Налоговый вычет при покупке квартиры индивидуальным предпринимателем: Налоговый вычет для ИП: как индивидуальному предпринимателю получить налоговый вычет

Налоговый вычет при покупке недвижимости индивидуальный предприниматель

]]>

Подборка наиболее важных документов по запросу Налоговый вычет при покупке недвижимости индивидуальный предприниматель (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Судебная практика: Налоговый вычет при покупке недвижимости индивидуальный предприниматель Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2019 год: Статья 220 «Имущественные налоговые вычеты» главы 23 «Налог на доходы физических лиц» НК РФ
(ООО «Журнал «Налоги и финансовое право»)Как указал суд, признавая позицию налогоплательщика необоснованной, аренда земельного участка, строительство на нем многоквартирного жилого дома и дальнейшая реализация квартир осуществлялись в рамках предпринимательской деятельности и были направлены исключительно на извлечение прибыли. Соответственно, у ИП нет права на применение имущественных вычетов по НДФЛ, предусмотренных для налогоплательщиков — физических лиц.
Регистрация объектов недвижимости на физическое лицо — гражданина не свидетельствует о том, что их приобретение и реализация были произведены в личных целях, а не в рамках предпринимательской деятельности. Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2018 год: Статья 221 «Профессиональные налоговые вычеты» главы 23 «Налог на доходы физических лиц» НК РФ
(Юридическая компания «TAXOLOGY»)Инспекция отказала индивидуальному предпринимателю в применении профессиональных налоговых вычетов при исчислении НДФЛ, поскольку на момент подачи налоговой декларации налогоплательщик не обладал статусом индивидуального предпринимателя, он не вправе уменьшить доход, полученный от реализации жилых помещений, на профессиональные налоговые вычеты. Суд признал правомерным применение профессиональных налоговых вычетов, поскольку налогоплательщик фактически осуществлял предпринимательскую деятельность. Делая вывод об осуществлении предпринимательской деятельности, суд принял во внимание количество заключенных сделок купли-продажи в налоговом периоде (продано 36 объектов недвижимости), реализацию жилых помещений в целях, направленных на систематическое получение прибыли, а не на удовлетворение личных (собственных) нужд.

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Налоговый вычет при покупке недвижимости индивидуальный предприниматель Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Готовое решение: Как ИП уплачивает НДФЛ и сдает отчетность
(КонсультантПлюс, 2021)Однако при продаже отдельных видов недвижимости (в частности, жилых домов и квартир) можно получить вычет, если ИП учитывал затраты, связанные с приобретением имущества, в составе профессиональных вычетов или в составе расходов, работая на ЕСХН или УСН. Вычет предоставляется в размере расходов на приобретение такого имущества в той их части, которая не учтена при работе на ЕСХН, УСН или в составе профессиональных вычетов. Необходимо представить в инспекцию документы, подтверждающие расчет суммы этого вычета (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ).
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:

Статья: Продажа имущества ИП-упрощенцем и поправки по НДФЛ
(Никитин А. Ю.)
(«Главная книга», 2019, N 9)Если вы недавно прекратили деятельность в качестве ИП, налоговики также могут попытаться доказать, что это было сделано в целях уклонения от уплаты налога при УСН и фактически вы продолжаете вести бизнес, распродавая имущество. Кроме того, получить вычет не удастся, если жилая недвижимость приобретена до 01.01.2016. Или если расходы на приобретение жилья и транспорта не учитывались при расчете налоговых обязательств ИП. Например, по той причине, что бизнесмен применял «доходную» УСН, ПСН или уплачивал ЕНВД (об этом мы подробно писали в ГК, 2019, N 3, с. 84 — 85).

Нормативные акты: Налоговый вычет при покупке недвижимости индивидуальный предприниматель
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:

ФГБУ «ФКП Росреестра»
«Владельцам сертификатов электронных подписей, изготовленных Кадастровой палатой, не требуется получать разрешение на дистанционные сделки с недвижимостью»Владельцы сертификатов электронной подписи, изготавливаемых удостоверяющим центром Кадастровой палаты, также могут беспрепятственно получать различные государственные и муниципальные услуги. Будучи аналогом собственноручной, электронная подпись подходит для постоянного применения в повседневной жизни, например, чтобы не выходя из дома заверить документы для удаленной работы, записать ребенка в детский сад или школу, подать документы для поступления в вуз, заполнить анкету для оформления паспорта, зарегистрировать автомобиль, получить ИНН, подать налоговую декларацию, отследить штрафы ГИБДД, оформить налоговый вычет при покупке или продаже недвижимости, получить выписку из ЕГРН, поставить земельный участок на кадастровый учет, зарегистрировать право собственности на машино-место и многое другое.

Может ли ИП получить имущественный вычет при покупке квартиры? — Для налогоплательщиков — физических лиц — Налогоплательщикам — Каталог статей

ВОПРОС:

Ольга, здравствуйте!
От знакомых наслышана о Вашей высокой квалификации, поэтому очень надеюсь на Вашу помощь.
Вопрос по возврату налога при покупке квартиры.
Договор заключен был в июле 2011;
свидетельство о регистрации собственности в июне 2013.

Но с августа 2012 я безработная. Сейчас собираюсь открывать ИП.
Подскажите, пожалуйста, есть ли какая-то вероятность вернуть налог (или его часть) с квартиры? Возможно это хоть при каких-то условиях (что нужно для этого сделать ) или однозначно нет?
Спасибо.

ОТВЕТ:

Добрый день!

Спасибо большое за приятные слова.

Попробую вам помочь.


Смотрите, речь идёт о ВОЗВРАТЕ налога. Т.е. в начале он уплачивается, потом вы его возвращаете. В общем случае безработные не имеют дохода и работодатель не выступает их налоговым агентом, не платит налог, нет справки 2-НДФЛ, нечего возвращать. Так же и индивидуальный предприниматель, если не платит НДФЛ, то ему будет нечего возврашать.

Но давайте подумаем.
Имущественный вычет предоставляется в отношении всех доходов, облагаемых по ставке 13% и можно его использовать не только возвращая налог, но путем взаимозачета.  
Что это значит?
Если вы продадите какое-то имущество (квартиру, машину) менее 3 лет в собственности, то сможете сделать такой взаимозачет.
Если вы получите в дар от неродственника ту же квартиру — можно налог не платить, но естественно, подав декларацию и заявив в ней такой подарок и свое право на вычет.

и некоторые другие случаи.
В том числе ИП тоже может уплачивать НДФЛ со своих доходов (и декларируя свой доход, заявить право на имущественный вычет), однако я практически никому не рекомендую открывать ИП на «классике» (НДФЛ и НДС), кроме исключительных случаев, когда без этого не обойтись — с учетом пенсионных взносов и НДС, гораздо более сложного бухгалтерского учета, вам невыгодно будет даже с учетом возможного взаимозачета. Скорее всего вы собираетесь открываться на упрощенке (УСН) или вмененке (ЕНВД) — я права? 

Так же надо учесть, что право на вычет, возникшее в 2013 году НИКУДА ОТ ВАС не денется ни в 2014, ни в 2020 (это по закону, а по факту, конечно, возможны варианты).

В любом случае у имущественного вычета нет «3-летнего срока давности». Получается, что выйдя на работу (по трудовому договору или по гражданско-правовому договору), вы сможете начать возвращать свой налог. При этом вы можете одновременно быть индивидуальным предпринимателем и работать по найму — вам этого никто не запрещает.

И еще один вариант. Вычет за вас может получить ваш супруг, что соответствует Семейному и Налоговому кодексу. Поэтому, если вы замужем и супруг имеет официальный доход и справку 2-НДФЛ, то возможно оформление вычета на него. 

Я надеюсь, что я дала вам пищу для размышления и надежду получить свой имущественный вычет. Другие материалы по НДФЛ можно посмотреть здесь.

С уважением, Голощапова Ольга Викторовна
(812) 3-392-391
911-766-33-73

Новая льгота по НДФЛ для предпринимателей: кто и когда вправе ее применять

С 2019 года начали действовать выгодные для индивидуального предпринимателя (ИП) изменения, связанные с продажей жилой недвижимости и транспорта, которые использовали в бизнесе. Дело в том, что в ряде ситуаций доходы от продажи имущества, используемого в деятельности бизнесмена, не будут облагаться НДФЛ. Об этих нововведениях данная статья.

Освобождение от НДФЛ

С 1 января 2019 года предприниматели, в т.ч. и бывшие, с продажи определенного имущества, которое использовали в бизнесе, могут воспользоваться освобождением и не платить НДФЛ с дохода от продажи при соблюдении определенных условий.

Изменения, имеющие налоговые последствия, внесены в п. 17.1 ст. 217 НК РФ и в другие законодательные акты о налогах и сборах Федеральными законами от 27.11.2018 года № 424-ФЗ и № 425-ФЗ.

К объектам имущества, о которых идет речь в новых законах, относятся:

— жилые дома, квартиры, комнаты, вкл. приватизированные жилые помещения, дачи, садовые домики или доли в них;

— транспортные средства.

До 2019 года ИП могли воспользоваться льготой по НДФЛ при условии, если продали имущество, которое не использовали в предпринимательской деятельности

Кто вправе воспользоваться льготой по НДФЛ

Льготой по НДФЛ вправе воспользоваться ИП, которые продают:

– личное имущество, которое не использовали в бизнесе;

– имущество, которое использовали в общем налоговом режиме;

– имущество, которое использовали в деятельности на ЕНВД или патенте, если не переходили на УСН;

– имущество, которое в бизнесе использовало самозанятое лицо.

Учтите! Если ИП продает имущество, на которое не распространяется льгота, то с доходов придется рассчитать и заплатить налоги.

Условия для применения льготы по НДФЛ

Условие для применения льготы – период владения имуществом равен или превышает минимальный срок. Изменения внес Закон № 425-ФЗ.
Согласно п. 17.1 ст. 217 НК РФ от НДФЛ освобождаются от налогообложения доходы физлица от продажи жилой недвижимости, находящейся в собственности не менее 3–5 лет, в зависимости от того, когда приобретено жилое имущество и как получено на него право собственности. А транспортные средства (ТС) должны быть в собственности не менее 3-х лет.

ПАМЯТКА: Пункт 17.1 ст. 217 НК РФ применяется к недвижимости, приобретенной в собственность после 01.01.2016 (Закон от 29.11.2014 № 382-ФЗ).

Как было: До 01.01.2019 года льгота по освобождению от НДФЛ (п. 17.1 ст. 217 НК РФ) не применялась к доходам от продажи имущества, используемого физлицом в предпринимательской деятельности в качестве ИП. Например, использование квартиры, помещения или авто в бизнесе обязывало собственника платить НДФЛ при их продаже при любом сроке владения.

Кроме того, с 1 января 2019 года освобождением по п. 17.1 ст. 217 НК РФ вправе воспользоваться как резиденты, так и нерезиденты России.

Право получения имущественного вычета

С 1 января 2019 года плательщики НДФЛ также могут получить имущественный вычет также при продаже:

— жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков и долей в них;

— транспортных средств.

Сумма вычета равна разнице между фактическими затратами и той суммой, которую предприниматель учел в составе:

— расходов при исчислении ЕСХН или налога по УСН с объектом «доходы, уменьшенные на расходы»;

— профессиональных налоговых вычетов.

Для этого в инспекцию нужно представить документы, подтверждающие расчет имущественного вычета. Данные изменения в пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ внесены Законом № 424-ФЗ.

При продаже имущества, которое было в собственности менее установленного срока владения, необходимо исчислить и уплатить в бюджет НДФЛ. Однако с 1 января 2019 года эту сумму можно уменьшить, применив имущественный налоговый вычет. Бывшие предприниматели также могут использовать имущественный вычет в части затрат, если срок владения таким имуществом меньше минимально установленного срока

Официальных разъяснений пока нет. ФНС России разместила на своем сайте nalog.ru разъяснения о новом порядке налогообложения доходов при продаже имущества, ранее используемого ИП (информация от 17.12.2018). Исходя из этой информации, применить данную норму смогут все бывшие предприниматели.

Налоги с продажи имущества при различных системах налогообложения

– ИП на общей системе

При наличии льготы по НДФЛ и НДС по проданному имуществу никаких налогов ИП не платит. В отсутствии льготы нужно рассчитать налоговую базу по НДФЛ и сам налог, сдать по итогам года декларацию 3-НДФЛ (не позднее 30 апреля следующего года). Налог перечислить не позднее 15 июля. При этом доходы от продажи можно уменьшить на профессиональный или имущественный вычет. Продажа жилья не облагается НДС (пп. 22 п. 3 ст. 149 НК РФ). С продажи другого имущества, которое ИП использовал в бизнесе, надо уплатить НДС по ставке 20%, если ИП не получал освобождение по ст. 145 НК РФ.

– ИП на УСН

В случае продажи имущества, которое использовалось в предпринимательской деятельности, ИП включает такой доход в налогооблагаемую базу по УСН на дату получения средств от покупателя и уплачивает с него упрощенный налог по ставке 6% или 15%, в зависимости от выбранного объекта налогообложения. НДС выделять не нужно, так как упрощенцы его не платят (п. 3 ст. 346.11 НК РФ).

При применении объекта налогообложения «доходы минус расходы» затраты на покупку основного средства учитываются в течение одного года (пп. 1 п. 1, п. 3 ст. 346.16 НК РФ). При этом если срок владения имуществом меньше установленного, часть расходов придется восстановить.

Важно! Пересчитать расходы необходимо, если до реализации имущество использовалось менее трех лет. Исключение – имущество со сроком службы свыше 15 лет, в этом случае срок пересчета составит 10 лет. В расходах можно будет учесть только сумму амортизации ОС, рассчитанной по правилам главы НК РФ. Оставшуюся часть затрат следует включить в доходы по УСН.

Если деятельность ИП связана с приобретением и дальнейшей продажей недвижимости или автомобилей, то такое имущество с точки зрения НК РФ является товаром. В соответствии со ст. 346.17 НК РФ расходы по товарам, приобретенным для дальнейшей реализации, учитываются в момент их продажи. Амортизация имущества в данном случае не начисляется

Упрощенцы не вправе уменьшить доход по УСН на имущественный вычет, т.к. доход, который получают предприниматели при УСН, не облагается НДФЛ.

– ИП на ЕНВД

При наличии льготы по НДФЛ и НДС по проданному имуществу и если ИП не переходил на УСН, никаких налогов платить не нужно. В отсутствии льготы доходы от реализации будут облагаться по иной системе налогообложения: общей системе налогообложения (НДФЛ и НДС) или УСН (в случае, если ИП было подано соответствующее уведомление).

Основание: деятельность по продаже недвижимости или транспорта вмененкой не облагается.

– ИП на патенте

Для доходов от продажи, жилой и нежилой недвижимости, автотранспорта, используемых в предпринимательской деятельности, применяются такие же правила уплаты налога, как в ЕВНД: обложение дохода по ОСНО или по УСН, если предприниматель является ее плательщиком.

Таким образом, льготу по п. 17.1 ст. 217 НК РФ может применить только плательщик НДФЛ: предприниматель на ОСНО, бывший ИП независимо от того, какой режим налогообложения он применял. Такие лица при продаже имущества платят НДФЛ, а значит, вправе воспользоваться освобождением от уплаты данного налога. Предприниматели на УСН не могут использовать льготы по НДФЛ. Они платят единый налог в рамках упрощенки.

30 апреля 2019 г. – крайний срок сдачи декларации 3-НДФЛ и декларации по УСН для ИП за 2018 год

Резюме

Очередная льгота по НДФЛ носит стимулирующий характер. Законодатель исключил несправедливость, которая существовала ранее и предоставил ИП освобождение от НДФЛ по сроку владения для жилого недвижимого имущества и автотранспорта, которые использовались в предпринимательской деятельности.

Изменения не коснулись нежилого имущества, которое специально предназначено для предпринимательской деятельности: магазины, павильоны, торговые помещения, киоски и другие. В случае их продажи физическое лицо или ИП будет исчислять НДФЛ независимо от срока владения. Льгота п. 17.1 ст. 217 НК РФ на доходы от продажи такого имущества распространяться не будет.

Обратите внимание: 2018 год был рекордным по числу принятых законов. Госдума за последние три года принимала больше 500 законов в год. Рекордным стал 2018 год, когда депутаты и сенаторы рассмотрели, а президент подписал 575 законов. Из них 107 прямо или косвенно связаны с налогами. В НК РФ внесли изменения 42 закона. Никогда еще депутаты не работали над законодательством так активно. Со всеми обновлениями необходимо разобраться и учесть их в работе.

Для сравнения: в 2017 году Госдума приняла 512 законов, из которых в 97 упоминаются налоги. В 2016 году из 524 законов 112 – искальных.

главных налоговых преимуществ покупки дома

Думаете о покупке дома? Если вы его купите, у вас будет много льгот. Вы можете украсить его на свой вкус; вы можете установить профессиональный домашний кинотеатр или идеально настроить гардеробную, чтобы все, что у вас есть, вмещалось именно так, как вы этого хотите. Но есть и другие преимущества — финансовые выгоды. Если вы снимали жилье в прошлом, все ваши деньги уходили арендодателю. Ничего из этого не вернулось к вам как налоговый вычет, но все это скоро изменится.

Эти налоговые льготы доступны не только для дома на одну семью в красивом районе. Вы можете купить дом на колесах, таунхаус, кондоминиум, кооперативную квартиру и, да, дом на одну семью. Пока вы заключаете ипотечный договор, вы имеете на это право.

Единственным недостатком является то, что ваши налоги станут более сложными. Прошли те времена, когда вы вводили информацию W-2 в форму 1040EZ, и через 10 минут ваши налоги были оплачены.Как домовладелец, вы попадаете в чудесный мир детализации. У вас будет собственная сокровищница историй о потере квитанций и звонках в магазины за несколько дней до уплаты налогов, просто чтобы сэкономить еще пару долларов на вашем налогооблагаемом доходе. Тем не менее, когда вы видите, сколько денег вы можете сэкономить, это того стоит.

Ключевые выводы

  • Владение домом часто будет самой дорогой и важной покупкой, которую вы сделаете в своей жизни.
  • Чтобы стимулировать домовладение, IRS предоставило несколько налоговых льгот для владельцев дома.
  • Кредиты также могут быть доступны для определенных улучшений дома, таких как использование чистой энергии, или для квалифицированных покупателей жилья впервые.

Как работают вычеты

В налоговом мире есть вычеты и есть кредиты. Кредиты представляют собой деньги, снятые с вашего налогового счета. Думайте о них как о купонах. Если вы получите налоговую льготу в размере 500 долларов, ваша сумма налога уменьшится на 500 долларов. Налоговый вычет снижает ваш скорректированный валовой доход, что, в свою очередь, снижает ваши налоговые обязательства.Например, если вы находитесь в налоговой категории 24%, ваши налоговые обязательства будут уменьшены на 24% от общей суммы заявленного вычета. Таким образом, если вы потребуете вычет в размере 2000 долларов, вы можете ожидать, что ваши налоговые обязательства снизятся примерно на 400 долларов.

Виды удержаний

Большая часть льготных налоговых режимов, связанных с владением домом, осуществляется в виде вычетов. Вот наиболее частые вычеты:

Проценты по ипотеке

Если ваш случай не является самым редким из редких случаев, вы, вероятно, можете вычесть все проценты по ипотеке.Есть некоторые исключения: например, существует ограничение на сумму, которую вы можете вычесть, в размере 750 000 долларов в год, но, скорее всего, это не применимо. Во многих случаях вы даже можете вычесть штрафы за просрочку платежа.

В январе, после окончания налогового года, ваш кредитор отправит вам форму IRS 1098 с подробным описанием суммы процентов, уплаченных вами в предыдущем году. Не забудьте также включить все проценты, которые вы уплатили в рамках закрытия сделки. Кредиторы включат проценты за неполный первый месяц вашей ипотеки как часть вашего закрытия.Вы можете найти его в расчетном листе. Попросите вашего кредитора или ипотечного брокера указать вам на это. Если он не включен в ваш 1098, добавьте его к общей сумме процентов по ипотеке при уплате налогов.

Налоги на недвижимость

Деньги, которые вы платите в виде налога на имущество, также подлежат вычету. Если вы платите налоги через счет условного депонирования кредитора, вы найдете сумму в форме 1098. Если вы платите напрямую своему муниципалитету, у вас будут личные записи в виде чека или автоматического перевода.

Если вы возместили продавцу любые уплаченные им налоги на недвижимость, пока вы владели домом, включите и эти платежи. Вы можете найти их в своем расчетном листе.

Очки

Возможно, вы выплатили баллы кредитору в рамках новой ссуды или рефинансирования. Баллы обычно оцениваются как процент от общей суммы кредита. Если вы заплатили 275 000 долларов за дом, каждый балл будет стоить вам 1% от стоимости дома, или 2750 долларов. Если вы действительно дали кредитору деньги за эти баллы, вы получите вычет.

Если вы рефинансировали ссуду или воспользовались кредитной линией собственного капитала, вы получите вычет баллов в течение срока ссуды. Каждый раз, когда вы вносите ипотечный платеж, небольшой процент баллов закладывается в ссуду. Вы можете вычитать эту сумму за каждый месяц, когда вы производили платежи. Если 5 долларов США были выплачены за баллы, и вы выполнили выплаты за год, ваша франшиза будет равна 60 долларам.

Частное ипотечное страхование (PMI)

Если вы взяли ссуду в 2007 году или позже, вы, возможно, сможете вычесть платежи по частному страхованию ипотечного кредита.Кредиторы взимают PMI с заемщиков, которые вложили менее 20%. Если вы не замужем и ваш скорректированный валовой доход меньше 50 000 долларов, вы имеете право на вычет. При сумме свыше 50 000 долларов вычеты прекращаются. Если вы женаты, порог составляет 100 000 долларов.

Если продам дом

Скорее всего, вам не придется платить налоги с большей части прибыли, которую вы можете получить от продажи дома. Если вы владели домом и жили в нем не менее двух лет из пяти до продажи, вы не будете платить налоги с первых 250 000 долларов прибыли.Если вы состоите в браке, сумма удваивается и составляет 500 000 долларов, но оба супруга должны соответствовать требованиям к проживанию. Возможно, вы даже сможете выполнить часть требований к проживанию, если вам пришлось продать свой дом раньше срока из-за развода, смены работы или чего-то еще.

Налоговые льготы

Вы можете иметь право на получение ипотечного кредита, если вам был выдан соответствующий сертификат ипотечного кредита (MCC) государственным или местным правительственным органом или агентством в рамках программы квалифицированных сертификатов ипотечного кредита.Кроме того, посетите сайт energy.gov, чтобы узнать, предлагает ли ваш штат налоговые льготы, скидки и другие стимулы для повышения энергоэффективности вашего дома.

Итог

Давайте посмотрим на это в перспективе. Если вы находитесь в налоговой категории 24%, вы все равно платите почти 75% процентов по ипотеке без каких-либо вычетов. Не попадайтесь в ловушку, думая, что выплата процентов выгодна, потому что это снижает ваши налоги. Как можно быстрее заплатить за дом — это, безусловно, лучший финансовый ход.При выплате ипотечного кредита штраф за предоплату отсутствует, поэтому платите как можно больше, если планируете жить в доме в течение длительного времени. Конечно, поговорите со своим специалистом по финансовому планированию о наиболее выгодном способе погашения долга.

12 вещей, которые домовладельцы могут вычесть из своих налогов

Как арендодателю очень важно понимать, какие расходы вы можете вычесть из своих налогов. Эти меры помогут снизить ваш налогооблагаемый доход, что поможет снизить налоговое бремя.Воспользовавшись всеми доступными налоговыми вычетами, вы сможете максимизировать свою прибыль. Вот двенадцать наиболее распространенных выводов *.

Обычные и необходимые расходы

Вы можете вычесть только те расходы, которые считаются обычными и необходимыми в сфере деятельности:

  • Обычные расходы — «Обычны и приняты» в вашей отрасли. Например, обычными расходами домовладельца могут быть оплата подрядчику за устранение протечки на крыше.
  • Необходимые расходы — «Полезны и уместны» для вашего бизнеса. Например, необходимыми расходами для арендодателя может быть покупка Quicken Rental Property Manager для оптимизации управления недвижимостью.

Вести подробные записи

Если вы собираетесь требовать что-либо по своим налогам, вы должны иметь возможность предоставить доказательства на случай, если вы когда-либо будете проверены. Вы должны вести подробный и точный учет всех доходов и расходов, связанных с арендуемой недвижимостью.

Ваши вычеты могут отличаться

Ниже приведены общие налоговые вычеты. Они не распространяются на каждого арендодателя, владельца арендуемой недвижимости или инвестора в недвижимость.

Например, многие из этих вычетов не применяются к тем, кто сдает в аренду дома или кондоминиумы, которые также считаются их местом жительства. Имущество считается жилым, если вы использовали его в личных целях более «X» дней в этом году или «X»% дней, когда оно было сдано в аренду по справедливой рыночной стоимости.(Эти числа будут указаны в Приложении E текущего налогового года, или вы можете проконсультироваться со своим бухгалтером).

Вы должны проконсультироваться со своим бухгалтером или в IRS, чтобы определить правильный способ подачи налоговой декларации и соответствующие вычеты для вашей конкретной ситуации.

Вот 12 вещей, которые домовладельцы могут вычесть из своих налогов.

1. Амортизация

Чтобы что-то считалось амортизируемым, оно должно соответствовать трем правилам:

  1. Срок службы составляет более года.
  2. В некотором роде быть ценным для вашего бизнеса.
  3. Теряют свою ценность или со временем изнашиваются.

Некоторые примеры амортизируемых активов:

  • Цена покупки недвижимости (за вычетом стоимости земли).
  • Улучшения собственности, такие как новые кухонные шкафы или новая крыша.
  • Кустарник или заборы.
  • Мебель или техника.
  • Автомобиль для бизнеса.

Способ амортизации актива будет отличаться в зависимости от того, что это за актив.Разные активы, такие как холодильник или здание, будут иметь разные сроки полезного использования и должны будут использовать разные типы амортизации, такие как прямолинейная амортизация или ускоренная амортизация. Проконсультируйтесь с IRS или вашим бухгалтером, чтобы определить используемый тип амортизации и срок полезного использования каждого актива, который вы пытаетесь амортизировать.

2. Потери пассивной активности

Владение арендуемой недвижимостью считается пассивным занятием. Существуют сложные правила, которые применяются к пассивной деятельности, но вкратце они ограничивают вашу способность требовать убытки, понесенные в результате пассивной деятельности, в счет других видов дохода.

Есть определенные исключения:

  • Специалисты по недвижимости — если вы считаете себя профессионалом в сфере недвижимости (применяются определенные правила, например, работа по крайней мере 750 часов в год в сфере деятельности, связанной с недвижимостью), любая деятельность по аренде недвижимости, в которой вы участвуете, не считается пассивной деятельностью.
  • Активно вовлечены — если вы считаете, что вы активно участвуете в аренде, вы можете:
    • Вычтите до 25 000 долларов пассивных потерь от аренды, если вы зарабатываете менее 100 000 долларов.
    • Активное участие означает, что вы должны участвовать в принятии управленческих решений, таких как:
    • Ваш интерес к аренде никогда не был ниже 10% за год.
    • Сумма, которую вы можете вычесть, будет уменьшаться на каждый доллар, который ваш доход превышает 100 000 долларов.
    • Вы не сможете вычесть потерю пассивной активности, если ваш доход достигнет 150 000 долларов.

3. Ремонт

Вы можете вычесть расходы на ремонт, произведенный в данном налоговом году.Ремонт считается работой, необходимой для поддержания вашего имущества в «хорошем рабочем состоянии». Они не добавляют ценности собственности.

Ремонт включает такие вещи, как покраска. Важно понимать, что все операции по техническому обслуживанию вашей собственности не считаются ремонтом. IRS делает различие между улучшением и ремонтом.

Улучшения рассматриваются как добавление стоимости собственности. Улучшения не могут быть вычтены полностью в том году, в котором они были произведены.Скорее они должны капитализироваться и амортизироваться в течение срока их полезного использования.

4. Путевые расходы

Арендодателям разрешается вычесть определенные расходы на местные и дальние поездки, связанные с бизнесом. Сюда не входят расходы на дорогу, то есть поездку из дома в офис или на работу.

Если у вас есть собственный автомобиль для местных поездок, вы можете вычесть его, используя либо стандартную ставку пробега, либо фактические понесенные расходы, такие как стоимость бензина и технического обслуживания транспортного средства.Вы также можете вычесть:

  • Плата за парковку и проезд
  • проценты по автокредиту
  • любые применимые регистрационные или лицензионные сборы и налоги.

Если у вас нет собственного автомобиля, вы можете вычесть расходы на общественный транспорт для деловых целей.

5. Проценты

Вы можете вычесть уплаченные вами проценты на такие связанные с бизнесом расходы, как:

  • Выплаченные проценты по ипотечным платежам или другим бизнес-кредитам.
  • Проценты по платежам по автокредиту (но только в части, используемой для деловых целей).
  • Проценты по кредитным картам, используемым исключительно для деловых целей.

6. Домашний офис

Вы можете вычесть домашний офис, если вы используете часть дома исключительно в качестве офиса для своего бизнеса. Чтобы получить вычет, вы должны вести здесь большую часть своей деятельности. Сумма, которую вы можете вычесть, зависит от процента площади вашего дома, которую занимает домашний офис.

7. Расходы на развлечения

К сожалению, расходы на развлечения не относятся к расходам на развлечения. Расходы на развлечения — это расходы, понесенные во время деловых отношений. Например, пригласить клиента в загородный клуб или подарить потенциальному инвестору два билета в театр — это расходы на развлечения.

8. Юридические и профессиональные сборы

Если вы нанимаете профессионала для работы за вас, гонорар, который вы ему платите, вычитается. Это включает:

  • Гонорары адвокатов
  • Гонорары бухгалтера
  • Гонорары агента по недвижимости
  • Гонорары другим профессиональным консультантам.

9. Вознаграждение работникам

Если вы нанимаете кого-то для работы, вы можете вычесть выплачиваемую им заработную плату как коммерческие расходы. Сюда входит заработная плата как штатных сотрудников, таких как управляющий недвижимостью или суперинтендант с проживанием, так и сотрудников, занятых неполный рабочий день, например подрядчика, которого вы нанимаете один раз для устранения протечки на крыше.

10. Налоги

Вы можете вычесть налоги на имущество, налоги на недвижимость и налог с продаж на предметы, связанные с бизнесом, которые не считаются амортизируемыми в течение года.Вы можете вычесть плату за налоговые консультации и подготовку налоговых форм, связанных с арендуемой недвижимостью. Однако вы не можете вычесть судебные издержки при защите права собственности на собственность, возвращении собственности или ее развитии или улучшении. Вы должны добавить эти виды сборов к своей собственности.

11. Страхование

Вы можете вычесть страховые взносы, уплаченные вами по большинству видов страхования, включая страхование здоровья, несчастного случая, причинно-следственной связи, кражи, наводнения, пожара, гражданской ответственности, транспортного средства и медицинского страхования для ваших сотрудников.

1,2. Убытки

Если ваша собственность была повреждена в результате катастрофического события, такого как пожар, вы можете вычесть часть или весь ущерб. Сумма, которую вы можете удержать, будет зависеть от вашей страховки и размера ущерба имуществу.

Прочие вычеты по общему налогу включают:

  • Расходы на рекламу.
  • Аренда, которую вы заплатили другим.
  • Телефонные звонки по вопросам аренды недвижимости. Однако вы не можете вычесть первую строку за местное обслуживание, поступающее в ваш дом.Это считается личной линией.
  • Вы можете кредитовать или вычитать расходы, уплаченные, чтобы сделать вашу собственность доступной для людей с ограниченными возможностями или пожилых людей.
  • Если ваша собственность считается коммерческим зданием, вы можете вычесть затраты, чтобы сделать ее энергоэффективной.

* Вы всегда должны консультироваться с IRS или сертифицированным бухгалтером, чтобы решить, какие вычеты применимы к вашей конкретной ситуации.

Налоговые вычеты из домашнего офиса для малого бизнеса

Владельцы малого бизнеса и предприниматели, которые работают из дома, могут сэкономить большие деньги на своих налогах, воспользовавшись вычетом из домашнего офиса, при условии, что они соответствуют требованиям IRS и ведут хороший учет.

Если вы используете часть своего дома регулярно и исключительно для деловой деятельности, IRS позволяет вам списать соответствующую арендную плату, коммунальные услуги, налоги на недвижимость, ремонт, техническое обслуживание и другие сопутствующие расходы.

Вот что малому бизнесу следует знать о вычетах из домашнего офиса.

Кто имеет право на вычет из домашнего офиса

Вы можете потребовать вычет, независимо от того, являетесь ли вы домовладельцем или съемщиком, и вы можете использовать вычет для любого типа дома, в котором вы проживаете: дома на одну семью, квартира, кондоминиум или плавучий дом.Вы не можете использовать его для гостиницы или другого временного жилья.

Правила вычета домашнего офиса также применяются к отдельно стоящим строениям. Вы можете использовать студию, гараж или сарай в качестве домашнего офиса, если структура соответствует требованиям «эксклюзивного и регулярного использования».

Вот условия, которым вы должны соответствовать:

Регулярное и исключительное использование: пространство, которое вы используете для бизнеса, должно использоваться исключительно для ведения бизнеса. Например, использование запасной спальни в качестве офиса и игровой комнаты для детей, скорее всего, лишит вас права участвовать в программе.

Есть два исключения. Если вы предоставляете услуги дневного ухода за детьми, престарелыми (65 лет и старше) или инвалидами в этой части дома, вы, вероятно, все еще можете требовать бизнес-вычеты, если у вас есть лицензия, свидетельство или одобрение в качестве центра дневного ухода за детьми. закон штата, согласно IRS. Другое исключение — если вы используете офис для хранения инвентаря или образцов продуктов, которые вы продаете в своем бизнесе.

Основное место деятельности: хотя домашний офис не обязательно должен быть единственным местом, где вы встречаетесь с клиентами или покупателями, он должен быть вашим основным местом ведения бизнеса.Это означает, что вы используете пространство исключительно и регулярно для административных или управленческих действий, таких как выставление счетов клиентам, назначение встреч и ведение бухгалтерских книг и записей, согласно IRS.

Как определить вычет из домашнего офиса

Вы можете определить размер вычета простым или сложным путем.

  • В упрощенном варианте вы не вычитаете фактические расходы. Вместо этого квадратные метры вашего пространства умножаются на установленную норму.Ставка составляет 5 долларов за квадратный фут на площади до 300 квадратных футов.

  • Обычный, более сложный метод оценивает ваш домашний офис путем сопоставления фактических расходов с вашими общими расходами на проживание. Вы можете вычесть проценты по ипотеке, налоги, обслуживание и ремонт, страхование, коммунальные и другие расходы.

Вы можете использовать форму 8829, чтобы определить расходы, которые вы можете вычесть.

Упрощенная версия и вычет фактических расходов

Выбор, использовать ли упрощенный вычет, если вы имеете право на него, или вычесть фактические расходы, в основном зависит от того, что принесет вам больший налоговый вычет.

Метод фактических расходов

Если вы используете метод фактических расходов, вы можете полностью вычесть прямые расходы, такие как покраска или ремонт только в домашнем офисе. Косвенные расходы — проценты по ипотеке, страхование, коммунальные услуги, налоги на недвижимость, общий ремонт дома — подлежат вычету на основе процентной доли вашего дома, используемого для бизнеса.

Посмотрите, что еще вы можете сделать для своего бизнеса

Пример. Допустим, вы заплатили 3000 долларов США в виде процентов по ипотеке, 1000 долларов США в виде страховых взносов и 3000 долларов США на коммунальные услуги (все косвенные расходы) плюс 500 долларов США на покраску домашнего офиса (прямые расходы ) в течение года.Ваш домашний офис занимает 300 квадратных футов в доме площадью 2000 квадратных футов, поэтому вы можете иметь право вычесть косвенные расходы на 15% стоимости вашего дома.

Это может означать вычет в размере 1050 долларов косвенных расходов (7000 долларов расходов, умноженных на 15% площади, используемой в доме), плюс 500 долларов на прямые расходы на покраску домашнего офиса, то есть общий вычет в размере 1550 долларов.

Упрощенная версия

Если площадь вашего домашнего офиса составляет 300 квадратных футов или меньше, и вы выбираете упрощенный вычет, IRS дает вам вычет в размере 5 долларов за квадратный фут вашего дома, используемого для бизнеса, но не более максимум 1500 долларов за пространство площадью 300 квадратных футов.

В этом случае использование упрощенного метода может иметь больше смысла, потому что вы получите только 50 долларов дополнительных вычетов, если задокументируете фактические расходы. Вы также должны учитывать время, которое у вас уйдет на сбор квитанций и записей.

  • Упрощенный метод может хорошо работать для однокомнатных офисов и небольших предприятий.

  • Метод фактических расходов может работать лучше, если бизнес составляет большую часть дома.

На что обращать внимание

  • Квитанции.Если вы планируете вычесть фактические расходы, ведите подробный учет всех деловых расходов, которые, по вашему мнению, вы вычтете, например, квитанции на покупку оборудования, счета за электроэнергию, счета за коммунальные услуги и ремонт. Если вы когда-либо проходили аудит IRS, вы будете готовы подтвердить свои претензии.

  • Беспокойство. Не позволяйте страху перед аудитом удерживать вас от вычета из домашнего офиса.

  • Продажа домов. Если вы являетесь домовладельцем и получаете вычет из домашнего офиса, используя метод фактических расходов, это может лишить вас возможности избежать налога на прирост капитала при продаже вашего основного места жительства.По данным IRS, люди, которые продают свое основное место жительства после того, как прожили в нем не менее двух из пяти лет до продажи, как правило, не должны платить налоги на прибыль от продажи в размере до 250 000 долларов США или 500 000 долларов США при совместной регистрации брака. Публикация 523.

  • Амортизация. Если вы используете метод фактических расходов, вы должны амортизировать стоимость вашего дома. Амортизация относится к вычету из подоходного налога, который позволяет налогоплательщикам возмещать стоимость собственности в связи с износом, ухудшением состояния или устареванием имущества, согласно IRS.Амортизация, которую вы должны учитывать в вычетах из домашнего офиса, облагается налогом на прирост капитала при продаже дома. Например, если вы владеете домом, используете 20% его в качестве домашнего офиса и вычитаете амортизацию, 20% вашей прибыли от продажи дома могут облагаться налогом на прирост капитала. Однако, если вы используете упрощенный метод, амортизация не является фактором, и вы можете не облагаться налогом.

Правила налоговых вычетов для домашнего офиса могут быть трудными для понимания. Проконсультируйтесь с налоговым консультантом или используйте соответствующее онлайн-программное обеспечение по налогам, если вы не знаете, что делать дальше.

12 Налоговые вычеты для малого бизнеса

Малый бизнес может приносить прибыль разными способами, особенно если он прибыльный.

Дядя Сэм хочет, чтобы вы преуспели, и предоставляет несколько налоговых льгот, чтобы помочь вашему бизнесу процветать.

Вот 12 налоговых льгот — новые и старые, о которых иногда забывают даже опытные владельцы малого бизнеса и предприниматели.

1. Новый 20-процентный вычет

Закон о сокращении налогов и рабочих местах (TCJA) ввел некоторые новые налоговые льготы для предприятий.Для крупных фирм ставка корпоративного налога была снижена с 35 до 21 процента. Но многие сквозные предприятия, такие как индивидуальные предприниматели, партнерства, компании с ограниченной ответственностью с одним участником и корпорации S, имеют право на новый вычет в размере 20 процентов чистой прибыли.

Эта налоговая льгота предназначена для владельцев малого бизнеса, доход которых «переходит» в их индивидуальную форму 1040 из Приложения C и других различных налоговых форм. Обратите внимание, что лица, работающие в определенных сферах услуг, таких как финансовые, юридические, бухгалтерские и консалтинговые фирмы, получают уменьшенный вычет, если их доход превышает определенные пределы.

«Если они зарабатывают слишком много денег, некоторые люди вообще не получают вычетов», — говорит Джуди О’Коннор, сертифицированный бухгалтер компании O’Connor & Rodriguez, P.A., в Майами-Шорс, Флорида.

2. Домашний офис

TCJA исключает «невозмещенные расходы сотрудников» и другие различные вычеты, включая домашний офис сотрудника. Это происходит, когда сотрудник работает из дома в специально отведенном для удобства работодателя месте.

«Сотрудники, которые ранее списывали домашний офис как расходы наемного работника, больше не будут иметь доступ к этой потенциальной выгоде», — говорит О’Коннор.«Но вычет из домашнего офиса по-прежнему доступен для людей, использующих график C, поэтому индивидуальные предприниматели, которые показывают прибыль, могут получить вычет из домашнего офиса».

Чтобы претендовать на домашний офис по налогам, IRS утверждает, что это должно быть место, предназначенное для вашего бизнеса, и ничего больше.

Вычет не ограничивается полной комнатой. Ваш домашний офис может быть частью комнаты. Измерьте рабочую площадь и разделите ее на квадратные метры вашего дома.

Этот процент представляет собой долю расходов на домашний бизнес — аренду, ипотеку, страховку, электричество и т. Д.- что вы можете требовать.

Есть также более простой способ потребовать вычет из домашнего офиса. Рассмотрите как обычные, так и упрощенные методы списания домашнего офиса.

3. Канцелярские товары

Даже если вы не берете вычет из домашнего офиса, вы можете вычесть купленные вами товары для бизнеса. Держитесь за эти квитанции, потому что эти расходы компенсируют ваш налогооблагаемый доход от бизнеса.

4. Мебель и другое оборудование

Владельцы бизнеса, приобретающие офисную мебель и оборудование, могут вычесть покупки на сумму до 1 миллиона долларов по Разделу 179 по сравнению с 500 000 долларов в 2017 году.

Раздел 179 — это положение в налоговом законодательстве, которое позволяет владельцам бизнеса вычитать полную закупочную цену квалифицированного оборудования из своего валового дохода. Вместо того, чтобы вычитать определенный процент оборудования в соответствии с многолетним графиком амортизации, как это обычно делается, владельцы бизнеса могут вычесть полную цену, если они ограничивают расходы пределом в 2,5 миллиона долларов, если оно было профинансировано или приобретено в 2018. В 2017 году лимит расходов составил 2 миллиона долларов США.

Бонусная амортизация в размере 100 процентов также доступна для определенных бизнес-активов.

Да, это сбивает с толку, но стоит изучить вопрос, если вы расширяете свой бизнес. Кроме того, благодаря TCJA владельцы бизнеса могут покупать нового или бывшего в употреблении оборудования, тогда как ранее только новое оборудование могло иметь право на этот вычет.

Квалифицированные активы по Разделу 179 включают:

  • Машины или оборудование, приобретенные для коммерческого использования.
  • Офисная мебель.
  • внедорожников, пикапов и фургонов весом более 6000 фунтов.
  • Некоторые улучшения интерьера коммерческой недвижимости.

5. Программное обеспечение и электроника

Гаджеты, ставшие незаменимыми для малого бизнеса, можно списать. Эти офисные расходы включают программное обеспечение, ноутбуки, планшеты, смартфоны и другую небольшую электронику. Предметы стоимостью 2500 долларов США или меньше могут быть списаны на расходы в том году, в котором они были приобретены, а не амортизироваться с течением времени, как это было до 2016 года. Предметы стоимостью более 2500 долларов США подлежат амортизации; проконсультируйтесь со своим бухгалтером, чтобы узнать, применима ли амортизация бонуса.

В соответствии с разделом 179 новое компьютерное программное обеспечение, приобретаемое компанией, может быть полностью отнесено на расходы в течение года покупки. Программное обеспечение должно быть «готовым», то есть не разработанным специально, и доступным для любого потребителя, чтобы иметь право на вычет. Он также должен использоваться для приносящей доход коммерческой деятельности и должен работать более года.

Специальное или патентованное программное обеспечение не подлежит налоговой льготе, равно как и базы данных, если они не соответствуют определенным критериям. Веб-сайты в настоящее время также не принимаются.

6. Пробег

Если вы водите машину по делам, IRS хочет вернуть вам часть ваших денег. Вам понадобится документация, поэтому держите записную книжку в автомобиле, чтобы записывать дату, пробег, плату за проезд, стоимость парковки и цель поездки.

В конце года у вас есть два варианта:

  1. Суммируйте пробег и добавьте дорожные сборы и парковку, чтобы рассчитать вычет. Как только у вас будет общий пробег, умножьте его на 54,5 цента и получите вычет за 2018 год.
  2. Измерьте использование вашего бизнеса по сравнению с вашим личным вождением и вычтите эту часть расходов, связанных с автомобилем. Не забудьте включить газ, ремонт и страховку.

Если вы арендуете , включите эти платежи.

Если вы покупаете автомобиль , учтите проценты по кредиту и амортизацию вашего автомобиля.

Если офис вашей компании находится в вашем доме , вы можете вычесть весь пробег, связанный с бизнесом, с момента съезда с проезжей части до возвращения домой.

Если работает не на дому, счетчик пробега начинается в первом пункте назначения и заканчивается в последнем. Вы не можете указать путь до дома и обратно. В этом случае попробуйте назначить несколько деловых встреч в один и тот же день, чтобы вы могли использовать пробег между остановками в качестве списания налогов.

Обратите внимание, что если вы заявили претензию на свой автомобиль в соответствии с разделом 179 или иным образом амортизировали его, вы не сможете получить вычет за пробег в служебных целях.

7.Поездки и питание

TCJA устранил вычеты, относящиеся к «развлечениям, развлечениям или отдыху», которые владельцы бизнеса могли ранее списать, если они, например, приглашали клиентов на спортивное мероприятие или игру в гольф, пока продолжалось деловое обсуждение. место до или после мероприятия.

Но сохранились некоторые вычеты, связанные с проездом и питанием. Как и раньше, обеды по-прежнему подлежат вычету, до 50 процентов, если они не «считаются щедрыми или экстравагантными».«Если вы пригласите клиента на игру с мячом, стоимость билета не вычитается, но если вы покупаете хот-доги и напитки, вы все равно можете вычесть половину этой стоимости.

Жилье и служебные автомобили, используемые для деловых целей, по-прежнему не облагаются налогом.

Дополнительная информация, поясняющая вычитаемые бизнес-обеды, особенно в случаях, когда питание предоставляется сотрудникам в офисе, будет предоставлена ​​Министерством финансов и IRS.

Протяните руку помощи вашей компании. Сравните ставки по кредитным картам для малого бизнеса в Bankrate.com.

8. Страховые взносы

Самостоятельная работа и оплата собственных взносов по медицинскому страхованию? Эти расходы обычно подлежат вычету, но не во всех случаях.

«Как обычно в IRS, детали важны, и при подаче заявления на вычет следует обращаться к инструкциям IRS», — говорит О’Коннор.

Этот перерыв в первую очередь приносит пользу владельцам, но есть ограничения. Вычет не может превышать чистую прибыль вашего бизнеса. И это запрещено, если вы имели право на другое медицинское страхование, в том числе предлагаемое медицинским планом вашего нанятого супруга.

Вы также можете включить некоторые страховые взносы, которые вы платите за страховку по долгосрочному уходу за себя, своего супруга или иждивенцев.

9. Пенсионные взносы

Вы работаете не по найму и откладываете на пенсию соло 401 (k), SEP IRA или Keogh? Не забудьте вычесть свой взнос в декларации о подоходном налоге с населения.

10. Социальное обеспечение

Плохая новость: если вы работаете не по найму или начинаете малый бизнес, вам придется платить вдвое больше отчислений на социальное обеспечение, чем как наемный работник.Это потому, что федеральный закон требует, чтобы работодатель платил половину, а работник — половину. Оба являются самозанятыми работниками, а это означает, что общая сумма будет равна 15,3 процента вашей чистой прибыли.

Хорошая новость: вы можете вычесть половину взноса со своего 1040.

11. Плата за телефонную связь

Вы можете вычесть стоимость деловых звонков, которые вы совершаете из дома.

Регулярные платежи и платежи по вашей телефонной линии не засчитываются в ваш вычет. Но если у вас установлена ​​вторая линия и вы используете ее только для бизнеса, все эти расходы подлежат вычету.

«У большинства владельцев малого бизнеса, работающих на дому, больше нет наземных линий связи», — говорит О’Коннор. «Вместо этого они используют сотовые телефоны».

Если вы используете свой мобильный телефон для бизнеса, вы можете запросить эти звонки в качестве налогового вычета. Если 30 процентов вашего времени на телефонные разговоры вы тратите на работу, вы можете вычесть 30 процентов своего телефонного счета.

12. Детский труд

Если вы нанимаете своих детей в качестве сотрудников на своем предприятии, вы можете вычесть их заработную плату из дохода вашего предприятия, если они соответствуют определенным требованиям.

Кроме того, при приеме на работу ребенка в возрасте 17 лет и младше налога на социальное обеспечение или медицинское обслуживание не взимается, а для детей младше 21 года не взимается налог по безработице (известный как FUTA).

Однако этот перерыв предоставляется только в том случае, если вы действуете как индивидуальный предприниматель или как партнерство, в котором вы и ваш супруг (а) являетесь единственными партнерами. Если ваш бизнес работает как корпорация, то работодателем считается она, а не вы, и корпорация не освобождается от налоговых обязательств.

Руководство по налоговым вычетам для домашнего бизнеса

Управление домашним бизнесом может предлагать налоговые вычеты на ремонт дома в дополнение к обычным бизнес-расходам. — Getty Images

Глобальная пандемия коронавируса оказала серьезное влияние на бизнес по всей стране, заставив многих людей работать из дома до тех пор, пока ситуация не улучшится. Однако для некоторых владельцев малого бизнеса переход к работе в домашнем офисе оказался эффективным и рентабельным, что побудило многих предпринимателей задуматься о том, чтобы сделать заказы на работу на дому постоянными.

Если вы создали в своем доме специальное пространство, которое вы используете для бизнеса, вы можете заявить о нем и о некоторых домашних расходах в своей налоговой декларации — при условии, что вы соответствуете требованиям IRS для вычета из домашнего офиса.

Тест «исключительное использование»

В общем, вы должны быть в состоянии показать, что часть вашего дома является вашим основным местом ведения бизнеса и что это пространство регулярно и исключительно используется для ведения бизнеса. Если у вас дома нет специального помещения для бизнеса, вы не можете использовать вычет из домашнего офиса. IRS называет это испытанием «исключительное использование».

Например, свободная комната в вашем доме, которая используется только в качестве рабочего офиса, может быть востребована для вычета домашнего офиса.Однако спальня или гостиная, где вы работаете над бизнес-задачами, не могут быть востребованы, потому что вы используете эти помещения для других личных целей.

Существуют исключения из теста «исключительное использование», включая предприятия, которые хранят инвентарь или образцы продуктов или используют свой дом в качестве детского сада.

Кроме того, вы должны быть зарегистрированным владельцем бизнеса или независимым подрядчиком, чтобы получить вычет из домашнего офиса. Вы не можете получить вычет из домашнего офиса, если вы просто работаете из дома в качестве сотрудника другого предприятия.

Что я могу вычесть из своих налогов, работая на дому?

Следующий список содержит наиболее распространенные вычеты, которые владельцы домашнего бизнеса заявляют в своих налоговых декларациях. Проконсультируйтесь с бухгалтером или финансовым специалистом, чтобы определить, имеете ли вы право на какие-либо из этих вычетов, а также на любые другие вычеты, не указанные в этом списке.

Домашние расходы

Вычеты, связанные с домашним офисом, основаны на процентной доле вашего дома, используемой вами для бизнеса.Чтобы получить это число, разделите квадратные метры вашего офиса на общую площадь вашего дома. Важно, чтобы эти расчеты были точными и чтобы вы вычитали только соответствующий процент от каждой суммы расходов.

Если вы соответствуете требованиям IRS, вы можете вычесть следующие расходы, связанные с домом:

  • Страхование домовладельца.
  • Сборы ТСЖ.
  • Услуги по уборке или чистящие средства, используемые в вашем офисе.
  • Страхование ипотеки и процентов.
  • Коммунальные услуги, включая электричество, интернет, тепло и телефон.

Ремонт и техническое обслуживание

Если вы ремонтируете или модернизируете дом, непосредственно относящийся к вашему бизнесу, вы также можете списать эти расходы на свои налоги.

Сумма, которую вы можете списать, зависит от того, будут ли расходы

  • Прямые, что означает, что они приносят пользу только вашему домашнему офису, или
  • Косвенные, предлагая выгоду для всего вашего дома.

NOLO разбивает разницу между прямым и косвенным ремонтом офиса:

Прямой : Если вы потратите 100 долларов на ремонт окна в своем домашнем офисе, вы можете вычесть 100 долларов из ваших налогов.

Косвенный : Если вы заплатите 1000 долларов за устранение утечки в крыше, вы можете вычесть только процент этих расходов, эквивалентный проценту вашего дома, используемого для бизнеса.

Вы также можете вычесть расходы на долгосрочные улучшения вашего дома, такие как полная замена крыши или ремонт комнаты, но со временем они должны амортизироваться. С другой стороны, ремонт может быть полностью вычтен за один налоговый год.

Хотя правила IRS в отношении вычетов из домашнего офиса очень строги, это не является автоматическим, что вас будут проверять просто за то, что вы претендуете на ваш домашний офис.

Прочие деловые расходы

Деловые расходы, которые квалифицируются как вычитаемые, должны считаться как обычными, так и необходимыми, что означает, что эти расходы являются общими и полезными для вашей торговли или отрасли. Следующие расходы могут быть вычтены из любой налоговой декларации для домашнего бизнеса, независимо от того, имеете ли вы право на вычет из домашнего офиса:

  • Стоимость проданных товаров . Если ваш бизнес производит товары или покупает их для перепродажи, вы можете включить некоторые из своих расходов для расчета стоимости проданных товаров.В себестоимость проданных товаров могут быть включены следующие расходы: хранение, накладные расходы завода, прямые затраты на рабочую силу и стоимость продукции или сырья, включая фрахт.
  • Капитальные затраты . Капитальные затраты — это затраты, которые вы должны капитализировать, а не вычитать, потому что они являются частью ваших инвестиций в ваш бизнес и, следовательно, считаются бизнес-активом. В общем, вы можете капитализировать три типа затрат: затраты на запуск бизнеса, бизнес-активы и улучшения.
  • Использование автомобиля в бизнесе . Если вы используете свой автомобиль в рамках своего бизнеса, вам разрешается вычесть определенные расходы на автомобиль. Как и в случае с домашними расходами, вычет использования транспортного средства для служебных целей должен быть рассчитан на основе процента миль, пройденных в служебных целях, по сравнению с личными поездками.
  • Выплаты работникам . Как правило, вы можете вычесть расходы на оплату труда сотрудников.
  • Пенсионные планы . Этот тип сберегательного плана предлагает налоговые преимущества, когда вы и ваши сотрудники откладываете деньги на пенсию.
  • Арендные расходы . Согласно IRS, арендная плата — это любая сумма, которую вы платите за использование собственности, которой вы не владеете. Вычет арендной платы применяется только в том случае, если вы не получаете и не получите права собственности на недвижимость.
  • Проценты . Если вы взяли взаймы деньги для ведения бизнеса, вы можете вычесть процентные расходы.
  • Налоги на бизнес . Вам разрешено удерживать различные федеральные, государственные, местные и иностранные налоги, которые напрямую влияют на вашу торговлю или бизнес.
  • Страхование бизнеса . Вы можете вычесть страхование как коммерческие расходы, если оно является одновременно обычным и необходимым для вашей торговли, бизнеса или профессии.
  • Питание и развлечения . Как правило, вам разрешается вычесть 50% любых связанных с бизнесом расходов на питание и развлечения.
  • Путевые расходы . Вы можете потребовать вычет командировочных расходов, если вы возместите их по плану подотчетности.
  • Принадлежности и материалы .Как правило, вы можете вычесть стоимость расходных материалов и материалов для бизнеса, потребленных и использованных в течение налогового года.
  • Профессиональные услуги . Плата за обычные и необходимые профессиональные услуги, такие как бухгалтерский учет, консультации, юридические услуги или работа по контракту, может быть вычтена как коммерческие расходы.
  • Маркетинг и развитие бизнеса . Как правило, можно вычесть расходы, которые используются для поиска новых клиентов и удержания существующих клиентов.

IRS предоставляет подробное объяснение этих типов расходов и того, что имеет право на вычет.

Будет ли я проходить аудит в IRS, если я возьму вычет из домашнего офиса?

Распространено мнение, что заявление о вычете из домашнего офиса автоматически инициирует аудит IRS. Хотя правила IRS в отношении вычетов из домашнего офиса очень строги, это не означает, что вас будут проверять просто за то, что вы претендуете на домашний офис.

Ascension объясняет, что из-за постоянно растущего числа домашних офисов «налоговые органы не могут проверять все налоговые декларации, содержащие вычеты из домашнего офиса.»

В любом случае, если вы все же решите использовать вычет из домашнего офиса, важно четко следовать руководящим принципам IRS.

Советы по бухгалтерскому учету для домашнего бизнеса

Бухгалтерский учет невероятно важен для любого бизнеса, но на дому Владельцы бизнеса должны будут уделять особое внимание своим финансам и расходам, если они хотят сэкономить как можно больше денег во время налогового периода.

Вот несколько ключевых советов, которые следует выполнять в течение года при подготовке к налоговому сезону:

  • Создайте отдельный пространство для вашего бизнеса.Если вы хотите взять вычет из домашнего офиса, убедитесь, что ваше рабочее место соответствует тесту на «исключительное использование».
  • Разделение деловых и личных расходов. Ведение четко отдельных счетов для деловых и личных финансов поможет сохранить ваши бухгалтерские книги в чистоте и порядке, когда вам нужно будет оценить доходы и расходы вашего бизнеса.
  • Отслеживайте использование личных активов в бизнесе. Если вы используете такие активы, как ноутбук, мобильный телефон и автомобиль, как в деловых, так и в личных целях, обязательно ведите учет любого использования в бизнесе, чтобы вы могли точно рассчитать процент, использованный для бизнеса.
  • Счет расчетного налога и налога на самозанятость. В отличие от традиционной работы, при которой работодатель удерживает налоги, выплаты по социальному обеспечению и медицинскому страхованию из чека сотрудника, владельцы бизнеса должны оплачивать эти расходы. Индивидуальные предприниматели, партнеры, ООО и корпорации S обычно обязаны платить расчетные квартальные налоги.
  • Нанять бухгалтера. Вы можете многое узнать о бухгалтерском учете и налоговом законодательстве, проводя независимые онлайн-исследования, но ничем не замените советы опытного профессионала.Следуйте нашему руководству по выбору бухгалтера, если вы ищете подходящую аудиторскую или бухгалтерскую фирму для своего бизнеса.

Налоговая информация, связанная с коронавирусом

Федеральные власти, правительства штатов и местные органы власти США приняли ряд мер для уменьшения воздействия COVID-19 на бизнес и снижения воздействия на экономику. Если ваш бизнес пострадал от пандемии коронавируса, следующая информация может помочь вам найти налоговые льготы или экстренное финансирование.

Закон CARES

Закон о помощи, помощи и экономической безопасности в связи с коронавирусом (CARES) — это законопроект о стимулировании роста на 2 триллиона долларов, который был подписан 27 марта 2020 года для замедления экономического спада, вызванного глобальной пандемией коронавируса.Закон CARES является крупнейшим пакетом финансовой поддержки в истории США и был разработан для поддержки большого и малого бизнеса, отдельных лиц, семей, независимых подрядчиков и больниц.

Кредит удержания сотрудников

Кредит удержания сотрудников — это возвращаемый налоговый кредит для квалифицированной заработной платы, выплачиваемой для удержания сотрудников в период с 13 марта по 31 декабря 2020 г. Цель этого кредита — стимулировать работодателей удерживать сотрудников в платежной ведомости, даже если они не работают. Кредит предоставляет возмещаемый кредит в размере до 5000 долларов США на каждого штатного сотрудника, которого вы удерживаете в течение этого срока.

Ваш бизнес имеет право на получение этого кредита, если вам было приказано частично или полностью закрыть, или если ваш бизнес испытал значительное снижение валовой выручки (более 50%) по сравнению с тем же кварталом в 2019 году.

Важно отметить что, хотя Программа защиты зарплаты также была профинансирована, вы не могли одновременно воспользоваться преимуществами PPP и кредита для удержания сотрудников.

Программа защиты зарплаты

В рамках закона CARES Программа защиты зарплаты (PPP) выделила 349 миллиардов долларов, чтобы помочь малым предприятиям поддерживать фонд заработной платы и покрывать другие накладные расходы, вызванные коронавирусом.

ГЧП применяется к предприятиям, некоммерческим, ветеранским и племенным организациям, в которых занято менее 500 работников или которые подпадают под Стандарт управления малым бизнесом. Эти организации имели право на получение ссуды на случай прерывания работы малого бизнеса, которая в 2,5 раза превышала их среднемесячный фонд заработной платы до 10 миллионов долларов. Денежные средства, полученные от этого кредита, могут быть использованы для покрытия арендной платы, коммунальных услуг, заработной платы, льгот, заработной платы и выплаты процентов. Все комиссии были отменены, и для получения кредита не требовалось залога или личной гарантии.

заявок на ГЧП были приостановлены 17 апреля 2020 года и ожидают дополнительного финансирования программы.

Ссуды на случай стихийных бедствий на случай экономического ущерба

Наконец, ссуды на случай стихийного бедствия (EIDL) были расширены и теперь предоставляют помощь в чрезвычайных ситуациях до 10 000 долларов США малым предприятиям, пострадавшим от коронавируса. Этот заем не подлежит погашению, и для других займов EIDL вы можете взять взаймы до 200 000 долларов без предоставления личной гарантии.

CO— призван вдохновить вас ведущими уважаемыми экспертами.Однако, прежде чем принимать какое-либо деловое решение, вам следует проконсультироваться со специалистом, который может проконсультировать вас в зависимости от вашей индивидуальной ситуации.

Хотите узнать больше? Обязательно подпишитесь на нас в LinkedIn!

Сообщение от

Обращайтесь к своей аудитории в любом месте и на любом экране.

Spectrum Reach предоставляет маркетинговые и рекламные решения на основе данных для предприятий любого размера. Мы ваш надежный сосед и универсальный магазин.

Выучить больше

Опубликовано 28 марта 2019 г.

15 общих налоговых вычетов для владельцев малого бизнеса

Нам не нужно убеждать вас, что налоги — это сложно, особенно для владельцев малого бизнеса.Ты это знаешь. Мы знаем это.

И, откровенно говоря, вы, вероятно, чувствуете, что вам нужно жарить гораздо более крупную рыбу. Вы ищете способы улучшить свой продукт или услугу, что вы можете сделать, чтобы улучшить качество обслуживания клиентов, и как можно сократить расходы и увеличить доход.

Но невнимание к налогам может стоить вам много времени, особенно если вы не уверены, на какие налоговые вычеты для малого бизнеса вы имеете право. Последнее, что вы хотите сделать, — это упустить вычеты, которые могут сэкономить сотни или тысячи долларов на ваших налогах, или, что еще хуже, совершить некоторые ошибки, из-за которых вы окажетесь в затруднительном положении с IRS.

Но не волнуйтесь! Мы можем помочь вам лучше понять, что вы можете списать в налоговой декларации.

«Обычное и необходимое» правило

К сожалению, у IRS нет основного списка налоговых вычетов для малого бизнеса для каждой профессии. Вместо этого они оставляют владельцев малого бизнеса с этим общим практическим правилом относительно того, какие бизнес-расходы вы можете списать со своих налогов: если что-то «обычное и необходимое» для ведения вашего бизнеса, то это расходы, не подлежащие вычету из налогооблагаемой базы.

Налоги на бизнес могут сбивать с толку. Получите необходимую помощь.

Другими словами, если вам нужно определенных товаров или услуг, чтобы выжить как бизнес, вы можете списать эти расходы в своей налоговой декларации. Итак, если вы художник, вам нужны краски, кисти и холсты для создания своих произведений искусства. Эти затраты не подлежат налогообложению. Но подстричься? Вам будет сложно доказать, что ваша новая прическа необходима для поддержания вашего арт-бизнеса.

Хотя некоторые расходы зависят от того, какой бизнес вы ведете, вот некоторые из наиболее распространенных налоговых вычетов, доступных для большинства владельцев малого бизнеса:

1. Квалифицированный доход от бизнеса

Закон о налоговой реформе 2018 года изменил принцип работы вычетов для большинства налогоплательщиков, включая владельцев малого бизнеса. Согласно новому налоговому закону, большинство малых предприятий (индивидуальные предприниматели, ООО, S-корпорации и товарищества) смогут вычитать 20% своего дохода из своих налогов. У-у-у!

По сути, если у вас есть малый бизнес, который приносит 100 000 долларов прибыли в 2019 году, вы можете вычесть 20 000 долларов до применения обычных ставок подоходного налога.

Будьте осторожны: есть несколько ограничений, которые могут помешать вам потребовать этот вычет. Самым большим препятствием является ограничение дохода, которое применяется к некоторым владельцам бизнеса с высоким доходом, таким как юристы, врачи и консультанты. Как только ваш доход превысит 157 500 долларов США для индивидуальных заявителей или 315 000 долларов США для сквозных владельцев бизнеса, которые подают совместную декларацию, этот вычет начинает постепенно сокращаться. 1

Вам нужно обратиться к налоговому профи, чтобы узнать, имеете ли вы право на этот сквозной вычет для юридических лиц.

2. Домашний офис

Вы превратили свободную комнату в доме или квартире в домашний офис? Хорошие новости! Это означает, что вы, вероятно, сможете вычесть расходы на использование дома в коммерческих целях, включая проценты по ипотеке, страховку, коммунальные услуги, ремонт и амортизацию. Упрощенная версия этого вычета позволяет владельцам малого бизнеса вычитать 5 долларов за каждый квадратный фут вашего домашнего офиса, но не более 300 квадратных футов. 2

Но важно помнить, что IRS позволяет вам претендовать на этот вычет только в том случае, если ваш домашний офис используется исключительно для деловых целей на регулярной основе. Если ваш домашний офис служит комнатой для гостей, когда она в городе, это никуда не годится.

3. Аренда

Поскольку арендная плата постоянно растет с до , неплохо получить перерыв где-то . Стоимость аренды помещения для вашего бизнеса полностью вычитается, будь то витрина магазина на оживленной улице в центре города для кондитерской или офисное помещение в бизнес-комплексе для вашего туристического агентства.

4. Реклама и маркетинг

Если на Хэллоуин вы раздавали потенциальным клиентам больше визиток, чем конфет разносчикам трюков, то вам повезло! Вы сможете вычесть стоимость печати этих визитных карточек в своей налоговой декларации. По сути, все, что вы используете для продвижения своего бизнеса и привлечения новых клиентов (от рекламы в социальных сетях до рекламных щитов), подлежит 100% вычету. Итак, вычитайте прочь!

5. Канцелярские товары и расходы

Хорошо, независимо от того, каким бизнесом вы занимаетесь, вам, вероятно, необходимо запастись традиционными канцелярскими принадлежностями — будь то чернила для принтера, ручки или стикеры.Эти традиционные канцелярские товары полностью вычитаются!

Если вы купили новый ноутбук, смартфон или какое-либо программное обеспечение, которое вы используете для своего малого бизнеса в течение года, вы также можете списать всю стоимость этих расходов.

6. Коммунальные услуги

Дядя Сэм знает, что нужно держать свет включенным, чтобы бизнес продолжался (и наоборот). Все, что вы тратите на счета за коммунальные услуги для своего бизнеса, включая электричество, телефон, Интернет, воду, тепло и канализацию, полностью вычитается.

7. Ремонт

Крыши протекают, туалеты ломаются, стены нужно время от времени перекрашивать. Если вам необходимо отремонтировать части вашей коммерческой собственности или просто выполнить регулярное техническое обслуживание, чтобы все работало эффективно, вы также можете списать эти расходы на свои налоги.

8. Автомобиль

Многие владельцы малого бизнеса используют транспортные средства для выполнения работы — будь то поездка на встречу с клиентами и обратно или использование пикапа для перевозки тяжелого оборудования с рабочего места на рабочее.Если вы можете доказать, что используете автомобиль в деловых целях, вы можете вычесть эти расходы из своего дохода.

Есть два способа подать заявку на вычет:

  1. Используйте стандартный пробег . Сложите все мили, которые вы проехали для своего бизнеса, и умножьте на стандартную ставку вычета IRS, чтобы вычислить ваш вычет. По состоянию на 2019 год стандартная ставка пробега составляет 58 центов за милю. 3 Так, например, если вы проехали 5000 миль в служебных целях в 2019 году, вы сможете вычесть 2900 долларов из налогов.
  2. Сложите ваши фактические расходы на автомобиль . Теперь над этим вариантом потребуется немного больше работы. Если вы ведете очень подробный учет в течение года, вы можете суммировать, сколько ваш автомобиль обесценился и сколько вы потратили на бензин, ремонт, шины, тюнинг, страхование автомобиля и регистрационные сборы. Это будет ваш вычет, а не пробег.

Какой вариант вы выберете, в основном зависит от того, насколько экономичен ваш автомобиль, сколько вам стоит ездить на нем в течение года и насколько хорошо вы задокументировали свои расходы, связанные с автомобилем.Лучше сохраните эти чеки!

9. Путешествие

Многие владельцы малого бизнеса и их сотрудники проводят много времени в аэропортах и ​​путешествуют по стране по делам. Но все эти авиабилеты и отели могут быть дорогими! Если это вы, то хорошая новость заключается в том, что вы можете вычесть большую часть командировочных расходов из командировок для себя и своих сотрудников, если за поездкой стоит деловая цель. 4 Просто убедитесь, что вы держите все свои квитанции и ведете подробные записи о ваших поездках.

10. Питание

Деловые клиенты могут обойтись довольно дорого, но, по крайней мере, вы сможете разделить чек с дядей Сэмом. Вы можете вычесть 50% расходов на бизнес-ланчи, но не на «расходы на развлечения», такие как спортивные мероприятия или концерт.

Затраты на питание ваших сотрудников на корпоративном пикнике или праздничной вечеринке, однако, полностью вычитаются!

11. Заработная плата и выплаты сотрудникам

Если у вас есть сотрудники, то, что вы им платите — от оклада и заработной платы до премий и комиссионных, — это коммерческие расходы, не облагаемые налогом.Вы также можете вычесть взносы в их пенсионные планы, помощь в обучении и большинство других расходов по программе вознаграждения сотрудников. Есть ли у вас фрилансеры или работники по контракту? То, что вы им платите, тоже не облагается налогом!

12. Налоги

Нет ничего лучше, чем вычесть налогов из ваших налогов. Несмотря на то, что вы не можете вычесть федеральный подоходный налог, есть еще много других налогов ближе к дому, которые вы можете списать в своей налоговой декларации. Например, вы можете списать до 10 000 долларов США в виде государственных и местных подоходных налогов, налогов с продаж, налогов на недвижимость и налогов на личное имущество.

Вот еще несколько налогов, которые вы также можете вычесть:

  • Часть вашего налога на самозанятость
  • Налоги на франшизу
  • Акцизы
  • Профессиональные налоги

13. Страхование

Независимо от того, каким бизнесом вы занимаетесь, вы определенно хотите его защитить. И лучший способ сделать это — получить необходимые виды страхования. Стоимость многих страховых взносов, необходимых для вашего бизнеса, таких как страхование гражданской ответственности, страхование от пожаров и наводнений или полис владельца бизнеса, подлежит вычету.Медицинское страхование ваших сотрудников также подлежит вычету при определенных обстоятельствах.

14. Юридические и профессиональные сборы

У вас есть право на услуги поверенного — и право вычитать любые юридические и бухгалтерские сборы, взимаемые с поверенных и бухгалтеров, которые связаны с вашими деловыми операциями.

15. Проценты по долгу

Послушайте, мы считаем, что лучший способ вести свой бизнес — это вести его полностью без долгов. Долг — это , а не как инструмент для развития вашего бизнеса — он резко увеличивает риск.Долг будет медленно высасывать из вашего бизнеса жизнь. И, если вы не будете осторожны, деловая задолженность может привести к многим годам стресса, бесконечным выплатам и даже банкротству.

Если вы думаете о получении бизнес-кредита, не делайте этого . Это просто глупо!

Но если вы уже взяли ссуду для коммерческих целей, будь то ипотека или кредитная линия, вы, вероятно, сможете вычесть проценты, уплачиваемые по ссуде, из ваших налогов.Но это один вычет, который мы, , не хотим, чтобы вы имели .

А теперь иди погаси ссуду как можно скорее и никогда больше не занимай ни цента!

Поговорите с налоговым профи

Если от всей этой налоговой ерунды кружится голова и вы предпочитаете уделять больше времени своему бизнесу, мы вас слышим. Мы можем связать вас с опытным налоговым специалистом в вашем регионе, чтобы помочь вам в полной мере воспользоваться этими налоговыми вычетами для малого бизнеса.

Наши утвержденные местные поставщики услуг (ELP) снимают стресс в периоды налогового сезона, помогая вам требовать все вычеты, которые вы имеете право на и , экономя ваше время и деньги в процессе.Мы уже слышим, как ты дышишь легче!

Найдите своего налогового профи сегодня!

Самые забытые налоговые вычеты. Владельцы бизнеса должны взять

Читать 7 мин

Мнения, высказанные предпринимателями, участников являются их собственными.

Следующий отрывок взят из Марка Дж.Книга Колера The Tax and Legal Playbook. Купить сейчас от Amazon | Barnes & Noble | IndieBound | Entrepreneur Books

Когда я просматриваю налоговую декларацию клиента, я всегда стараюсь в первую очередь извлечь выгоду — простые и легкие вычеты, которые могут быстро оказать большое влияние на чистую прибыль моих клиентов. Вот мой список наиболее редко используемых стратегий списания и налоговых вычетов, которые следует учитывать владельцам бизнеса:

Технологии, электронное оборудование и расходные материалы

Электроника, техника и расходные материалы могут быть значительными списаниями.Вы можете списать свои телефоны, компьютеры, ноутбуки, дроны, фотоаппараты, iPad, динамики, видеокамеры и любое оборудование или расходные материалы, используемые для вашего бизнеса. Эти расходы могут иметь решающее значение для ведения бизнеса, и большинство из них можно полностью покрыть. Пока вы можете показать, что это 100% для использования в бизнесе, это 100% списание. По некоторым предметам вы можете захотеть снизить его на ступеньку ниже, если вы также используете его в личных целях, и скажете, что 80% или 50% предназначены для использования в бизнесе.

Связано: Не дайте себя обмануть этим C Corp.Сказки

Телефон и интернет

Помимо списания стоимости вашего телефона и компьютерного оборудования, вы также можете списать свои услуги по этим устройствам. Смартфоны и домашний (или офисный) Wi-Fi и / или Интернет могут значительно повысить производительность и имеют решающее значение для социальных сетей и других маркетинговых стратегий. И не стоит недооценивать их способность к вычету: недавние постановления позволяют владельцам бизнеса списывать 100 процентов своих услуг мобильной связи, если у них есть хотя бы одна выделенная домашняя телефонная линия.

Что касается интернет-сервиса, вы можете вычесть из него 100 процентов. Если услуга предназначена для вашего домашнего офиса, вы можете не использовать все 100 процентов, так как ваша семья тоже может ее использовать, но вы можете, по крайней мере, потребовать некоторый процент для использования в бизнесе.

Связанные: 75 предметов, которые вы можете вычесть из своих налогов

Путевые расходы

В отличие от питания, размер которых ограничен 50%, командировочные расходы вычитаются на 100%. К ним относятся авиабилеты, аренда гостиницы, дома или комнаты с помощью таких сервисов, как VRBO и Airbnb, аренда автомобилей, услуга парковщика, такси, совместные поездки через таких поставщиков, как Uber или Lyft, поезда, дорожные сборы и т. Д.

Вот пять идей, которые помогут списать вашу поездку:

  • Встреча с клиентом . Найдите возможность встречаться с клиентом в каждой поездке.
  • Познакомьтесь с продавцом . У вас есть поставщик или специалист по поддержке, с которым вы могли бы встретиться в дороге?
  • Посетите конференцию или учебное мероприятие . Почти в каждом крупном городе США есть инвестиционные клубы, клубы недвижимости, профессиональные организации или конференции, а также курсы повышения квалификации.Это отличные места для поиска образовательных и сетевых возможностей, а также для деловых поездок.
  • Проверьте арендуемую недвижимость . Есть ли хороший рынок аренды, где живут ваши братья и сестры, бабушки и дедушки, дети или внуки? После покупки недвижимости поездки в этот район всегда будут вычитаться, если вы регистрируетесь у арендаторов, управляющего недвижимостью или работаете с ней.
  • Проведите годовое собрание совета директоров, акционеров или членов .Некоторые люди считают свое ежегодное собрание обузой, но я вижу в нем прекрасную возможность для поездки без вычета налогов.

Имейте в виду, что все может стать неприятным, если вы попытаетесь совместить бизнес со слишком большим удовольствием. Вычтите расходы только за те дни и дни, когда вы действительно занимаетесь бизнесом. «Ведение бизнеса» может быть обязательной встречей, но если вы находитесь в дороге более пары дней, хорошо полагаться на правило, согласно которому ведение бизнеса будет представлять собой реальную работу в течение четырех или более часов.

Питание и развлечения

Еда действительно должна составлять здоровую статью в налоговой декларации владельца малого бизнеса.Так много дел делается из-за еды, и очень важно отслеживать эти расходы. Однако закон TCJA, вступивший в силу в 2018 году, содержал значительные изменения в отношении питания и развлечений.

Раньше были типы блюд / еды / обедов, которые могли быть 100-процентными вычетами, но теперь большинство вычетов за обеды ограничены 50 процентами, потому что IRS твердо убежден в том, что каждый должен есть, вне зависимости от того, работает он или нет.

Связано: 75 предметов, которые вы можете вычесть из своих налогов

С учетом сказанного, сделайте все возможное, чтобы списать все свои обеды, даже если у вас нет квитанции (однако для защиты от аудита в будущем , попробуйте сохранить, сфотографировать или отсканировать все чеки).Вот типы обедов и способы их вычета:

  • Обед, обсуждая бизнес с кем-то еще . Расходы на обед всегда списываются (не более 50 процентов) при обсуждении бизнеса с партнером, клиентом, потенциальным клиентом или поставщиком. Запишите все расходы, включая чаевые, еду и вкладку бара. Если вы решите сдать только свою порцию еды (потому что вы разделили чек), вычтите только 50 процентов своей порции.
  • Самостоятельное питание в дороге .Еще одна недооцененная стратегия сбережений — отказаться от ужина в одиночестве во время путешествия. Этот вычет «поездка / обед» определяется как время, когда налогоплательщик ведет бизнес за пределами своей обычной поездки на работу или там, где он ведет свой бизнес. Опять же, это ограничение составляет 50 процентов.
  • Питание предоставляется по месту работы . Все теперь ограничены 50 процентами. Обычно сюда входят такие вещи, как рогалики по пятницам, кофеварка и даже кафетерий компании.
  • Еда с мероприятием или презентацией для клиентов. Эта еда со 100-процентной франшизой включает в себя такие вещи, как вино и сыр в день открытых дверей риэлтора, учебный семинар для клиентов, включающий обед, или даже киоск с едой в торговом центре для привлечения клиентов. Отслеживайте это отдельно, чтобы бухгалтер не сократил его вдвое, подумав, что это типичный обед, ограниченный на 50 процентов.
  • Специальные корпоративные мероприятия для сотрудников . По-прежнему существует несколько ограниченных обстоятельств, при которых вы можете получить 100-процентный вычет при предоставлении еды для сотрудников.Наиболее распространенным примером может служить праздничная вечеринка компании, учебное мероприятие с едой, чтобы вдохновить на командную работу, или получение опыта в качестве награды для сотрудников. Большинство присутствующих должны быть законными сотрудниками или поставщиками и не могут быть владельцами бизнеса или членами своей семьи.

Другое дело развлечения. До изменения налогового кодекса 2018 года вы могли вычесть развлечения с вашими партнерами, сотрудниками, членами совета директоров, поставщиками и даже клиентами по той же ставке 50 процентов.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *