества в собственность, данный договор является одной из разновидностей отчуждения имущества. На практике под выплату ренты чаще всего передается недвижимое имущество (квартира). Предметом отчуждения в договоре пожизненного содержания с иждивением может быть только недвижимое имущество. Отчуждение имущества в собственность плательщика ренты под выплату ренты может быть произведено получателем ренты за плату или бесплатно. В качестве формы платежей по договору ренты в первую очередь законом определены денежные суммы, размер которых определяется участниками договора. Вместе с тем договором постоянной ренты может быть предусмотрена выплата ренты путем предоставления вещей, выполнения работ или оказания услуг. Пожизненная рента выплачивается исключительно деньгами. Договор пожизненного содержания с иждивением, в качестве рентных платежей должен включать обеспечение потребностей их получателя в жилище, питании и одежде, в уходе за ним.

Договором пожизненного содержания с иждивением может быть предусмотрена возможность замены предоставления содержания в натуре выплатой в течение жизни гражданина периодических платежей в деньгах. Плательщиками обоих видов ренты могут являться любые физические и юридические лица (как коммерческие, так и некоммерческие). Получателями постоянной ренты могут быть только граждане и некоммерческие организации (общественные организации, религиозные организации, различные благотворительные, культурные, образовательные и иные фонды и т.п.). Некоммерческие организации могут быть получателями постоянной ренты, только если это не противоречит закону и соответствует целям их деятельности. Не могут выступать в качестве получателей постоянной ренты субъекты, которым имущество принадлежит на праве хозяйственного ведения либо праве оперативного управления. Получателями пожизненной ренты (в том числе и по договору пожизненного содержания с иждивением) могут быть только граждане. Допускается установление пожизненной ренты в пользу нескольких граждан, доли которых в праве на получение ренты считаются равными, если они не определены договором. Договором могут быть установлены и разные размеры долей нескольких получателей пожизненной ренты в праве на ее получение.

Договор ренты согласно ст. 584 ГК подлежит обязательному нотариальному удостоверению, а договор, предусматривающий отчуждение недвижимого имущества под выплату ренты, подлежит также государственной регистрации. Несоблюдение требований о форме договора, а в отношении недвижимого имущества — и о его государственной регистрации влечет за собой ничтожность сделки. При передаче под выплату ренты недвижимого имущества получатель ренты в соответствии со ст. 587 ГК приобретает право залога на это недвижимое имущество. При невыполнении плательщиком ренты обязанностей по обеспечению выплаты ренты, а также в случае утраты обеспечения или ухудшения его условий по обстоятельствам, за которые получатель ренты не отвечает, получатель ренты вправе расторгнуть договор ренты и потребовать возмещения убытков, вызванных расторжением договора. При пожизненной ренте права получателя ренты к другим физическим лицам не переходят. Со смертью получателя пожизненной ренты договор прекращается. Если получателей пожизненной ренты несколько, то в случае смерти одного из них его доля в праве на получение ренты переходит к пережившим его получателям ренты, если договором пожизненной ренты не предусмотрено иное (п. 2 ст. 596 ГК). Исходя из этого можно предусмотреть в договоре пожизненной ренты, что в случае смерти одного из ее получателей договор в части выплаты ренты этому получателю прекращается. В случае же смерти последнего получателя ренты договор прекращается. Аналогичный порядок наследования прав получателя ренты установлен и по договору пожизненного содержания с иждивением. В случае смерти плательщика ренты договор ренты не прекращается. Имущество, ставшее после заключения договора ренты собственностью плательщика ренты, включается после его смерти в наследственную массу и переходит в собственность наследников плательщика ренты. В результате этого наследники умершего плательщика ренты сами становятся ее плательщиками, обязанными выплачивать ренту на условиях, определенных договором ренты. В договоре ренты возможно указать последствия случайной гибели или случайного повреждения имущества, переданного под выплату ренты.

По договору пожизненного содержания с иждивением получатель ренты — гражданин передает принадлежащие ему жилой дом, квартиру, земельный участок или иную недвижимость в собственность плательщика ренты, который обязуется осуществлять пожизненное содержание с иждивением гражданина и (или) указанного им третьего лица (лиц). К такому договору применяется большинство норм о пожизненной ренте, если иное не установлено особыми нормами, регулирующими только договор пожизненного содержания с иждивением. В отличие от пожизненной ренты имущество, которое может быть передано на условиях пожизненного содержания с иждивением, ограничено: это может быть только недвижимое имущество. Обязанность плательщика ренты по предоставлению содержания с иждивением может включать пожизненное обеспечение потребностей в жилище, питании и одежде, а если этого требует состояние здоровья получателя ренты, то и уход за ним. Договором может быть предусмотрена также оплата плательщиком ренты ритуальных услуг (ст. 602 ГК). В практике достаточно часто включается в договор условие об обеспечении получателя ренты медикаментами, необходимой помощью по хозяйству, о выполнении каких-либо работ в его интересах и др. В договоре можно конкретизировать также виды, порядок и периодичность оказания получателю ренты определенных услуг, например: приготовление пищи — ежедневно; стирка белья — 2 раза в месяц; уборка жилого помещения — 2 раза в неделю и т.п. Должна быть определена стоимость всего объема содержания с иждивением, это необходимое условие договора пожизненного содержания с иждивением, без согласования которого договор не может считаться заключенным. При этом стоимость общего объема содержания с иждивением не может быть менее двух минимальных размеров оплаты труда, установленных законом. При определении общего объема содержания с иждивением должны не только учитываться фактически производимые расходы на приобретение необходимых вещей и продуктов питания, но и оцениваться оказываемые получателю ренты услуги, выполнение для него определенных работ и т. п. Плательщик ренты вправе отчуждать, сдавать в залог или иным способом обременять недвижимое имущество, переданное ему в обеспечение пожизненного содержания, только с предварительного согласия получателя ренты. В отличие от требований к договору пожизненной ренты данное положение прямо и непосредственно закреплено в законе (ст. 604 ГК). На пожизненное содержание с иждивением распространяются также общие правила об обременении рентой недвижимого имущества и о предоставлении получателю ренты права залога на это имущество, возникающего в силу закона. Обязательство пожизненного содержания с иждивением прекращается смертью получателя ренты. В случае смерти плательщика ренты договор не прекращается. Поскольку недвижимое имущество, ставшее собственностью плательщика ренты, в случае его смерти будет включено в наследственную массу и перейдет в собственность наследников умершего, тем самым они становятся плательщиками ренты и к ним должны перейти обязанности по содержанию получателя ренты. Договор пожизненного содержания с иждивением прекращается также при существенном нарушении плательщиком ренты своих обязательств. В этом случае получатель ренты вправе потребовать возврата недвижимого имущества, переданного в обеспечение пожизненного содержания, либо выплаты ему выкупной цены на условиях, установленных законом в отношении выкупа ренты. При этом плательщик ренты не вправе требовать компенсации расходов, понесенных в связи с содержанием получателя ренты.

Документы, необходимые для нотариального удостоверения договора ренты и пожизненного содержания с иждивением.

• Правоустанавливающие документы: -договор передачи и свидетельство о собственности на жилище; -договор мены; -договор купли-продажи; -договор дарения; -свидетельство о праве на наследство; -свидетельство о государственной регистрации права, иные соглашения .
• Акт передачи квартиры по договору (для договоров, удостоверенных позже 01 марта 1996 года).
• Справка об оценочной стоимости квартиры — справка БТИ, поэтажный план, экспликация, кадастровый паспорт.
• Выписка из домовой книги −2 экз.
• Письменное согласие супруга (нотариально удостоверенное).
• При наличии несовершеннолетних детей необходимо разрешение из органов опеки и попечительства.
• Личное присутствие с паспортами сторон, участвующих в договоре. (паспорт должен быть не просрочен, соответствующая замена паспорта в 20 лет, 45 лет произведена).

Для получения льгот по оплате: — инвалидам 1 и 2 гр. (справка втэк), — для родственников (свидетельства подтверждающие родство)

Понятие, стороны и предмет договора ренты.

По договору ренты одна сторона (получатель ренты) передает другой стороне (плательщику ренты) в собственность имущество, а плательщик ренты обязуется в обмен на полученное имущество периодически выплачивать получателю ренту в виде определенной денежной суммы либо предоставления средств на его содержание в иной форме (п. 1 ст. 583 ГК РФ).

Источники правового регулирования:

• ГК РФ гл. 33;
• к возмездным рентным отношениям применяется правило купли-продажи;
• к безвозмездным рентным отношениям применяется правило дарения (ст. 585 ГК РФ). Эти правила применяются постольку, поскольку не противоречат договору о ренте.

Юридическая классификация договора: реальный (для его заключения необходима передача имущества плательщику ренты), возмездный, односторонний (у получателя ренты — только права, а у плательщика — только обязанность), аллеаторный (рисковый), в котором «по цепи и намерению стороны конечный результат договора, материальная ценность его поставлены в зависимость от события совершенно неизвестного и случайного или только вероятного, так что при заключении его совершенно неизвестно, которая сторона в конечном результате выиграет, получит выгоду.

Договор ренты является длящимся, поскольку заключается на срок жизни получателя ренты или бессрочно, и в течении всего периода действия договора требуется систематическое исполнение плательщиком ренты своих обязанностей.

Особенностью договора является защита слабой стороны — получателя ренты путем установления для нее особых условий участия в договоре ренты: льготного порядка изменения и расторжения договора, предоставления получателю ренты дополнительных прав и возложение на плательщика дополнительных обязанностей, ужесточенная ответственность сильной стороны за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанностей и т. д.

Стороны договора: плательщик ренты, получатель ренты.

Субъектный состав сторон: плательщиком могут быть любые лица в соответствии с правосубъектностью, то есть каких-либо ограничений нет Получателем могут быть гражданин, а при постоянной ренте граждане и некоммерческие организации, если это не противоречит закону и соответствует целям их деятельности (ст. 589 ГК РФ).

Существенные условия любого договора ренты: предмет, срок рентных платежей (постоянная рента — бессрочная, пожизненная устанавливается на срок жизни одного или нескольких получателей ренты), способ обеспечения исполнения обязательств по уплате ренты (неустойка, поручительство, задаток, залог и др.) либо обязанность плательщика ренты застраховать в пользу получателя ренты риск ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение этих обязательств (п. 2 ст. 587 ГК РФ).

Внимание!

Если вам нужна помощь в написании работы, то рекомендуем обратиться к профессионалам. Более 70 000 авторов готовы помочь вам прямо сейчас. Бесплатные корректировки и доработки. Узнайте стоимость своей работы.

Предметом договора может быть любое имущество (движимое, включая деньги, или недвижимое). В ГК РФ выделяется договор пожизненного содержания с иждивением, предметом которого может быть только недвижимое имущество.

Рентные платежи могут осуществляться в форме (ст. 589 ГК РФ):

• предоставления вещей;
• выплаты денег;
• выполнения работ или оказания услуг;
• удовлетворения потребностей получателя ренты в жилище, питании и одежде, ухода за ним, оплаты ритуальных услуг.

Форма предоставления платежей устанавливается соглашением сторон, причем может комбинироваться (часть ренты выплачивается деньгами, а другая часть — предоставлением услуг, например, по уходу). Для постоянной ренты предусмотрено увеличение ее размера пропорционально увеличению сумм МРОТ (ст. 589 ГК РФ).

Право требовать выплаты рентных платежей у получателя ренты возникает только после передачи оговоренного имущества в собственность плательщика ренты.

Разновидности договора ренты:

• постоянная рента;
• пожизненная рента;
• пожизненное содержание с иждивением, как особый случай пожизненной ренты.

Форма договора: все договоры ренты заключаются в письменной форме, путем составления единого документа, подписанного сторонами. Также договор подлежит нотариальному удостоверению. Если договор предусматривает передачу под выплату ренты недвижимого имущества, то он подлежит государственной регистрации (ст. 584 ГК РФ).

Ответственность за просрочку выплаты ренты: плательщик ренты уплачивает получателю проценты, предусмотренные статьей ст. 395 ГК РФ (по ставке банковского процента), если иной порядок не установлен сторонами в договоре. Таким образом, правильнее сказать, что речь идет не об ответственности, а о долге. Приведенный вывод следует из п. 4 Постановления Пленума ВС РФ и Пленума ВАС РФ от 08.10.1998 г. №13/14 «О практике применения положений ГК РФ о процентах за пользование чужими денежными средствами» (Вестник ВАС РФ. 1998. №11).

Поможем написать любую работу на аналогичную тему

Получить выполненную работу или консультацию специалиста по вашему учебному проекту

Узнать стоимость

как заключить, оформить и расторгнуть договор пожизненной ренты на квартиру в 2021 году

Предмет договора

Согласно ст. 731 ГКУ По договору ренты одна сторона (получатель ренты) передает второй стороне (плательщику ренты) в собственность имущество, а плательщик ренты взамен этого обязуется периодически выплачивать получателю ренту в виде определенной денежной суммы или в иной форме. При этом, договором ренты может быть установлена обязанность выплачивать ренту бессрочно (бессрочная рента) или в течение определенного срока.

Как видим, по договору ренты может быть передано любое имущество: и движимое, и недвижимое. На практике же, как правило, по договору ренты передаются земельные участки и другая недвижимость.

Здесь сразу же стоит провести разграничение между договором ренты и смежными договорами. Так, ренту часто сравнивают с договором пожизненного содержания. По договору пожизненного содержания имущество также передается в собственность, но под обязательство о предоставлении содержания и ухода, материальное же обеспечение является лишь одной из возможностей.

От договоров найма (аренды) ренту отличает то, что имущество передается в собственность, а не во временное пользование.

В отличие, скажем, от договора купли-продажи имущества с рассрочкой платежа рента может  выплачиваться пожизненно и вовсе не быть эквивалентной реальной стоимости переданного в собственность  имущества.

Отличие ренты от договора ссуды с выплатой процентов состоит в том, что имущество, отчужденное под выплату ренты  не подлежит возврату, если рента выплачивается исправно. В то время как по договору ссуды имущество, переданное на определенный срок, подлежит возврату с выплатой процентов.

Форма и стороны договора

Сторонами договора ренты могут быть как физические, так и юридические лица.

Договор ренты заключается в письменной форме. Если под выплату ренты передается недвижимое имущество, договор ренты подлежит нотариальному удостоверению.

Передача имущества под выплату ренты

Договором ренты может быть установлено, что получатель ренты передает имущество в собственность плательщика ренты за плату или безвозмездно.

Если договором ренты установлено, что получатель ренты передает имущество в собственность плательщика ренты за плату, к отношениям сторон по передаче имущества применяются общие положения о купле-продаже, а если имущество передается бесплатно, — положения о договоре дарения, если это не противоречит существу договора ренты.

Риски, связанные с повреждением или уничтожением имущества

Ответственность за случайное уничтожение или случайное повреждение имущества зависит от срочности и возмездности договора ренты.

Так, риск случайного уничтожения или случайного повреждения имущества, переданного бесплатно под выплату бессрочной ренты, несет плательщик ренты.

В случае случайного уничтожения или случайного повреждения имущества, переданного за плату под выплату бессрочной ренты, плательщик имеет право требовать соответственно прекращения обязательства по выплате ренты или изменения условий ее выплаты.

В случае случайного уничтожения или случайного повреждения имущества, переданного под выплату ренты на определенный срок, плательщик ренты не освобождается от обязанности выплачивать ее до окончания срока выплаты ренты на условиях, установленных договором ренты.

Обеспечение выплаты ренты

Законодатель предусмотрел некоторые гарантии выплаты ренты приобретателем имущества.

Так, в соответствии со ст. 735 ГКУ, при передаче под выплату ренты земельного участка или другого недвижимого имущества получатель ренты приобретает право залога на это имущество.

Плательщик ренты вправе отчуждать имущество, переданное ему под выплату ренты, только с согласия получателя ренты. В случае же отчуждения недвижимого имущества другому лицу к нему переходят обязанности плательщика ренты.

Выплата ренты также может быть обеспечена путем установления обязанности плательщика ренты застраховать риск невыполнения им своих обязанностей по договору ренты.

Выплата ренты и ответственность за ее просрочку

Рента может выплачиваться в денежной форме или путем передачи вещей, выполнения работ или оказания услуг (что на практике встречается редко). Форма выплаты ренты, а также ее размер устанавливаются договором ренты.

Если же получатель ренты передал в собственность плательщика ренты денежную сумму, размер ренты устанавливается в размере учетной ставки Национального банка Украины, если больший размер не установлен договором ренты. При этом, размер ренты изменяется в соответствии с изменением размера учетной ставки Национального банка Украины, если иное не установлено договором.

Что касается сроков выплаты ренты, то она  выплачивается по окончании каждого календарного квартала, если иное не установлено договором.

За просрочку же выплаты ренты плательщик уплачивает получателю проценты, в размере,установленном в договоре.

Расторжение договора и расчеты

Не нужно думать, что выплата ренты является некой пожизненной кабалой. Согласно ст.739 ГКУ плательщик бессрочной ренты вправе отказаться от договора ренты.

Условие договора, согласно которому плательщик бессрочной ренты не может отказаться от договора ренты, является ничтожным.

Договором ренты могут быть установлены условия осуществления плательщиком бессрочной ренты отказа от договора ренты.

Договор ренты прекращается по истечении трех месяцев от дня получения получателем ренты письменного отказа плательщика бессрочной ренты от договора при условии полного расчета между ними.

Получатель бессрочной ренты вправе требовать расторжения договора ренты в случае, если:

1. плательщик бессрочной ренты просрочил ее выплату более, чем на один год;
2. плательщик бессрочной ренты нарушил свои обязательства по обеспечению выплаты ренты;
3. плательщик бессрочной ренты признан неплатежеспособным или возникли другие обстоятельства, которые явно свидетельствуют о невозможности выплаты им ренты в размере и в сроки, установленные договором.

Получатель бессрочной ренты вправе требовать расторжения договора ренты также в других случаях, установленных договором ренты.

Если договором ренты не установлены правовые последствия расторжение договора ренты, расчеты производятся в зависимости от того, имущество было передано в собственность плательщика ренты за плату или безвозмездно.

Если имущество было передано в собственность плательщика ренты безвозмездно, в случае расторжения договора ренты получатель ренты имеет право требовать от плательщика ренты выплаты годовой суммы ренты.

Если же имущество было передано в собственность плательщика ренты за плату, получатель ренты вправе требовать от плательщика ренты выплаты годовой суммы ренты и стоимости переданного имущества.

 

Договор ренты | Агентство недвижимости «КИРШ»

Договор ренты — соглашение, в соответствии с которым одна сторона (получатель ренты) передает другой стороне (плательщику ренты) в собственность имущество, а плательщик ренты обязуется в обмен на полученное имущество периодически выплачивать получателю ренты определённую денежную сумму либо предоставлять средства на его содержание в иной форме (рентные платежи)

Разновидности договора ренты

Различают следующие виды договора ренты:

• Договор постоянной ренты
• Договор пожизненной ренты
• Договор пожизненного содержания с иждивением.

 

Стороны договора

Сторонами в договоре ренты являются получатель ренты — рентный кредитор и плательщик ренты — рентный должник.

Рентный кредитор — лицо, передающее своё имущество в собственность другого лица (рентного должника) с целью получения дохода (ренты) в течение длительного периода времени. Получателем ренты могут выступать физические лица (по договору постоянной или пожизненной ренты, по договору пожизненного содержания с иждивением), а также некоммерческие организации (по договору постоянной ренты), если это не противоречит закону и соответствует целям их деятельности. Коммерческие организации не могут быть получателями ренты, так как это противоречит самой сущности ренты, которая предполагает невовлеченность в создание дохода, получаемого рантье.

Получатель ренты может не совпадать с лицом, передающим имущество под выплату ренты (например, пожизненная рента может быть установлена одним гражданином в пользу другого гражданина или группы граждан — так называемый договор в пользу третьего лица^[9]).

Рентный должник — лицо, обязанное в обмен на полученное в собственность имущество выплачивать передавшему его лицу (рентному кредитору) доход (ренту) в течение длительного периода времени. В качестве плательщиков ренты могут выступать любые физические и юридические лица в соответствии с их правосубъектностью

 

Предмет договора

Предметом договора ренты выступает только индивидуально-определённое имущество, находящееся на праве собственности, а именно: вещи — как движимые, так и недвижимые, наличные деньги и документарные ценные бумаги.

Таким образом, не могут быть предметом договора ренты имущественные права, в том числе безналичные деньги и иные права требования, бездокументарные ценные бумаги, а также работа и услуги, информация, исключительные права и личные нематериальные блага.

Рентные платежи

По общему правилу, договор ренты является возмездным, если соглашением сторон не предусмотрено иное. Иначе говоря, помимо рентных платежей, получатель ренты имеет право на встречное представление (плату) при передаче имущества под выплату ренты. Если отчуждение имущества предполагается возмездным, то к соответствующей сделке субсидиарно применяются правила о договоре купле-продажи. В случае безвозмездного отчуждения имущества сторонам, кроме специальных правил о том или ином виде ренты, следует также руководствоваться нормами, регулирующими договор дарения.

В качестве рентных платежей могут выступать:

• Деньги, либо эквивалентное по стоимости: предоставление вещей, выполнение работ или оказание услуг — в договоре постоянной ренты.
• Только деньги — в договоре пожизненной ренты
• Деньги, либо иждивение, то есть содержание и уход: обеспечение жильем, питанием, одеждой, лекарствами и др. — в договоре пожизненного содержания с иждивением.

Форма предоставления рентных платежей устанавливается соглашением сторон и может быть комбинированной (например, одна часть ренты выплачивается деньгами, а другая — предоставлением услуг).

В целях защиты интересов рентного кредитора закон может определять минимальный размер постоянной и пожизненной ренты, а также минимальную стоимость общего объема содержания с иждивением. Законом также предусмотрено обязательное увеличение размера ренты пропорционально увеличению величин прожиточного минимума.

Право на рентные платежи возникает у рентного кредитора только после передачи имущества под выплату ренты; с этого же момента возникает обязанность по выплате рентных платежей у рентного должника. Таким образом, договор ренты относится к числу реальных.

Обязательство по выплате рентных платежей является длящимся, так как договор заключается на срок жизни получателя ренты или бессрочно, и подлежит систематическому исполнению. Поэтому закон устанавливает ряд правил о форме и способах обеспечения исполнения обязательства по выплате ренты.

В случае просрочки выплаты рентных платежей плательщик ренты обязан уплатить получателю ренты проценты, размер которых определяется законом, либо договором.

Срок договора

Пожизненная рента может быть установлена на период жизни гражданина, передающего имущество под выплату ренты, либо на период жизни другого указанного им гражданина. Постоянная рента устанавливается бессрочно.

Форма договора

Договор ренты должен быть заключён в письменной форме и удостоверен нотариусом. Если договор предусматривает отчуждение недвижимого имущества под выплату ренты, то он подлежит государственной регистрации. Рентное обременение также должно быть зарегистрировано.

Если стороны нарушат требования о нотариальном удостоверении договора ренты, то он будет считаться недействительным (ничтожным). Если договор о передаче под ренту недвижимого имущества будет нотариально удостоверен, но не подвергнут государственной регистрации, он будет считаться незаключенным, так как закон не содержит указания на его недействительность.

Существенные условия договора

Существенные условия договора ренты зависят от его разновидности. Общим для всех видов договора ренты существенным условием является, во-первых, его предмет. Под выплату постоянной и пожизненной ренты может быть передано любое имущество, тогда как объектом договора пожизненного содержания с иждивением выступает исключительно недвижимое имущество.

Во-вторых, к таким условиям относится обязанность рентного должника обеспечить интересы рентного кредитора. Таким образом законодатель стремится защитить интересы последнего.

Защита интересов рентного кредитора

Средства защиты интересов рентного кредитора различаются в зависимости от правового режима имущества.

1.   Если под выплату ренты передается движимое имущество, то в качестве таких средств могут использоваться:

• Способы обеспечения исполнения обязательств по уплате ренты: залог, задаток, неустойка, удержание, поручительство; либо
• Страхование риска ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательства по выплате ренты в пользу рентного кредитора.

2.   Если под выплату ренты передается недвижимость, то в качестве обеспечительной меры применяется залог (ипотека). Таким образом, отчуждение обременённого рентой недвижимого имущества возможно только с согласия получателя рентных платежей как залогодержателя.

Рентное обременение следует за имуществом и связывает лиц, в собственности которых побывало это имущество, субсидиарной ответственностью, если законом или договором не предусмотрена солидарная ответственность.

Неисполнение рентным должником обеспечительных условий договора, а также их утрата или ухудшение по обстоятельствам, за которые рентный кредитор не отвечает, даёт последнему право расторгнуть договор и потребовать возмещения убытков.

Риски

Договор ренты относится к числу алеаторных, то есть носящих рисковый характер. Он проявляется в том, что один из контрагентов может фактически получить встречное удовлетворение меньшего объема, чем сам предоставит, так как объем рентных платежей является неопределенным ввиду неопределённости же срока выплаты ренты.

Риск случайной гибели или повреждения имущества при этом рассматривается с точки зрения прекращения или продолжения обязательств по выплате рентных платежей. В договоре постоянной ренты риск несёт рентный должник, если он получил имущество под выплату ренты безвозмездно; в случае гибели или повреждения имущества он не освобождается от обязанности по уплате рентных платежей. Если договор ренты был заключён на возмездных началах, то при случайной гибели имущества рентный должник может потребовать расторжения договора или изменения его условий. В договоре пожизненной ренты риск не зависит от того, было имущество отчуждено возмездно или безвозмездно.

Источник: https://ru.wikipedia.org/wiki/Договор_ренты

Определение аннуитета: виды и налоговый режим

Что такое аннуитет?

Аннуитет — это договор между вами и страховой компанией, по которому вы производите единовременный платеж или серию платежей и, в свою очередь, получаете регулярные выплаты, начиная либо сразу, либо в какой-то момент в будущем.

Ключевые выводы

• Аннуитеты — это договоры страхования, которые обещают выплатить вам регулярный доход немедленно или в будущем — последнее известно как отсроченный аннуитет.
• Аннуитет можно приобрести единовременно или серией платежей.
• Аннуитеты бывают трех основных видов — фиксированной, переменной и индексированной — каждая со своим уровнем риска и потенциалом выплат.
• Доход, который вы получаете от аннуитета, облагается налогом по обычным ставкам подоходного налога, а не по ставкам долгосрочного прироста капитала, которые обычно ниже.

Общие сведения об аннуитетах

Цель аннуитета — обеспечить стабильный поток дохода, как правило, во время выхода на пенсию.Средства накапливаются на основе отложенного налогообложения и, как и взносы 401 (k), могут быть сняты без штрафа только после достижения возраста 59½ лет.

Многие аспекты аннуитета могут быть адаптированы к конкретным потребностям покупателя. Помимо выбора между единовременной выплатой или серией выплат страховщику, вы можете выбрать, когда вы хотите аннулировать свои взносы, то есть начать получать выплаты. Аннуитет, который начинает выплачиваться немедленно, называется немедленным аннуитетом, а аннуитет, который начинается в заранее определенную дату в будущем, называется отсроченным аннуитетом.

Продолжительность выплат также может быть разной. Вы можете получать выплаты за определенный период времени, например, 25 лет или всю оставшуюся жизнь. Конечно, обеспечение выплат на протяжении всего срока может снизить сумму каждого чека, но это помогает гарантировать, что вы не переживете свои активы, что является одним из основных аргументов в пользу аннуитетов.

Типы аннуитетов

Аннуитеты бывают трех основных видов: фиксированные, переменные и индексированные. Каждый тип имеет свой уровень риска и потенциальную выплату.Фиксированные аннуитеты выплачивают гарантированную сумму. Этот тип аннуитета бывает двух разных стилей — фиксированный немедленный аннуитет, который выплачивается по фиксированной ставке прямо сейчас, и фиксированный отсроченный аннуитет, который выплачивается вам позже. Обратной стороной этой предсказуемости является относительно скромная годовая доходность, обычно немного превышающая депозитный сертификат (CD) от банка.

Переменные аннуитеты предоставляют возможность потенциально более высокой доходности, сопровождаемой повышенным риском. В этом случае вы выбираете из меню паевых инвестиционных фондов, которые входят в ваш личный субсчет.»Здесь ваши пенсионные выплаты основаны на доходности инвестиций в ваш субсчет.

Индексированные аннуитеты находятся где-то посередине, когда дело доходит до риска и потенциального вознаграждения. Вы получаете гарантированную минимальную выплату, хотя часть вашего дохода привязана к показателям рыночного индекса, такого как S&P 500.

Переменные и индексированные аннуитеты часто критикуют за их сложность и высокие комиссии по сравнению с другими видами инвестиций.

Несмотря на их потенциал для увеличения доходов, переменные и индексированные аннуитеты часто критикуют за их относительную сложность и размер комиссионных. Многие аннуитенты, например, должны платить высокие комиссии за возврат, если им нужно снять свои деньги в течение первых нескольких лет действия контракта.

Налоговый режим аннуитетов

Важной особенностью любого аннуитета является его налоговый режим. В то время как остаток увеличивается на основе отсроченного налогообложения, полученные вами выплаты облагаются подоходным налогом.Полученные вами средства облагаются налогом по вашей обычной ставке подоходного налога. Напротив, паевые инвестиционные фонды, которые вы держите более года, облагаются налогом по ставке долгосрочного прироста капитала, которая, как правило, ниже.

Кроме того, в отличие от традиционного счета 401 (k), деньги, которые вы вносите в аннуитет, не уменьшают ваш налогооблагаемый доход. По этой причине эксперты часто рекомендуют рассматривать возможность покупки аннуитета только после того, как вы внесете максимум на свои пенсионные счета до вычета налогов за год.

Основные принципы аннуитетов

Что такое аннуитет?

Аннуитет — это долгосрочный страховой продукт, обеспечивающий гарантированный доход.

Они являются обычным источником пенсионного дохода, потому что обеспечивают стабильный поток платежей через регулярные промежутки времени и потому, что их доходы не облагаются налогом до тех пор, пока вы не снимете средства. Все аннуитеты также предлагают пособие в случае смерти, которое защищает ваши первоначальные вложения для ваших бенефициаров. ¹

Поскольку люди живут дольше и, следовательно, испытывают больше рыночных циклов на протяжении своей жизни, аннуитеты могут помочь заполнить разрыв между другими источниками гарантированного и стабильного пенсионного дохода, такими как пенсии или социальное обеспечение, для покрытия основных расходов, если это необходимо.

Как работают аннуитеты?

С аннуитетом вы платите взносы аннуитетной компании в течение определенного периода времени, а затем аннуитетная компания начинает платить вам.

В общем, в жизни аннуитета есть два этапа:

1. На этапе накопления вы вносите взносы в аннуитет. Вы можете сделать это либо единовременно, либо в течение определенного периода времени, в зависимости от типа аннуитета.
2. На этапе распределения вы будете получать ежемесячные, ежеквартальные или годовые платежи в соответствии с условиями договора аннуитета.

Какие бывают виды аннуитетов?

Существует две категории аннуитетов — отсроченные и немедленные — и несколько типов аннуитетов в каждой категории. Наиболее распространенными отсроченными аннуитетами являются фиксированные и переменные аннуитеты. Каждый из них предлагает ряд вариантов для удовлетворения ваших потребностей.

Отсроченные аннуитеты

• Фиксированные аннуитеты : Предлагайте фиксированную ставку доходности, которая гарантированно никогда не упадет ниже минимальной ставки.Они также предлагают возможность аннуитировать — или преобразовать вашу учетную запись в серию выплат с гарантированным доходом — либо на определенный период времени, либо на весь период вашей жизни на пенсии.
• Изменяемые аннуитеты : Предложите потенциал роста из выбранных вами базовых фондов. Кроме того, они обеспечивают гарантированное пособие в случае смерти вашим бенефициарам. Они также предлагают возможность аннуитировать.
• Структурированные аннуитеты предоставляют возможности для роста и уровень защиты, который может помочь устранить некоторые риски, связанные с инвестированием.
• Фиксированные аннуитеты для индекса проценты по кредиту, основанные на эффективности индексов с использованием верхнего предела или спреда.

Немедленные аннуитеты

• Немедленные аннуитеты гарантируют получение дохода в обмен на единовременную выплату. Вы можете выбрать один из множества вариантов дохода, в том числе те, которые обеспечивают доход для вашего супруга или бенефициаров в случае преждевременной смерти.

Все гарантии основаны на продолжающейся способности компании-эмитента оплачивать претензии и не распространяются на показатели переменных субсчетов, которые будут меняться в зависимости от рыночных условий.

Прочие факторы ренты, которые следует учитывать

Финансовый консультант Ameriprise может помочь вам оценить различные типы аннуитетов и принять во внимание ваше финансовое положение, чтобы определить, какой тип аннуитета вам подходит. Ваш консультант задаст вопросы о:

1. Время первой выплаты
2. Ваша толерантность к риску
3. Срок выплаты

Время первой выплаты: немедленная или отсроченная рента

Когда вы хотите, чтобы начался этап распределения? Вы хотите, чтобы выплаты начинались немедленно или откладывались на будущее?

• Немедленно : При немедленном аннуитете вы платите основную сумму (обычно единовременно) и сразу же начинаете получать выплаты.Это популярный вариант для тех, кто собирается выйти на пенсию.
• Отсроченный : с отсроченным аннуитетом вы делаете взносы заранее и получаете первый платеж в дату, указанную в вашем контракте. Поскольку у ваших денег больше времени для начисления процентов, не облагаемых налогом, ваши суммы выплат могут быть выше, чем суммы немедленного аннуитета.

Допуск к риску: фиксированные и переменные ренты

Различные аннуитеты несут разную степень риска. Чувствуете ли вы себя более комфортно с фиксированной процентной ставкой по основным инвестициям или готовы принять на себя больший риск в отношении переменной — возможно, более высокой или более низкой — нормы прибыли?

Какова ваша толерантность к риску? Пройдите нашу викторину по толерантности к риску

• Фиксированный аннуитет предлагает определенную норму прибыли, как депозитный сертификат (CD).Вы не вложили свою основную сумму в рынки, поэтому ваша прибыль не будет колебаться в зависимости от рынков.
• Переменный аннуитет предлагает потенциал для большего дохода, чем фиксированный аннуитет, потому что он инвестируется в рынки. Однако возможность получения большей прибыли сопряжена с большим риском.

Варианты выплаты аннуитета

Хотите аннуитет, который гарантирует выплаты на всю оставшуюся жизнь, тот, который выплачивается в течение заранее определенного периода времени, например, 5 или 30 лет, или какое-то их сочетание?

• При пожизненной выплате вы продолжите получать выплаты до своей смерти.Платежи для вашего получателя не продолжатся.
• С периодом определенной выплаты вы будете получать выплаты в течение периода времени, указанного в вашем контракте. Если вы уйдете из жизни до окончания периода, ваш бенефициар получит платежи до конца периода.
• Выплата при совместной жизни обеспечивает пожизненную выплату инвестору и еще одному человеку, обычно супругу.
• A life с выплатой за определенный период предусматривает выплаты на всю оставшуюся жизнь, но если вы скончаетесь в течение определенного периода, ваш бенефициар будет получать выплаты за оставшуюся часть этого периода.

Облагаются ли аннуитеты налогом?

• Аннуитеты не подлежат налогообложению, что означает, что вам не придется платить подоходный налог по мере того, как деньги растут.
• Они предназначены для пенсионного инвестирования, поэтому снятие средств с годового дохода до достижения возраста 59½ лет может облагаться налоговым штрафом IRS в размере 10%.
• После 59 лет вам, как правило, придется платить налоги с денег, которые вы снимаете.

Узнайте больше об аннуитетах и ​​налогах.

Аннуитет по сравнению с IRA

Поскольку аннуитеты являются отложенными по налогам и обычно используются для получения пенсионного дохода, важно учитывать разницу между аннуитетом и другими аналогичными отложенными налогами методами накопления на пенсию, такими как 401 (k) или IRA.

Рекомендации:

• Аннуитеты не имеют годовых лимитов взносов, как планы 401 (k) IRA.
• Аннуитеты, как правило, имеют более высокие сборы, чем 401 (k) s и IRA.
• Аннуитеты могут обеспечить стабильный гарантированный доход независимо от того, как работают финансовые рынки.

Аннуитеты только для пенсионеров?

Аннуитеты могут быть частью вашей финансовой картины как в рабочие годы, так и во время выхода на пенсию.

Поскольку отсроченные аннуитеты предлагают отсрочку налогообложения ¹ , у вас будет больше времени, чтобы приумножить свои деньги без уплаты подоходного налога с прибыли.В этом сценарии, если вы выберете переменный аннуитет, у вас может быть возможность инвестировать в фондовый рынок для роста и защиты своей основной суммы для бенефициаров.

Две дополнительные причины, по которым вы можете приобрести аннуитет перед выходом на пенсию: 1) пролонгировать пенсионный счет на рабочем месте при смене места работы; и 2) продолжать экономить после достижения 401 (k) или лимитов годового взноса IRA.

Подходит ли вам аннуитет?

Когда пора перестать работать и уйти на пенсию? Продержатся ли ваши деньги столько, сколько вам нужно? Как защитить свой пенсионный доход от убытков?

Это ключевые вопросы, которые следует обсудить с консультантом Ameriprise, который предоставит вам индивидуальный совет, который поможет вам достичь ваших финансовых целей.

Основы аннуитета | Вебстер Банк

Аннуитет — это договор между вами, покупателем или владельцем, и страховой компанией, эмитентом аннуитета. В простейшей форме вы платите деньги эмитенту аннуитета, а эмитент выплачивает основную сумму и прибыль обратно вам или указанному получателю. Компании по страхованию жизни первыми разработали аннуитеты для обеспечения дохода физическим лицам в пенсионные годы.

Аннуитеты могут быть квалифицированными или неквалифицированными.Квалифицированные аннуитеты используются в связи с пенсионными планами с льготным налогообложением, такими как пенсионные планы 401 (k), пенсионные планы (TSA) по Разделу 403 (b) или IRA. Квалифицированные аннуитеты регулируются правилами взносов, снятия и налогообложения, которые применяются к пенсионным планам с налоговыми льготами. Одним из привлекательных аспектов неквалифицированного аннуитета является то, что его доходы откладываются по налогам до тех пор, пока вы не начнете получать выплаты от эмитента аннуитета. В этом отношении аннуитет аналогичен квалифицированному пенсионному плану.В течение длительного периода времени ваши вложения в аннуитет могут существенно вырасти, чем если бы вы вложили деньги в сопоставимые налогооблагаемые инвестиции. Как и в случае с квалифицированным пенсионным планом, 10-процентный налоговый штраф на налогооблагаемую часть распределения может быть наложен, если вы начнете отказываться от аннуитета до достижения возраста 59½ лет. В отличие от квалифицированного пенсионного плана, взносы в неквалифицированный аннуитет не подлежат налогообложению, а налоги уплачиваются только с прибыли при распределении.

Четыре стороны договора ренты

Договор аннуитета состоит из четырех сторон: эмитент аннуитета, владелец, получатель аннуитета и получатель.Эмитент аннуитета — это компания (например, страховая компания), которая выпускает аннуитет. Собственник — это физическое или иное лицо, которое покупает аннуитет у эмитента аннуитета и делает взносы в аннуитет. Аннуитант — это физическое лицо, чья жизнь будет использоваться в качестве измерения продолжительности жизни для определения сроков и суммы распределительных пособий, которые будут выплачены. Владелец и получатель ренты обычно — одно и то же лицо, но не обязательно. Наконец, бенефициар — это лицо, которое получает пособие в связи со смертью от аннуитета в случае смерти аннуитета.

Две отдельные фазы аннуитета

Аннуитет делится на две отдельные фазы: (1) фаза накопления (или инвестирования) и (2) фаза распределения.

Фаза накопления (или инвестирования) — это период времени, когда вы добавляете деньги к аннуитету. Используя эту опцию, вы приобрели отсроченный аннуитет. Вы можете приобрести аннуитет единовременно (так называемый аннуитет с разовой премией) или делать инвестиции периодически, с течением времени. Фаза распределения — это когда вы начинаете получать выплаты из аннуитета.У вас есть два основных варианта получения выплат из аннуитета. Согласно первому варианту вы можете снять часть или все деньги аннуитета единовременно.

Второй вариант (обычно называемый вариантом гарантированного дохода или аннуитета) предоставляет вам гарантированный поток дохода от аннуитета на всю вашу жизнь (независимо от того, как долго вы живете) или на определенный период времени (например, 10 лет. ). (Гарантии основаны на платежеспособности страховой компании-эмитента.) Этот вариант обычно можно выбрать через несколько лет после того, как вы приобрели отсроченный аннуитет. Или, если вы хотите инвестировать в аннуитет и начать получать выплаты в течение первого года, вы приобретете так называемый немедленный аннуитет.

Вы также можете выбрать получение аннуитета как в течение вашей жизни, так и в течение жизни другого человека. Этот вариант известен как совместная рента и аннуитет по случаю потери кормильца. В соответствии с совместной аннуитетом и аннуитетом на случай потери кормильца эмитент аннуитета обещает периодически выплачивать вам определенную сумму денег (например,g., ежемесячно, ежеквартально или ежегодно). Сумма, которую вы получаете за каждый платежный период, будет зависеть от того, сколько денег у вас есть в аннуитете, как заработок зачисляется на ваш счет (фиксированный или переменный), а также от возраста, в котором вы начинаете фазу аннуитета. Продолжительность периода распределения также повлияет на то, сколько вы получите.

Когда уместна рента?

Важно понимать, что аннуитеты могут быть отличным инструментом, если вы используете их правильно. Аннуитеты подходят не всем.Неквалифицированные аннуитетные взносы не подлежат налогообложению. Вот почему большинство экспертов советуют сначала финансировать другие пенсионные планы. Однако, если вы уже внесли максимально допустимую сумму в другие доступные пенсионные планы, аннуитет может стать отличным выбором. Нет предела тому, сколько вы можете инвестировать в неквалифицированный аннуитет, и, как и в других квалифицированных пенсионных планах, фондам разрешено увеличивать отсроченный налог до тех пор, пока вы не начнете получать выплаты.

Аннуитеты предназначены для долгосрочного инвестирования.В большинстве случаев вы заплатите штраф за досрочное снятие средств. И если вы возьмете единовременное распределение своих аннуитетных фондов в течение первых нескольких лет после покупки вашего аннуитета, то эмитент может взимать с вас комиссию за возврат. Если вы уверены, что деньги вам не понадобятся, по крайней мере, до возраста 59½ лет, стоит подумать об аннуитете. Если ваши потребности более краткосрочные, вам следует изучить другие варианты.

Аннуитетов

Аннуитет — это фиксированный доход за период времени .

Пример: вы получаете 200 долларов в неделю в течение 10 лет.

Как вы получаете такой доход? Вы покупаете!

Итак:

• вы платите им одну большую сумму, затем
• они платят вам обратно серию небольших платежей в течение долгого времени

Пример: вы покупаете аннуитет

Это стоит вам $ 20,000

А взамен вы получаете 400 долларов в месяц на 5 лет

Это хорошая сделка?

Пример (продолжение):

400 долларов в месяц на 5 лет = 400 долларов × 12 × 5 = долларов 24000 долларов

Похоже, хорошая сделка… вы получите больше, чем вложили.

Почему вы получаете на больше дохода на (24 000 долларов США) 90 274, чем первоначальная стоимость аннуитета (20 000 долларов США) ?

Потому что денег сейчас дороже денег позже.

Люди, получившие ваши 20 000 долларов, могут инвестировать их и получать проценты или делать другие умные вещи, чтобы заработать больше денег.

Итак, сколько должно стоить аннуитета?

Размер аннуитета

Во-первых: давайте посмотрим, как действует процентная ставка в размере 10% (представьте себе банковский счет, который приносит 10% процентов):

Пример: 10% годовых на 1000 долларов

1000 долларов сейчас могут заработать 1000 долларов x 10% = 100 долларов в год.

1000 долларов сейчас становится 1100 долларов через год .

Итак, 1100 долларов в следующем году — это , те же , что и 1000 долларов сейчас (под 10% годовых).

Текущая стоимость в размере 1100 долларов в следующем году составит 1000 долларов

Итак, под 10%:

• для перехода с сейчас на в следующем году : умножить на 1,10
• , чтобы перейти с в следующем году на сейчас : разделить на 1.10

Теперь представим аннуитет в размере 4 годовых платежа в размере 500 долларов США .

Ваш первый платеж в размере 500 долларов будет в следующем году … сколько это стоит сейчас ?

$ 500 ÷ 1,10 = 454,55 $ сейчас (с точностью до цента)

Ваш второй платеж будет через 2 года. Как это рассчитать? Верните его на один год, затем верните на другой год:

$ 500 ÷ 1,10 ÷ 1,10 = 413,22 $ сейчас

Третий и четвертый платеж также можно вернуть к сегодняшним значениям:

$ 500 ÷ 1.10 ÷ 1.10 ÷ 1.10 = 375.66 $ сейчас

$ 500 ÷ 1,10 ÷ 1,10 ÷ 1,10 ÷ 1,10 = 341,51 $ сейчас

Наконец, складываем 4 платежа (в сегодняшнем значении):

Аннуитетная стоимость = 454,55 долл. США + 413,22 долл. США + 375,66 долл. США + 341,51 долл. США

Аннуитетная стоимость = 1584,94 долларов США

Мы сделали первый расчет аннуитета!

4 ежегодных платежа в размере 500 долларов США под 10% составляют долларов США 1584,94 сейчас

Как насчет другого примера:

Пример: аннуитет в размере 400 долларов в месяц в течение 5 лет.

Используйте ежемесячную процентную ставку в размере 1%.

12 месяцев в году, 5 лет, то есть 60 платежей … и МНОГО расчетов.

Нам нужен более простой способ. К счастью, есть отличная формула:

.

Текущая стоимость аннуитета: PV = P × 1 — (1 + г) ⁻ⁿ r

• P — стоимость каждого платежа
• r — процентная ставка за период в десятичном формате, поэтому 10% равно 0.10
• n — количество периодов

Во-первых, давайте попробуем это на нашем примере за 500 долларов в течение 4 лет.

Годовая процентная ставка составляет 10%, поэтому r = 0,10

Есть 4 платежа, поэтому n = 4 , и каждый платеж составляет 500 долларов, поэтому P = 500 долларов

ЛС = 500 $ × 1 — (1,10) ⁻⁴ 0,10

ЛС = 500 $ × 1 — 0.68301 … 0,10

ЛС = 500 $ × 3,169865 …

ЛС = 1584,93 долл. США

Соответствует нашему ответу выше (и на 1 цент точнее)

Теперь давайте попробуем это на нашем примере за 400 долларов на 60 месяцев:

Процентная ставка составляет 1% в месяц, поэтому r = 0,01

Существует 60 ежемесячных платежей, поэтому n = 60 , и каждый платеж составляет 400 долларов, поэтому P = 400 долларов

ЛС = 400 $ × 1 — (1.01) ⁻⁶⁰ 0,01

ЛС = 400 $ × 1 — 0,55045 … 0,01

ЛС = 400 $ × 44,95504 …

ЛС = 17 982,02 долл. США

Конечно проще, чем 60 отдельных вычислений.

Примечание: используйте процентную ставку за период : для ежемесячных платежей используйте ежемесячную процентную ставку и т. Д.

Другим путем

Что делать, если вы знаете размер аннуитета и хотите рассчитать выплаты?

Допустим, у вас есть 10000 долларов и вы хотите получать ежемесячный доход в течение 6 лет, сколько вы получаете каждый месяц (предположим, что ежемесячная процентная ставка равна 0.5%)

Нам нужно изменить предмет формулы выше

Начать с: PV = P × 1 — (1 + г) ⁻ⁿ r

Поменять местами: P × 1 — (1 + г) ⁻ⁿ r =

ЛВ

Умножаем обе стороны на r : P × (1 — (1 + r) ⁻ⁿ ) = PV × r

Разделим обе части на 1 — (1 + r) ⁻ⁿ : P = PV × r 1 — (1 + г) ⁻ⁿ

И получаем это:

P = PV × r 1 — (1 + г) ⁻ⁿ

• P — стоимость каждого платежа
• PV — текущая стоимость аннуитета
• r — процентная ставка за период в десятичном формате, поэтому 10% равно 0.10
• n — количество периодов

Допустим, у вас есть 10000 долларов и вы хотите получать ежемесячный доход в течение 6 лет, сколько вы можете получать каждый месяц (предположим, что ежемесячная процентная ставка составляет 0,5%)

Ежемесячная процентная ставка 0,5%, поэтому r = 0,005

Есть 6×12 = 72 ежемесячных платежа, поэтому n = 72 и PV = 10 000 долларов

P = PV × r 1 — (1 + г) ⁻ⁿ

P = 10 000 долл. США × 0.005 1 — (1.005) ⁻⁷²

P = 10 000 долл. США × 0,016572888 …

P = 165,73 долл. США

Что ты предпочитаешь? $ 10,000 сейчас или 6 лет $ 165,73 в месяц

Сноска:

Вам не нужно запоминать это, но вам может быть любопытно, как возникает формула:

При n платежах в размере P и процентной ставке r мы складываем так:

P × 1 1 + р + P × 1 (1 + г) × (1 + г) + P × 1 (1 + г) × (1 + г) × (1 + г) +… (п термины)

Мы можем использовать экспоненты, чтобы помочь. 1 1 + р на самом деле (1 + r) ⁻¹ и 1 (1 + г) × (1 + г) является (1 + r) ⁻² и т. Д .:

P × (1 + r) ⁻¹ + P × (1 + r) ⁻² + P × (1 + r) ⁻³ + … (n членов)

И мы можем поставить букву «П» перед всеми терминами:

P × [(1 + r) ⁻¹ + (1 + r) ⁻² + (1 + r) ⁻³ +… (п термины)]

Еще немного сложнее упростить! Нам нужна умная работа с использованием геометрических последовательностей и сумм b но поверьте мне, это можно сделать … и мы получаем следующее:

PV = P × 1 — (1 + г) ⁻ⁿ r

Тема № 410 Пенсии и аннуитеты

Если вы получаете пенсионные выплаты в форме пенсионных или ежегодных выплат от пенсионного плана квалифицированного работодателя, вся или некоторая часть получаемых вами сумм может облагаться налогом.

В этой теме не рассматривается налогообложение социального обеспечения и эквивалентных пенсионных пособий железнодорожникам. Для получения информации о налоге на эти льготы см. Тему № 423 и Облагаются ли налогообложением мои пенсионные пособия по социальному страхованию или железнодорожному транспорту I уровня?

Платежи с полным налогообложением

Получаемые вами пенсионные или аннуитетные выплаты полностью облагаются налогом, если у вас нет инвестиций в договор (иногда называемых «затратами» или «основанием») в любой из следующих ситуаций:

• Вы ничего не вносили или считается, что вы ничего не внесли в пенсию или аннуитет
• Ваш работодатель не удерживал взносы из вашей зарплаты, или
• Вы получили все свои взносы (ваши инвестиции в контракт) без налогообложения в предыдущие годы

Частично налогооблагаемые платежи

Если вы внесли доллары после налогообложения в свою пенсию или аннуитет, ваши пенсионные выплаты частично облагаются налогом.Вы не будете платить налог за ту часть платежа, которая представляет собой возврат уплаченной вами суммы после уплаты налогов. Эта сумма является вашей инвестицией в контракт и включает суммы, внесенные вашим работодателем, которые облагались налогом при внесении. Налогоплательщики рассчитывают размер налога на частично налогооблагаемые пенсии, используя общие правила или упрощенный метод. Для получения дополнительной информации об Общем правиле и упрощенном методе обратитесь к теме № 411. Если дата начала выплаты вашей пенсии или аннуитета наступает после 18 ноября 1996 г., вы, как правило, должны использовать упрощенный метод, чтобы определить размер вашей аннуитетной выплаты. облагается налогом и сколько не облагается налогом.

Дополнительный налог 10% на ранние выплаты

Если вы получаете пенсию или аннуитет до достижения возраста 59½ лет, вы можете облагаться дополнительным налогом в размере 10% при раннем распределении, если только для распределения не предусмотрено исключение. Дополнительный налог обычно не применяется к какой-либо части распределения, не облагаемой налогом, или к любому из следующих типов распределения:

• Выплаты производятся как часть серии практически равных периодических платежей, которая начинается после вашего увольнения со службы.
• Распространение сделано потому, что вы полностью и навсегда отключены.
• Выплаты произведены после смерти участника плана или держателя контракта.
• Раздачи произведены после вашего увольнения со службы и в год или после того, как вам исполнилось 55 лет.
• Выплаты в размере до 5000 долларов США в течение года после рождения или усыновления вашего ребенка для покрытия расходов на рождение или усыновление.

Чтобы узнать о других исключениях из дополнительного налога в размере 10%, см. Публикацию 575, Пенсионный и аннуитетный доход и инструкции к форме 5329, Дополнительные налоги на соответствующие планы (включая IRA) и другие счета с льготным налогообложением.О льготах для налогоплательщиков, пострадавших от COVID-19, которые получают выплаты или ссуды из пенсионных планов, см. Уведомления 2020-50 и IR-2020-124.

Выживший или бенефициар

Если вы являетесь кормильцем или бенефициаром участника пенсионного плана или аннуитента, см. Публикацию 575 для получения информации о правилах, касающихся включения дохода.

Удержание налогов и расчетные налоговые платежи

Налогооблагаемая часть вашей пенсии или ежегодных выплат обычно подлежит удержанию федерального подоходного налога.

У вас может быть возможность отказаться от удержания подоходного налога с вашей пенсии или аннуитетных выплат (если они не имеют права на пролонгацию) или вы можете указать, сколько налога удерживается. Если да, предоставьте форму плательщика W-4P, свидетельство об удержании пенсионных или аннуитетных выплат или аналогичную форму, предоставленную плательщиком, вместе с вашим номером социального страхования (SSN). Если вы являетесь гражданином США или иностранным резидентом, вы должны предоставить плательщику домашний адрес в Соединенных Штатах (или их владениях), чтобы иметь возможность отказаться от удержания налога.Плательщики обычно рассчитывают удержание из периодических выплат пенсии или аннуитета так же, как и для заработной платы. Если вы не предоставите свидетельство об удержании налогов по форме W-4P, плательщик должен удержать налог, как если бы вы состояли в браке и потребовали три удержания. Даже если вы отправите форму W-4P и выберете меньшую сумму, если вы не предоставите плательщику правильный номер SSN, налог будет удерживаться, как если бы вы были холостыми и не требовали никаких налоговых льгот.

Если вы платите налоги посредством удержания, а удержанного налога недостаточно, вам также может потребоваться произвести расчетные налоговые платежи, чтобы убедиться, что вы не недоплачиваете налоги в течение налогового года.Для получения дополнительной информации об увеличении удерживаемого налога, выполнении расчетных налоговых платежей и последствиях невыплаты надлежащей суммы налога см. Публикацию 505 «Удержание налогов и расчетный налог».

Другие ситуации

К некоторым непериодическим выплатам из соответствующих пенсионных планов применяются особые правила. Для получения информации о специальном налоговом режиме единовременных выплат см. Тему № 412. Если вы получаете правомерное пролонгационное распределение, плательщик должен удержать 20% от этой суммы, даже если вы намереваетесь пролонгировать ее позже.Вы можете избежать этого удержания, выбрав вариант прямого пролонгации. Распределение, отправленное вам в виде чека, подлежащего оплате в план-получатель или IRA, не подлежит удержанию. Для получения дополнительной информации о пролонгации см. Тему № 413 и посетите «Нужно ли мне сообщать о переводе или пролонгации IRA или пенсионного плана в моей налоговой декларации?

Дополнительная информация

Для получения дополнительной информации см. Публикацию 575 и Облагается ли мой пенсионный или аннуитетный платеж налогом?

Страхование жизни: Аннуитетные продукты в Нью-Йорке

Аннуитет — это договор между покупателем и страховой компанией, в котором покупатель соглашается произвести единовременную выплату или серию платежей в обмен на регулярные выплаты, начиная либо немедленно (в течение 12 месяцев), либо в какой-то момент в будущем.Цель большинства аннуитетов — обеспечить стабильный поток дохода во время выхода на пенсию в течение определенного периода времени или до конца одной или нескольких жизней. Жизни, от которых зависят выплаты, называются аннуитантами. Покупателем часто является аннуитет и лицо, которому производятся периодические платежи.

Существует два основных типа договоров аннуитета: немедленный и отсроченный.

• Немедленная рента. Немедленный аннуитет — это договор аннуитета, по которому выплаты начинаются в течение 12 месяцев с даты покупки.Немедленный аннуитет приобретается с разовой премией, а периодические выплаты обычно равны и производятся ежемесячно, ежеквартально, раз в полгода или ежегодно.
• Отсроченный аннуитет. Отсроченный аннуитет — это договор аннуитета, по которому периодические выплаты дохода не запланированы на срок как минимум 12 месяцев. Периодические платежи откладываются до срока погашения, указанного в контракте, или, если раньше, до даты, выбранной владельцем контракта.

Договоры немедленного аннуитета

Наиболее распространенные варианты оплаты по контракту с немедленным аннуитетом включают:

• Аннуитет Straight Life. Страховщик производит периодические выплаты в течение жизни аннуитента. Вариант, основанный на выживании получателя ренты, называется пожизненным вариантом. Собственник / аннуитант не может пережить выплаты дохода.
• Условная жизнь с определенным сроком. Периодические выплаты производятся в течение большего срока жизни аннуитента или определенного периода, например 10 или 20 лет. Если получатель ренты умирает до окончания указанного периода, получатель получает периодические выплаты на оставшуюся часть определенного периода.
• Пожизненное возмещение с функцией возврата. Периодические выплаты производятся в течение жизни аннуитента. Если получатель ренты умирает до того, как сумма произведенных периодических платежей сравняется с уплаченной премией, излишек выплачивается получателю либо наличными, либо частями.
• Совместная рента и аннуитет по случаю потери кормильца. Существует два аннуитента (называемых совместным аннуитетом), обычно это муж и жена, и периодические выплаты продолжаются до смерти обоих. Размер выплаты дохода может продолжаться на уровне 100%, когда жив только один аннуитет, или уменьшаться (50%, 66.67%, 75%) в течение жизни оставшегося ренты.
• Период определенной ренты. Периодические выплаты производятся в течение определенного периода времени (например, 5, 10 или 20 лет). Выплаты подлежат выплате бенефициару, если получатель ренты умирает до окончания указанного периода. Выплата дохода прекращается в конце периода.

Важные особенности немедленной ренты

• Платежи обычно производятся фиксированной суммой в долларах, например 100 долларов в месяц, и не обеспечивают защиты от инфляции.
• Некоторые немедленные аннуитеты обеспечивают защиту от инфляции с периодическим повышением на основе фиксированной ставки (3%) или такого индекса, как индекс потребительских цен (ИПЦ).
• Аннуитет с корректировкой ИПЦ начнется с более низких выплат или потребует более высокого начального взноса, но обеспечит, по крайней мере, частичную защиту от риска инфляции.
• При переменных аннуитетах выплаты дохода меняются в зависимости от инвестиционного опыта. Выплаты по доходам остаются неизменными, если результативность инвестиций (после всех начислений) равна предполагаемому доходу от инвестиций (AIR), указанному в контракте.Если инвестиционная эффективность превышает AIR, выплаты увеличиваются. Если инвестиционная эффективность ниже AIR, выплаты уменьшатся.
• Немедленные аннуитеты обычно не разрешают частичное снятие средств или предусматривают выплаты при отказе от выплаты наличных. однако некоторые контракты предоставляют доступ к наличным деньгам посредством положения о замене. Это положение позволяет снимать средства в обмен на сокращение или отмену будущих периодических платежей.
• Немедленные аннуитеты включают период «бесплатного просмотра» от 10 до 30 дней, в течение которого вы можете запросить возврат вашей страховой премии.
• Немедленные аннуитеты обеспечивают защиту продолжительности жизни, если вы выбираете вариант дохода, обусловленного условием пожизненного дохода.
• Лица с ожидаемой продолжительностью жизни ниже средней могут иметь право на получение более высоких ежегодных выплат, чем предусмотрено стандартными ставками. Таким лицам следует искать страховщиков, которые используют некачественное андеррайтинг и учитывают состояние здоровья аннуитента при определении выплат по аннуитетному доходу.

Факторы, которые следует учитывать при приобретении договора немедленной аннуитета

• Достаточно ли у вас финансовых ресурсов для удовлетворения ваших потребностей в доходах без приобретения аннуитета? Другими словами, можете ли вы управлять и принимать систематические изъятия из таких ресурсов, не опасаясь пережить свои ресурсы?
• Если вас беспокоит риск перерасхода ваших финансовых ресурсов, вы можете рассмотреть возможность немедленной выплаты ренты, по крайней мере, в сумме, достаточной для покрытия ваших основных расходов на жизнь.

Выплаты дохода в рамках варианта немедленного аннуитета на основе условного пожизненного дохода зависят от вашего возраста, пола, таблицы смертности, используемой страховщиком, и страховой премии, выплачиваемой страховщику. Для некоторых вариантов может быть принято во внимание ваше здоровье и семейное положение.

Прямая пожизненная рента обеспечит более высокий ежемесячный доход для данной премии, чем пожизненная рента с определенным периодом или функцией возврата. Другими словами, стоимость определенной выплаты дохода (например, 100 долларов в месяц) будет выше для пожизненной ренты с определенным периодом или с функцией возврата, чем для прямой пожизненной ренты.Однако, поскольку выплаты прекращаются после смерти аннуитента с прямым пожизненным аннуитетом, аннуитант принимает на себя риск того, что только небольшой процент уплаченной премии будет получен в виде периодических выплат, если аннуитент умирает вскоре после покупки (или раньше, чем его или ее продолжительность жизни).

Если приобретается немедленный аннуитет, выбранный вариант дохода должен соответствовать обстоятельствам. Например, человек, имеющий супруга-иждивенца, может пожелать рассмотреть возможность получения совместной ренты и пенсии по случаю потери кормильца.

Лицо, заинтересованное в получении минимального дохода от своей аннуитетной премии, может пожелать рассмотреть вариант пожизненного залога с определенным периодом или функцию возврата.

Переменный немедленный аннуитет часто выбирается для того, чтобы идти в ногу с инфляцией в течение пенсионных лет. Однако такой вариант подвергает получателя ренты дополнительному инвестиционному риску, поскольку выплаты дохода могут снизиться на падающем рынке.

Договоры об отсрочке аннуитета

В договорах с отсроченным аннуитетом периодические выплаты дохода откладываются на срок не менее 12 месяцев.

Размер периодической выплаты дохода определяется при покупке контракта или уплате премии в случае оплаченного отсроченного аннуитета или в начале таких выплат (при аннуитировании) на основе суммы средств, накопленных по контракту в случай накопительной ренты.

Сумма выплаты дохода зависит от премии, уплачиваемой за уплаченный отсроченный аннуитет, и от накопительного счета для накопительного аннуитета и от выбранного варианта дохода от аннуитета.

Выплаченный отсроченный аннуитет. Выплаченный отсроченный аннуитет — это договор аннуитета, в котором за каждый платеж страхового взноса покупается пособие с фиксированным доходом, которое начинается в определенную дату, например, дату выхода человека на пенсию. В контрактах не указывается стоимость счета. Надбавка к этому продукту намного меньше, чем к немедленному аннуитету, и это позволяет человеку сохранить контроль над большей частью своих других активов во время выхода на пенсию, обеспечивая при этом защиту долголетия.

В прошлом работодатели использовали этот контракт для финансирования пенсионных выплат сотрудникам.Каждый страховой взнос приносил доход. При выходе сотрудника на пенсию потоки доходов складывались. Работодатель может максимизировать пенсионное пособие работника, если контракт не предусматривает выплаты в случае смерти или выплаты денежного пособия. Сегодня страховщики продают аналогичный продукт, часто называемый страхованием долголетия. Контракты обычно приобретаются при выходе на пенсию (возраст 65 лет), и выплаты дохода не планируются в течение определенного периода времени, например, 20 лет (в возрасте 85 лет).

Как правило, контракты не предусматривают выплаты денежных пособий при отказе от ответственности и не могут предусматривать выплату компенсации в случае смерти.

Накопительная рента

Накопительный аннуитет — это договор об отсроченном аннуитете, в котором уплаченные премии (за вычетом расходов) накапливаются на счете (на этапе накопления контракта), а сумма накопления применяется для покупки варианта годового дохода в выбранном пенсионном возрасте (во время выплаты фаза). К наиболее важным характеристикам накопительных аннуитетов можно отнести следующие:

• Стоимость счета. В отличие от оплаченного отсроченного аннуитета, накопительный аннуитет поддерживает стоимость счета, которая используется для определения всех выплат по контракту. Закон Нью-Йорка устанавливает минимальные стандарты для расчета стоимости такого счета, предписывая максимальные сборы и минимальные проценты.
• Денежная выплата. Большинство накопительных аннуитетов требуется для обеспечения доступа к контрактным средствам посредством частичного или полного снятия средств, также называемых сдачей, в любое время до или при выходе на пенсию.К такому снятию средств могут применяться комиссии за возврат, при условии соблюдения установленных законом максимумов, обсуждаемых ниже.
  • При покупке накопительного аннуитета вам следует подумать, понадобятся ли вам средства, внесенные в договор до истечения периода выплаты комиссии.
  • Большинство контрактов допускают снятие средств ниже определенного уровня (например, 10% от стоимости счета) на ежегодной основе без комиссии за возврат.
  • Возврат наличных может быть отсрочен на шесть месяцев.
• Пособие в случае смерти. Накопительные аннуитеты обычно предусматривают выплату наличными в случае смерти до аннуитета. В Нью-Йорке пособие в связи со смертью не рассматривается как передача и, как таковая, не подлежит обложению сбором.
• Аннуитетное пособие. Накопительные аннуитеты позволяют держателям контрактов применять свою накопительную сумму для покупки вариантов дохода по более выгодным из гарантированных контрактом ставок или текущих ставок единовременного аннуитета страховщика на момент покупки.В контракте может быть указана заявленная дата аннуитета (дата погашения), но обычно аннуитирование допускается в любое время после первого года.

Варианты аннуитетного дохода, перечисленные для немедленной аннуитета, обычно также доступны по договорам отсроченной аннуитета.

Говорят, что с помощью накопительного аннуитета владелец контракта аннуитирует свой накопительный счет. Другими словами, владелец конвертирует накопительный счет в поток доходов.

Сравните выплаты дохода, доступные по контракту, с сопоставимыми вариантами выплат в рамках немедленного аннуитета с единой премией, доступными на рынке, предлагаемыми другими страховщиками.

Вместо аннуитирования вы можете периодически снимать деньги со счета. Многие контракты позволяют снимать до 10% от стоимости счета в год без взимания комиссии за возврат.

Одним из преимуществ периодического или систематического снятия средств вместо аннуитирования является то, что у вас все еще есть доступ к стоимости вашего счета. Вы можете сделать частичный вывод, если вам нужны дополнительные средства. Кроме того, стоимость вашего счета продолжает поддерживаться, и на нее зачисляются текущие процентные или инвестиционные доходы.

Конечно, принимая периодические или систематические снятия средств, вы рискуете обесценить свой счет и переживать накопленные по контракту средства.

Виды накопительных аннуитетов

Есть четыре основных типа накопительных аннуитетов, предлагаемых страховщиками жизни в Нью-Йорке. Эти четыре типа различаются тем, как зачисляется инвестиционный доход по контрактам. Первые три из перечисленных ниже считаются фиксированными отсроченными аннуитетами (или неизменяемыми отсроченными аннуитетами), поскольку стоимость счетов не зависит напрямую от инвестиционного опыта вспомогательных активов в период накопления.

Аннуитет по сверхпроцентной ставке. Аннуитет на сверхпроцентную ставку является наиболее распространенным типом накопительного аннуитета. Контракт гарантирует минимальную процентную ставку в течение всего срока действия контракта, но позволяет страховщику заявлять о дискреционном превышении процентов. Такая дискреционная сверхпроцентная ставка обычно определяется и гарантируется ежегодно заранее и основана на текущих и ожидаемых доходах от текущих инвестиций страховщика. Периодические изменения избыточных процентов позволяют страховщикам предлагать ставки, которые корректируются в соответствии с преобладающими рыночными ставками.

• Минимальная процентная ставка (от 1% до 3%) основана на пятилетнем казначейском индексе с постоянным сроком погашения. В большинстве контрактов устанавливается минимальная процентная ставка, но некоторые контракты позволяют периодически корректировать минимальную процентную ставку.
• Контракты на сверхпроцентную ставку обеспечивают гибкость в отношении выплаты премий (единой или гибкой).
• Для аннуитетов с избыточной процентной ставкой сбор за возврат ограничен 10% и обычно снижается до 0% через несколько лет (например,г., от 7 до 10 лет).

Модифицированный гарантированный аннуитет (MGA). Модифицированный гарантированный аннуитет (MGA) — это накопительный аннуитет, который гарантирует основную сумму и высокую процентную ставку по суммам, депонированным на определенный период времени до десяти лет, с безоговорочным правом на снятие нескорректированного пособия по возврату денежных средств по истечении указанного срока. временной период. Как правило, держатель договора может выбрать один из нескольких гарантийных периодов, предлагаемых страховщиком (например,, 3, 5, 7, 10 лет). Снятие средств до истечения указанного периода может подлежать корректировке рыночной стоимости и взиманию комиссии за снятие средств.

• В отличие от избыточной процентной ставки, которая может меняться каждый год, процентная ставка в MGA гарантируется в течение указанного гарантийного периода (до 10 лет). Зачисление лишних процентов не ожидается.
• Корректировка рыночной стоимости корректирует стоимость счета контракта при возврате или отзыве, чтобы отразить изменения процентных ставок с момента получения средств по контракту и оставшийся срок гарантии процентной ставки.Регулировка может быть положительной или отрицательной.
• Для MGA комиссия за снятие средств (комиссия за возврат) ограничена 7% и должна уменьшаться на 1% каждый год.
  Как и депозитный сертификат, по истечении срока гарантии сумма накопления может быть обновлена ​​по новой ставке MGA компании.
• MGA могут, но обычно не предусматривают, корректировку рыночной стоимости в связи с инвалидностью или выходом на пенсию владельца.
• Пособие в случае смерти в MGA не может быть уменьшено путем корректировки рыночной стоимости.Однако положительная корректировка рыночной стоимости может увеличить размер пособия в случае смерти.

Индексированный аннуитет на акции (EIA). Аннуитет, индексируемый на акции, — это накопительный аннуитет, который кредитует избыточные проценты в соответствии с индексом внешнего рынка, таким как композитный индекс цен на акции Standard & Poor’s 500. ОВОС предоставляют своим владельцам возможность получения более крупных процентных кредитов на основе роста рынка акций и обеспечивают гарантированный минимальный предел, чтобы избежать риска снижения, который сопровождает прямые инвестиции в акции.

В отличие от аннуитетов с избыточной процентной ставкой, сумма кредита, подлежащего зачислению, неизвестна до конца года, и обычно в течение года не происходит частичного кредитования. Однако метод определения превышения процентов по ОВОС определяется заранее.

Для EIA важно, чтобы вы знали функции индексации, используемые для определения такой избыточной процентной ставки. Вы должны знать:

• метод индексного процентного кредитования сравнивает значения индексов ежегодно или чаще;
• включает ежемесячный или годовой предел процентной ставки на сумму, которая может быть зачислена;
• участвует полностью или частично (т.е.г., 70%) в индекс доходности,
• вычитает спред или маржу (например, 2%) из прироста индекса, а
• позволяет страховщику изменить такой метод в будущем.

Вам также следует знать, что минимальный порог для EIA отличается от минимального порога для аннуитета с превышением процентов. В EIA нижняя граница основана на стоимости счета, которая может кредитовать более низкую минимальную процентную ставку и не может кредитовать избыточный процент ежегодно. Кроме того, комиссия за снятие аннуитетов, индексируемых по акциям, начинается с 10% и ежегодно снижается на 1%.

Переменная рента. Договор переменного аннуитета можно определить как договор, в котором суммы, выплачиваемые страховщику, распределяются на один или несколько отдельных счетов и в котором стоимость счета или аннуитетные выплаты, подлежащие выплате по договору, варьируются в зависимости от инвестиционной эффективности активов, распределенных между отдельный счет.

Отдельные счета обычно организованы в отдельные портфели, называемые субсчетами, каждый со своей собственной инвестиционной целью (например, субсчет денежного рынка, субсчет облигаций или связанный с доходом субсчет или субсчет типа акций).Распределение сумм, уплаченных по контракту, обычно выбирается владельцем и может быть изменено владельцем с учетом любых договорных ограничений передачи.

Ниже перечислены важные особенности и соображения при покупке переменных аннуитетов:

• Держатель контракта несет инвестиционный риск, связанный с активами, хранящимися на отдельном счете (или субсчете). Потребители должны понимать риски, присущие выбранным вариантам инвестирования.
• При снятии средств с переменной аннуитета может взиматься комиссия за возврат.Вы должны знать размер комиссии и продолжительность периода возврата.

Запросите копию проспекта эмиссии. Переменные аннуитеты могут обеспечить выгоды, превышающие стоимость счета по контракту. Большинство переменных аннуитетов включают пособие в случае смерти, равное большей из стоимости счета, уплаченной премии или максимальной стоимости юбилейного счета. Многие контракты с переменным аннуитетом теперь предлагают гарантированные пособия на жизнь, которые обеспечивают гарантированный минимальный счет, доход или пособие при снятии средств.

Для переменных аннуитетов с такими гарантированными выплатами потребители должны быть осведомлены о платах за такие гарантии выплат, а также о любых ограничениях в отношении вариантов инвестиций и прав на перевод.

Прочие особенности и факторы аннуитета, которые следует учитывать

Бонусные аннуитеты. Многие накопительные аннуитеты (как фиксированные, так и переменные отсроченные аннуитеты) предусматривают зачисление бонусной ставки (обычно 1%, 2%, 3%) на суммы, депонированные по контрактам на первый год.Для фиксированных отсроченных аннуитетов ставка бонуса добавляется к процентной ставке, заявленной на первый контрактный год.

Знать, как долго будет начисляться бонусная ставка, процентная ставка, которая будет начислена после периода такой бонусной ставки, и любые дополнительные расходы, относящиеся к такому бонусу, такие как любые более высокие расходы на сдачу или смертность и расходы, более длительный период выдачи комиссии или бонус вернуть обвинение в случае смерти.

Замена . Остерегайтесь замены существующего контракта исключительно для получения бонуса на другой продукт.Перед заменой существующего страхового или аннуитетного продукта вам следует сравнить два полиса, знать о последствиях замены (новый комиссионный сбор и период оспаривания) и убедиться, что новый продукт соответствует вашим текущим потребностям.

Агенты

обязаны предоставить вам предписанные формы сравнения, чтобы помочь вам решить, отвечает ли замена вашим интересам.

Налоги. Аннуитетные договоры предоставляют определенные налоговые преимущества. Налог на прибыль по процентам и инвестиционный доход в виде отсроченных аннуитетов является отложенным.Однако, как правило, частичное снятие или отказ от аннуитета до того, как владелец достигнет возраста 59 ½, подлежит 10% налоговому штрафу. Следует проявлять особую осторожность в ситуациях пролонгации, чтобы избежать налогообложения.

Аннуитетные продукты становятся все более сложными. Крайне важно, чтобы вы понимали, какие продукты доступны и какие налоговые последствия они имеют. Обратитесь за помощью к компетентному налоговому консультанту.

Гарантийный фонд. Как правило, срочные и отсроченные аннуитетные контракты, выданные резиденту Нью-Йорка лицензированной компанией по страхованию жизни, которая предоставляет гарантии с фиксированной выплатой, покрываются Гарантийной корпорацией компании по страхованию жизни Нью-Йорка на сумму до 500 000 долларов.

Такие гарантии фиксированного пособия включают гарантированное минимальное пособие в случае смерти и гарантированное пособие на жизнь в контрактах с переменным аннуитетом.

Варианты инвестирования на отдельный счет, которые ограничивают гарантии долей держателя контракта в активах, размещенных на отдельном счете, не покрываются гарантийным фондом. Как правило, требования по договору переменного аннуитета удовлетворяются за счет активов такого отдельного счета.

Пригодность. Убедитесь, что выбранный вами контракт соответствует вашим обстоятельствам.Например, если вы приобретаете годовой аннуитет, отвечающий критериям налогообложения, минимальные выплаты по контракту требуются по достижении вами возраста 70 ½ лет. Вы должны знать, как минимальные выплаты по распределению влияют на гарантии и выгоды по контракту. Гарантированные жизненные пособия с переменным аннуитетом часто ограничивают снятие средств или ограничивают или сокращают пособия из-за активности отказа.

Приобретайте только те аннуитетные продукты, которые соответствуют вашим потребностям и целям, а также вашим финансовым и семейным обстоятельствам.

Купить Нью-Йорк. Агенты и брокеры, лицензированные Департаментом финансовых услуг штата Нью-Йорк, должны быть компетентными и заслуживающими доверия. Убедитесь, что агент или брокер имеют хорошую репутацию в Департаменте.

Аннуитетные продукты, одобренные для продажи в Нью-Йорке, обычно обеспечивают большую защиту потребителей, чем продукты, продаваемые где-либо еще. Минимальная сумма счета выше, сборы ниже, а аннуитизация и пособие в случае смерти более выгодны.

Убедитесь, что вы покупаете утвержденный Нью-Йорк аннуитетный продукт. Остерегайтесь агента, который предлагает вам подписать заявку за пределами Нью-Йорка на покупку продукта за пределами Нью-Йорка.

Аннуитет | Wex | Закон США

Аннуитеты — это долгосрочные контракты между физическими лицами и страховыми компаниями, которые физические лица обычно заключают в рамках пенсионного планирования. Физические лица производят выплаты страховой компании, которые, в свою очередь, инвестирует страховая компания. Страховые компании затем будут производить регулярные выплаты физическим лицам, которые гарантированы в течение согласованного периода времени.По сути, физическое лицо платит за гарантию дохода в течение пенсионных лет, чтобы страховая компания одновременно увеличивала выплаты и принимала на себя риск того, что человек переживет свои пенсионные сбережения.

Хотя остаток растет без налогообложения, важно отметить, что периодические выплаты физическим лицам облагаются подоходным налогом. В отличие от традиционного счета 401 (k), деньги, внесенные в аннуитет, не уменьшают налогооблагаемый доход человека. Следовательно, эксперты часто рекомендуют покупать аннуитеты после внесения максимальной суммы на пенсионные счета до вычета налогов за год.

Кроме того, не все аннуитеты созданы равными: они могут быть фиксированными, переменными и индексируемыми — каждое из них сопровождается набором выгод и рисков. Фиксированные аннуитеты гарантируют фиксированную процентную ставку на деньги человека в течение определенного периода времени. Напротив, переменный аннуитет позволяет физическим лицам инвестировать в различные ценные бумаги, такие как паевые инвестиционные фонды, при этом выплаты зависят от успеха инвестиций. Индексированные аннуитеты сочетают в себе преимущества фиксированных и переменных аннуитетов, потому что их доходность основана на показателях фондового рынка, такого как S&P 500, а не на индивидуальных инвестиционных решениях.

Помимо рассмотренных выше вариантов инвестирования и возврата, условия аннуитета также различаются: существуют аннуитеты с фиксированным периодом, пожизненные аннуитеты и пожизненные аннуитеты с определенным периодом. Аннуитеты с фиксированным сроком гарантируют выплаты в течение определенного периода времени, например 10, 15 или 20 лет. Напротив, пожизненная рента заканчивается в случае смерти владельца. Наконец, пожизненные с периодичностью определенные аннуитеты гарантируют владельцу оплату за его / ее жизнь, но он / она также может выбрать фиксированный период гарантированной выплаты.Таким образом, в то время как одни аннуитеты прекращают выплаты после смерти владельца, другие продолжат выплату бенефициару. Согласно закону о трастах и ​​имуществе, определенные ренты могут считаться активами, не имеющими отношения к наследству, которые подлежат выплате назначенным бенефициарам в случае смерти и переходят в силу закона.

[Последнее обновление в мае 2020 года командой Wex Definitions]

.

No related posts.