Налог на имущество физических лиц как рассчитывается: методика с формулами и примерами

Содержание

ФНС напомнила о новом порядке расчета налога на имущество с 1 января — Российская газета

Со следующего года в России меняется порядок расчета налога на имущество граждан. Федеральная налоговая служба рассказала, кого касаются эти изменения.

В 2019 году к 63 регионам страны, где этот налог начисляется исходя не из инвентаризационной, а из кадастровой стоимости объекта (она ближе к рыночной), добавятся еще семь. В списке Пермский край, Калужская, Липецкая, Ростовская, Саратовская, Тюменская, Ульяновская области. В этих регионах к налогообложению впервые будут привлечены объекты, права граждан на которые зарегистрированы в упрощенном порядке без проведения технической инвентаризации и определения инвентаризационной стоимости. Речь идет о садовых, дачных домах, гаражах, хозяйственных постройках площадью более 50 квадратных метров, уточняют в Федеральной налоговой службе.

Также впервые будут обложены налогом на имущество, исходя из кадастровой стоимости, жилые постройки, введенные в эксплуатацию с 2013 года. (По ним не определялась инвентаризационная стоимость, но есть кадастровая оценка). При этом будет применен коэффициент 0,2 к первому налоговому периоду расчета.

В 14 регионах, где расчет налога исходя из кадастровой стоимости будет применяться второй год подряд, коэффициент к налоговому периоду составит 0,4. В 21 регионе, где кадастровая стоимость используется для начисления налога третий год подряд, коэффициент составит 0,6.

В 2019 году к 63 регионам страны, где налог на имущество начисляется по-новому, добавятся еще семь

Поэтапный переход на расчет налога не по инвентаризационной, а по кадастровой стоимости недвижимости начался в России в 2015 году. За это время реформа стартовала в 63 регионах. Формула исчисления налога подразумевала ежегодное увеличение платежа на 20 процентов. То есть в первый год применения кадастровой стоимости граждане платят налог с повышающим коэффициентом 0,2, затем 0,4, 0,6, 0,8 соответственно. С пятого года налог должен был уплачиваться в полном объеме.

Реформа привела к резкому увеличению налоговой нагрузки на собственников недвижимости. Поэтому были приняты поправки, ограничивающие рост налога 10% по сравнению с его суммой за предыдущий период. Это правило будет применяться в регионах, где налог рассчитывается исходя из кадастровой стоимости третий и последующие годы, пояснили в ФНС.

Что касается регионов, где базой для начисления налога до сих пор служит инвентаризационная стоимость объектов капитального строительства, то там для расчета налога эта стоимость будет индексирована на коэффициент-дефлятор 1,481.

Кроме того, изменится порядок перерасчета налога на имущество физлиц. Теперь независимо от оснований перерасчет делать не будут, если из-за него произойдет увеличение ранее уплаченной суммы налога.

Есть хорошая новость для тех, кто решил оспорить кадастровую стоимость своей недвижимости в суде или комиссии при Росреестре. По новым правилам, если налогоплательщик сумел доказать, что она неправильная, при расчете налога измененная кадастровая стоимость будет использоваться не с того года, в котором было подано заявление о несогласии с результатами оценки, а с момента, когда ошибочная стоимость начала применяться.

*Это расширенная версия текста, опубликованного в номере «РГ»

Как рассчитывается налог на недвижимость в 2020 году и когда его платить? — pr-flat.ru

В 2020 году граждане обязаны заплатить налог на имущество, начисленный за 2019 год. При этом собственники недвижимости могут сократить свои расходы, применив соответствующие вычеты и воспользовавшись предусмотренными льготами.

Как рассчитывается налог на недвижимость в 2020 году и когда его платить?

Рассказываем о том, когда платить налог на недвижимость, какие вычеты и льготы можно применить в 2020 году.

Сроки уплаты налога на недвижимость в 2020 году

Ежегодно произвести оплату налога на недвижимость за предыдущий год необходимо до 1 декабря года текущего.

Федеральная налоговая служба аккумулирует данные из УФМС РФ, Росреестра и других государственных ведомств, рассчитывает сумму налога, а затем рассылает уведомления гражданам. Квитанции обычно приходят по почте, но их также можно посмотреть онлайн и скачать в своем личном кабинете налогоплательщика физического лица на сайте ФНС. Ждать уведомление стоит с 1 апреля по 30 ноября.

Отметим, что отсутствие уведомления ни в коем случае не освобождает от уплаты налога. Если квитанция не получена, то необходимо обратиться в налоговую до 31 декабря и сообщить о наличии недвижимости, а также предоставить все необходимые для подтверждения права собственности документы.

Как рассчитывается налог на имущество в 2020 году?

Теперь в России налог на недвижимое имущество рассчитывается исходя из кадастровой стоимости объекта. Но не все регионы страны уже перешли на новую систему.

Напомним, что до 1 января 2015 года калькуляция производилась с использованием инвентарной стоимости. Данная оценка недвижимости сильно отличалась от фактической рыночной и приводила к определенным диспропорциям. Так, например, собственник небольшой квартиры в новостройке в спальном районе города мог платить налог на имущество значительно больший, чем собственник трехкомнатной квартиры в центре, расположенной в доме, возведенном несколько лет назад.

В Свердловской области переоценка недвижимости по кадастровой стоимости привела к увеличению налоговой базы для расчета налога на имущество в среднем на 4,85%. При этом стоимость жилых помещений выросла почти на 30%, как сообщали ранее представители регионального Центра кадастровой оценки. Ставка налога составит 0,1–0,3% за минусом налоговых вычетов и понижающих коэффициентов. Фактически платить по новым правилам жители области начнут с 2021 года, то есть налог по кадастровой стоимости первый раз будет начислен за 2020 год.

Вычеты и льготы

Важно, что при расчете налога с кадастровой стоимости для жилых объектов применяются определенные налоговые вычеты и льготы.

Для жилого дома размер вычета равен кадастровой стоимости 50 кв. м., для квартиры – 20 кв. м, для комнаты – 10 кв. м.

Также предусмотрен переходный период сроком на три года, в течение которых будут применяться понижающие коэффициенты: 0,2 в первый год, 0,4 – во второй, 0,6 — в третий. Начиная с третьего года, предполагается ежегодное ограничение роста величины налога на имущество, он не должен увеличиваться более чем на 10% от прошлогодней суммы.

Также с 2020 года вступает в силу закон, согласно которому для многодетных граждан, имеющих троих и более несовершеннолетних детей, налоговые вычеты увеличены и составят: + 7 кв. м по жилому дому, + 5 кв. м по квартире или комнате на каждого несовершеннолетнего ребенка.

Подать заявление в налоговый орган о праве применения льгот необходимо до 1 ноября. Полный список категорий граждан налогоплательщиков, имеющих право на субсидии, перечислены в статье 407 Налогового Кодекса РФ.

Что делать, если я совершал сделки с недвижимостью в 2019 году?

Некоторые сделки с недвижимостью подразумевают необходимость подачи налоговой декларации.

Получение дохода от сделок с недвижимостью в 2019 году

Если вы продавали недвижимость в 2019 году или получали с нее арендный доход, то в 2020 году потребуется подача декларации по форме 3-НДФЛ. Крайний срок ее оформления – до 30 апреля 2020. В одной декларации возможно отразить как доходы, так и расходы от операциям с имуществом, суммы, исчисленные к уплате в бюджет с одной стороны, и к возмещению с другой, будут зачтены друг с другом. Физические лица оплачивают налог в размере 13% (НДФЛ).

О том, как избежать уплаты налога и подачи декларации, а также новых правилах, вступающих в силу в 2020 году, мы уже подробно рассказывали.

Крайний срок для уплаты налога по декларации – 15 июля.

Покупка жилья в 2019 году

Если вы купили квартиру в прошедшем году, то законодательством предусматривается право возмещения налогового вычета.

Налоговый вычет — это возврат в виде денежных средств части ранее уплаченного гражданином налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Правом на имущественный налоговый вычет обладает налогоплательщик, который приобрел квартиру в новостройке по договору долевого участия (ДДУ, переуступке по ДДУ), в готовом доме по договору купли-продажи или по договору мены с доплатой.

Для максимального упрощения данной процедуры, советуем ознакомиться с подробной инструкцией по возврату налогового вычета в 2020 году онлайн без посещения налоговой.

Подать декларацию и заявление на налоговый вычет можно в любое время, но не позднее трех лет с момента проведения сделки.

Как рассчитать налог на имущество физических лиц и организаций

На имущество физических лиц, а также организаций, накладывается налог. На его размер влияют тип, масштабы и общая стоимость имущества. Например, во Франции такой налог взимают только в ситуации, когда стоимость имущества больше 1 300 000 евро. В России же любое имущество подвергается налогообложению по установленной ставке. Как правильно его рассчитать, рассмотрим далее.

Налоги на имущество физических лиц и организаций


Они регулируются Налоговым кодексом РФ. При этом информация о налогах на имущество физических лиц и организаций содержится в разных главах. Рассмотрим главные особенности:
  • Налоги на имущество организаций. Данный тип налога считается региональным. Это означает, что налоговая ставка различается в разных регионах и может устанавливаться ими самостоятельно, но в пределах установленной законом нормы (2,2%).
    Налогообложению подвергается все имущество, которое находится на балансах компании в качестве основных средств. Налоговый период в этом случае – весь календарный год. Отчетных же периодов целых три: первый квартал, начальное полугодие, а еще 9 месяцев.
  • Налоги на имущество физических лиц. Такой тип налога является местным. То есть его ставка устанавливается в соответствии с местными законами, но должна соответствовать федеральным нормам. Налогообложению подвергается любое имущество физического лица, в том числе доля в общей собственности. В данном случае для льготных категорий граждан установлены определенные льготы, которые также регулируются местным законодательством.

С основными элементами налога на имущество можно ознакомиться по схеме:

Деньги, собранные с налогов, отправляются в местный бюджет и распределяются в нем согласно необходимости.


Формулы для расчета налога


Формула расчета будет отличаться для физических лиц либо организаций. При этом необходимо знать установленную в регионе проживания налоговую ставку, а также иметь под рукою калькулятор:

Налог на имущество предприятий


Рассчитывается за период владения имуществом. То есть, если полный срок владения имуществом – 6 месяцев, то и налог будет рассчитываться за этот период. При этом для подсчета мы будем опираться на формулу расчета по кадастровой стоимости. Для этого проведем следующие вычисления:
Также необходимо рассчитать авансовый платеж по следующей формуле:
Наконец, вычисляется сумма, подлежащая оплате за год. Для этого пользуемся следующими вычислениями:

Налоги на имущество физических лиц


Для начала рассмотрим ситуацию, в которой имущество не делится по долям и частям, а полностью состоит в пользовании одного лица. Для расчетов здесь необходимо вычислить произведение общей стоимости имущества и налоговой ставки, актуальной на текущий период.

Чтобы найти налог на объект в общей долевой собственности, нужно провести следующие вычисления:


Также представим формулу, с помощью которой можно рассчитать налог на объекты из общей совместной собственности:
Инвестиционной стоимостью называют стоимость «кирпичей», из которых построена недвижимость, и их износ. Но стоит отметить, что с 2015 года данный параметр может не учитываться при подсчете налога.

Карточка расчета налога на недвижимость представлена ниже:


После того как вы подсчитаете общий налог, подлежащий выплате, не забудьте учесть предусматриваемые законом льготы. Обычно они предусматриваются в отношении героев СССР, ветеранов войны, пенсионеров, военных и их родственников и т.д.


Как меняется налоговая база? Что учитывать физическим лицам при уплате налога? Все необходимые ответы далее:


Расчеты налогов на имущество по инвентаризационной стоимости


Рассчитывать налог из инвентаризационной стоимости стоит только в том случае, если вы уверены, что налоговые инспекторы не будут вычислять его по кадастровой стоимости. Следуйте представленному далее алгоритму:
  • Выясните, на основании каких данных налоговый инспектор вычисляет налог.
  • Уточните действующую в вашем регионе налоговую базу и ставку налога, а также узнайте, обладаете ли вы правом на льготу.
  • Соотнесите количество месяцев, в течение которыых вы владеете имуществом, с тем, которое вычислила налоговая инспекция. В случае необходимости представьте доказательства в подтверждение ваших вычислений.
  • Рассчитайте налог по следующему формуле:


Сегодня существует много калькуляторов для высчитывания налога, которые в том числе отражают региональные особенности. Найти такой калькулятор можно на сайте налоговой службы. Благодаря подобным сервисам можно значительно облегчить подсчеты.

Калькулятор налога на недвижимость в Огайо — SmartAsset

Налоги на недвижимость в Огайо

Фотография предоставлена: © iStock.com / Jodi Jacobson

Домовладельцы в штате Бакай платят налоги на имущество по ставкам, которые выше, чем в среднем по стране, но ниже, чем в некоторых других штатах Среднего Запада. Средняя эффективная ставка налога на недвижимость в Огайо составляет 1,57%, что является 13-м по величине в США

Однако ставки налога значительно различаются между округами и городами Огайо.Самые высокие ставки в округе Кайахога, где средняя эффективная ставка составляет 2,41%. Округом с самой низкой ставкой является округ Лоуренс, средняя эффективная ставка которого составляет 0,86%.

Если вы хотите переехать в штат Бакай, несмотря на несколько высокие налоги на недвижимость, ознакомьтесь с нашим руководством по ипотеке в Огайо. Это проинформирует вас о ставках и деталях рефинансирования или получения ипотеки в каждом из округов Огайо.

Финансовый консультант из Огайо может помочь вам понять, как домовладение соответствует вашим общим финансовым целям.Финансовые консультанты также могут помочь с инвестиционными и финансовыми планами, включая налоги, домовладение, выход на пенсию и многое другое, чтобы убедиться, что вы готовитесь к будущему.

Как работают налоги на недвижимость в Огайо

Налоги на недвижимость в Огайо используются для оплаты важных местных услуг, таких как школы, полицейские управления и парки. Они также являются основным источником дохода для городских и окружных властей. В каждом округе есть окружной аудитор, который отвечает за определение оценочной стоимости каждого дома в округе, на которой основаны налоги на недвижимость.

Оценка собственности проводится в Огайо по шестилетнему циклу. Округа проводят полную оценку один раз в шесть лет, и значения обновляются в зависимости от рыночных условий на третий год после оценки. Оценочная стоимость должна составлять 100% от рыночной стоимости.

Однако оценочная стоимость в Огайо — суммы, на которой основаны налоги на недвижимость — рассчитывается как 35% оценочной стоимости. Так, например, если ваша собственность стоит 100 000 долларов, ваша оценочная стоимость должна составлять 35 000 долларов.

Поскольку у всех округов есть свои собственные методы оценки, оценочная стоимость может варьироваться от одного округа к другому.По этой причине штат Огайо ежегодно публикует «коэффициенты продаж», которые представляют оценочную стоимость в округе в процентах от фактической стоимости. В идеале это значение было бы 35%, но во многих случаях оно ближе к 30%.

Ставки налога на недвижимость в Огайо

Ставки налога на недвижимость в Огайо выражены в виде ставок налога на недвижимость. Одна мельница равна 1 доллару налога на каждую 1000 долларов оценочной стоимости. Ставки варьируются в зависимости от школьного округа, города и округа.

Из-за различий в оценочной стоимости, описанной выше, ставки погашения в одном округе нельзя напрямую сравнивать с другим.По этой причине полезно посмотреть на эффективные налоговые ставки. Средняя эффективная налоговая ставка рассчитывается как средний годовой налог на недвижимость как процент от средней стоимости дома в округе.

В таблице ниже представлены средние эффективные налоговые ставки, медианные платежи по налогу на недвижимость и медианная стоимость домов для каждого округа Огайо.

долл. США %
Округ Средняя стоимость дома Средний годовой платеж по налогу на имущество Средняя эффективная ставка налога на имущество
Адамс 98000 долларов 996 долларов США 1.02%
Allen 110 900 долл. США 1 244 долл. США 1,28%
Ashland 122 000 долл. США 1,466 1,20%
Ashtabula 106300 долл. США 1,4047 долл. США Афины 116500 долларов 1685 долларов 1,45%
Ауглайз 143,100 долларов 1,497 долларов 1,05%
Belmont 94,800 долларов 1 018 1.07%
Коричневый $ 118 600 $ 1,255 1.06%
Батлер $ 162 300 $ 2478 1,53%
Кэрролл $ 116,700% $ 1,250 1,016,700 $ 1,250 Шампанское $ 126,700 $ 1,522 1,20%
Clark $ 107,300 $ 1,554 1,45%
Clermont 160,600 долларов $ 2,401 1.50%
Клинтон 123 700 долл. США 1335 долл. США 1.08%
Columbiana 104 300 долл. США 1 239 долл. США 1,19%
Coshocton долл. США 95,500 долл. США 1,1831% Crawford 85 600 долл. США 1 204 долл. США 1,41%
Cuyahoga 123 900 долл. США 2 982 долл. США 2.41%
Darke 113 200 долл. США 1 250 долл. США 1.10%
Defiance 112 700 долл. США 1445 долл. США 1,28%
Делавэр 279 800 долл. США 5064 долл. США 1.81%
Эри 132 400 долл. США Fairfield 168 500 долл. США 2282 долл. США 1,35%
Fayette 108 900 долл. США 1 306 долл. США 1,20%
Франклин 158 400 долл. США 3 270 2.06%
Fulton 134 700 долл. США 1897 долл. США 1,41%
Галлия 103 200 долл. США 1 127 долл. США 1.09%
Geauga
долл. США 3 484 долл. США Грин 163 500 долл. 3 043 долл. 1,86%
Гернси 103 100 долл. 1166 долл. 1,13%
Гамильтон 145 800 долл. 2 633 1.80% Генри 116200 долларов 1493 доллара 1,28%
Хайленд 107800 долларов 1244 доллара 1,15%
Хокинг 118 400 долларов 1351 доллар 1.14%
Холмс 183 800 долл. США 2 053 долл. США 1,12%
Huron 118 800 долл. США 1395 долл. США 1,17%
Джексон 93900 долл. США долл. США Jefferson 88 700 долл. США 946 долл. США 1.07%
Knox 138900 долл. США долл. США 1716 1,24%
Lake 150 100 долл. США 2 679 долл. США 1.78%
Лоуренс 101500 долларов 870 долларов 0,86%
Облизывание 157,800 долларов 2247 долларов 1,42%
Логан долларов США Lorain 140300 долларов 2346 долларов 1,67%
Lucas 109000 долларов 2174 доллара 1,99%
Мэдисон 156 700 долларов 2103 1.34%
Mahoning $ 99300 $ 1543 1.55%
Marion $ 93 700 $ 1,250 1,33%
Medina $ 188500 $ 2,762 Meigs 87400 долларов 874 долларов 1.00%
Mercer 137900 долларов 1653 доллара 1.20%
Майами 138900 долларов 1691 долларов 1.22%
Monroe 97 400 долл. США 890 долл. США 0,91%
Montgomery 112 100 долл. США долл. США Morrow 139 400 долларов 1 602 долларов 1,15%
Маскингам 112 500 долларов 1 307 долларов 1,16%
Благородный 91 300 долларов 869 0.96% Pickaway 152000 долларов 1863 1,23%
Пайк 100100 долларов 933 долларов 0,93%
Portage 152000 долларов 2187 1.44%
Preble 116900 долларов США 1,424 доллара США 1,22%
Putnam 147 200 долларов США 1,474 долларов США 1,00%
Richland 103700 долларов США 1,518 долларов США Ross 114600 долларов США 1273 долларов США 1,11%
Sandusky 111900 долларов США 1357 долларов США 1,21%
Scioto 93000 долларов США 1080 долларов США 1.17% Summit 137000 долларов 2474 доллара 1.81%
Trumbull 101600 долларов 1504 долларов 1,48%
Тускаравас 117100 долларов 1387 1.18%
Union 186000 долларов 2743 1,47%
Van Wert 99000 долларов 1071 1.08%
Vinton 85700 1,19
Уоррен 200,100 долларов 3,176 долларов США 1,59%
Вашингтон 119,400 долларов США 1,185 долларов США 0,99%
Уэйн 140,100 долларов США долларов США 1,898 1.35%
Williams 94 200 долл. США 1301 долл. США 1,38%
Дерево 154 700 долл. США 2388 долл. США

Хотите рассчитать свой потенциальный ежемесячный платеж по ипотеке? Ознакомьтесь с нашим калькулятором ипотеки.

Округ Кайахога

Крупнейший по численности населения округ Огайо также имеет самые высокие налоги на недвижимость в штате.Средняя эффективная ставка налога на недвижимость в округе Кайахога составляет 2,41%, что занимает первое место как в Огайо, так и среди 100 лучших округов страны. Таким образом, для дома стоимостью 150 000 долларов вы можете рассчитывать на оплату счета по налогу на недвижимость в размере примерно 3615 долларов.

Округ Франклин

Округ Франклин расположен в центре Огайо и включает столицу штата Колумбус. В среднем округ занимает третье место по ставке налога на недвижимость в Огайо со средней эффективной ставкой 2,06%. Последняя переоценка в округе Франклин проводилась в 2017 году.

Если у вас есть вопросы о том, как налоги на недвижимость могут повлиять на ваши общие финансовые планы, вам может помочь финансовый консультант в Колумбусе.

Округ Гамильтон

Округ Гамильтон, расположенный на берегу реки Огайо на юго-западе Огайо, имеет ставки налога на имущество выше, чем в среднем по штату и стране. Средняя эффективная ставка налога на недвижимость в округе составляет 1,81%.

Это также выше, чем ставки в округах Кентукки Кентон, Бун и Кэмпбелл, которые расположены через реку от округа Гамильтон.Эффективные ставки налога на недвижимость в этих округах варьируются от 0,95% до 1,18%.

Округ Саммит

Средний годовой налог на недвижимость, уплачиваемый домовладельцами округа Саммит, составляет 2 474 доллара США, что является 12-й по величине суммой в штате. Это более чем на 300 долларов выше, чем средний показатель по штату, который составляет 2124 доллара. Тем не менее, стоит отметить, что домовладельцы в соседнем округе Кайахога платят еще больше в год — 2982 доллара.

Округ Монтгомери

В этом западном округе Огайо установлены одни из самых высоких ставок налога на недвижимость в штате.Средняя эффективная ставка налога на недвижимость в округе составляет 2,19%, что является вторым по величине из 88 округов Огайо. Средний годовой платеж по налогу на недвижимость составляет 2454 доллара.

Округ Лукас

Округ Лукас, расположенный на границе штата Мичиган и озера Эри на севере Огайо, имеет ставки налога на недвижимость, которые выше, чем в среднем по штату и стране. Средняя эффективная ставка налога на недвижимость округа Лукас составляет 1,99%, что является четвертой по величине ставкой в ​​Огайо. По этой ставке налоги на дом стоимостью 100 000 долларов будут составлять 1 990 долларов в год.

Округ Старк

Фотография предоставлена: © iStock.com / dpavlish

В этом центральном округе Огайо, названном в честь героя Войны за независимость Джона Старка, налоги на недвижимость намного ниже, чем в большинстве других городских округов Огайо. Фактически, средняя эффективная ставка налога на недвижимость в округе составляет всего 1,41%. Это ниже, чем в среднем по штату (1,57%) и по соседнему округу Саммит (1,81%).

Округ Батлер

Округ Батлер расположен на юго-западе Огайо, к северу от Цинциннати.Стоимость собственности в округе Батлер была переоценена в 2014 году, что означает, что следующая оценка состоится в 2020 году. Средний эффективный налог на недвижимость округа в размере 1,53% занимает 15-е место по величине в штате.

Округ Лорейн

Округ Лорейн, расположенный на озере Эри в северном Огайо, является частью большого города с пригородами Кливленда. Хотя средняя эффективная ставка налога на имущество в округе, равная 1,67%, занимает десятое место в штате, она все еще намного ниже ставки в соседнем округе Кайахога.Средняя эффективная ставка составляет 2,41%.

Округ Махонинг

По данным Бюро переписи населения США, средняя стоимость дома в округе Махонинг на востоке Огайо составляет чуть менее 100 000 долларов, что является одной из самых низких оценок в штате. Это одна из причин, по которой домовладельцы в округе Махонинг платят относительно низкие налоги на недвижимость, поскольку средний годовой налог на недвижимость здесь составляет 1543 доллара, что примерно на 600 долларов меньше, чем в среднем по штату.

FAQ Налоговый факт Личное имущество

Что такое налог на личное имущество?

Налог на имущество физических лиц — это налог, основанный на стоимости налогооблагаемого имущества физических лиц.Личная собственность — это все, что не является недвижимостью, то есть все, что не является недвижимостью.

Что такое личное имущество, облагаемое налогом?

См. RSMO: 137.115 137.120

Налогооблагаемая личная собственность состоит из автомобилей, трейлеров, передвижных домов, судов, лодочных моторов, самолетов, домашнего скота, сельскохозяйственных машин и оборудования, сельскохозяйственных культур и любого другого личного имущества, не освобожденного от налогов. Налогообложение коммерческих предприятий сюда не входит, поскольку его сложность выходит за рамки данного объяснения.

Кто должен налог на имущество физических лиц?

См. RSMO: 137.075

Каждое лицо, владеющее или имеющее налогооблагаемую личную собственность в Миссури в первый день января, включая всю такую ​​собственность, приобретенную в этот день, несет ответственность за уплату налогов на нее в течение того же календарного года. Это включает в себя собственность нерезидентов, чья собственность находится в штате Миссури, но не включает собственность нерезидентов, чья собственность регулярно хранится в другом штате, но просто случайно находится в Миссури первого января.

Сколько я могу рассчитывать заплатить?

Ваш налог рассчитывается путем деления оценочной стоимости вашей собственности на 100 и последующего умножения полученного результата на размер налогового сбора. Формула выглядит так:

(Оценочная стоимость / 100) x Налоговый сбор.

Что такое оценочная стоимость?

Оценочная стоимость — это процент от рыночной стоимости. Чтобы рассчитать оценочную стоимость, умножьте рыночную стоимость на поправочный коэффициент, который применяется к рассматриваемому объекту собственности.Коэффициенты корректировки следующие:

  • 33 1/3% Все имущество, кроме указанного ниже
  • 19% Мобильные дома, использовавшиеся как жилые
  • 0,05% Зерно и другие сельскохозяйственные культуры
  • 12% Животноводство и птица
  • 12% Сельхозтехника
  • 5% Исторические автомобили моложе 301 года.131 РСМО
  • 5% Некоторые самолеты см. Раздел 137.115 RSMO
  • (см. Законы) Некоторые инструменты и оборудование для бизнеса
Что такое налоговый сбор?

Сбор — это цифра, которая умножается на оценочную стоимость, чтобы получить сумму налога (см. Страницу «Налоговые округа» на этом веб-сайте, чтобы определить сборы округов, в которых вы проживаете). Сбор — это налоговая ставка, иногда называемая «заводской» ставкой, которая устанавливается каждым налоговым округом, который получает часть своих доходов от налога на имущество.Налоговые округа не могут произвольно устанавливать ставку налога, которую они взимают, но вместо этого должны поставить предложенную ставку на голосование жителей, проживающих в этом районе. После утверждения избирателями ставки сбора, как правило, она остается прежней до следующего голосования.

Как определяется стоимость моей собственности?

Оценщик использует стандартные руководства по оценке для всех различных типов личного имущества. Транспортные средства являются наиболее распространенной формой налогооблагаемой личной собственности, и для этого оценщик использует прейскурант, предоставленный Налоговой комиссией штата Миссури.Этот прейскурант используется всеми округами Миссури. По любым вопросам, касающимся оценки вашей собственности, вы можете связаться с офисом асессора округа Грин. Оценщик округа является должностным лицом, в обязанности которого входит оценка стоимости всего налогооблагаемого личного имущества в округе

. Что мне делать, если я считаю, что моя собственность была переоценена?

Обратитесь в офис асессора.

Как облагается налогом личное имущество; мне нужно что-нибудь делать?

См. RSMO: 137.340

Да. Каждый год вы должны составлять список, называемый оценочным списком, всего вашего налогооблагаемого личного имущества и отправлять по почте или доставлять этот список в офис инспектора округа в округе, где вы жили в первый день января. Этот список должен быть сдан не позднее 1 марта

г. Есть ли форма для этого?

Да. Каждый январь Оценщик рассылает форму каждому, кто представил оценочный лист или открыл новый налоговый счет в предыдущем году.Если вы не получите одну из этих форм к середине января, вам следует позвонить в офис оценщика и запросить ее.

Что такое оценщик?

Оценщик — это выборное должностное лицо округа, на которое возложена ответственность за определение стоимости всей налогооблагаемой недвижимости и личного имущества в округе.

Где оценивается личное имущество?

См. RSMO: 137.090

Все облагаемое налогом личное имущество должно оцениваться в округе, в котором его владелец проживает в первый день января, за некоторыми исключениями.Исключения составляют: плавучие дома, круизные суда с каютами, доки плавучих лодок и неподвижные мобильные дома должны оцениваться в округе, в котором они находились в первый день января. Личное имущество, принадлежащее имуществу, оценивается в округе, в котором находится юрисдикция окружного суда.

Когда я должен платить налог на имущество физических лиц?

Счета по налогу на имущество физических лиц отправляются по почте в начале ноября каждого года и должны быть оплачены до 31 декабря. st .Платежи, не отправленные по почте до 31 декабря, st , повлекут за собой штрафы за просрочку платежа.

Расчет годового налога на недвижимость

Чтобы оценить ваш годовой налог на недвижимость:

Умножьте налогооблагаемую стоимость вашей собственности на текущую ставку налога для вашего налогового класса.

Ставки налога на имущество меняются каждый год, а также размер льгот и льгот. Фактические налоги, которые вы платите в июле, могут отличаться.

Пример

Расчет налогов
1.Введите налогооблагаемую стоимость из извещения 16 000,00 долл. США
2. Умножьте налогооблагаемую стоимость на налоговую ставку (пример Класс 1) Х .20385
(20,385%)
Ваши налоги 3 261,60 долл. США
Расчет налогов с льготами для ветеранов
Домовладельцы с льготами для ветеранов обязаны платить налог для содержания государственных школ.Дальнейшие сокращения могут быть добавлены, если ветеран служил в зоне боевых действий или был инвалидом.
1. Введите налогооблагаемую стоимость из уведомления 16 000,00 долл. США
2. Умножьте налогооблагаемую стоимость на налоговую ставку
(пример класса 1)
Х 0,08516
(8,516%)
Ваши налоги $ 1 362,56

Ставки налога меняются каждый год.Приведенные выше цифры являются приблизительным размером налога, который вы должны будете заплатить, если ставка налога останется прежней.



Расчет налогооблагаемой стоимости

Годовой счет налога на недвижимость рассчитывается путем умножения налогооблагаемой стоимости на ставку налога.

Шаг 1 : Оценить рыночную стоимость недвижимости. Департамент финансов по-разному определяет рыночную стоимость в зависимости от типа собственности, которой вы владеете.

Шаг 2 : Умножьте оценочную рыночную стоимость на уровень налогообложения, который составляет 6% (налоговый класс 1) или 45% (все другие классы).

Для объектов класса 1 и класса 2 с 10 или менее квартирами

Класс 1: Оценочная стоимость (AV) не может увеличиваться более чем на 6 процентов в год или более чем на 20 процентов за пять лет.
Класс 2:
Оценочная стоимость не может увеличиваться более чем на 8 процентов в год или более чем на 30 процентов за пять лет.

Шаг 2a: Примените правила закона штата, которые ограничивают размер оценочной стоимости (AV), который может увеличиваться от одного года к другому.

Меньшая сумма между этапами 2 и 2A — это ваша оценочная стоимость.

Ограничения на повышение оценки, описанные здесь, объясняют, почему многие оценки требуют нескольких лет, чтобы догнать рост или снижение рыночной стоимости.

Пример: Год 1 Год 2 Год 3
Рыночная стоимость 100 000 150 000 140 000
Фактическая оценочная стоимость 6 000 6,360 6,741
Оценочная стоимость, если нет ограничений 6 000 9 000 8 400

Для объектов недвижимости класса 2 с 11 или более квартирами и объектов класса 4

Шаг 2B: Изменения AV производятся поэтапно в течение пяти лет.

Шаг 3: Если у собственности есть льготы (например, STAR, SCHE или J-51), вычтите общее значение освобождения . Полученная сумма и есть налогооблагаемая стоимость. Не облагаемая налогом стоимость не включает скидки, которые вычитаются из годовой суммы налога на имущество. Узнайте о преимуществах собственности для бизнеса.

Пример недвижимости первого класса стоимостью 450 000 долларов США с освобождением от Enhanced STAR:

Рыночная стоимость 450 000 долл. США.00
Уровень оценки 1 класса X 0,06
Оценочная стоимость 27 000,00 долл. США
Стоимость исключения Enhanced STAR 3 460,00 долл. США
Налогооблагаемая стоимость 23 540,00 долл. США
Образец ставки налога класса 1 X . 20385
Годовой налог в долларах для вышеуказанного примера 4798 долл. США.63
Взаимодействие с

Как рассчитать налог на имущество

Хотите знать, как рассчитать налог на недвижимость? Вы попали в нужное место! Большинство людей знают, что домовладение требует огромных денег. Есть, конечно, ипотека, но на этом расходы не заканчиваются. Вам также придется заплатить налог на имущество.

Если у вас уже есть дом, вы можете посмотреть, как рассчитывается ваш налог, в самой последней налоговой декларации.Если вы подумываете о покупке дома, посмотрите список недвижимости для получения информации об оценке и налогах или посетите веб-сайт округа, чтобы узнать размер ежегодного налога на недвижимость.

Имейте в виду, что налоги на недвижимость могут измениться. Оценочная стоимость вашего дома может повышаться или понижаться в зависимости от местного рынка недвижимости. Ваша оценка может повышаться или понижаться в зависимости от изменений, которые вы вносите в свой дом; например, если вы расширяете свою собственность или даже строите новый дом на земле. Ставка налога может меняться в зависимости от вашего местного правительства.

Несмотря на то, что правительство присылает вам налоговый счет каждый год и сообщает вам, сколько вы должны по налогу на недвижимость, важно знать, как рассчитывается этот налог.

Как рассчитать налог на недвижимость

При расчете налогов на недвижимость играет роль ряд факторов, от оценочной стоимости вашего имущества до заводских сборов (налоговых ставок) в вашем районе. Вот как рассчитать налог на недвижимость, чтобы вас не поразили огромные расходы домовладельца.

Какова справедливая рыночная стоимость дома?

Рыночная стоимость дома — это, по сути, сумма, которую знающий покупатель заплатил бы знающему продавцу за собственность, предполагая сделку на расстоянии вытянутой руки и отсутствие давления на какую-либо из сторон с целью покупки или продажи.Когда недвижимость продается несвязанной стороне, обычно предполагается, что продажной ценой является справедливая стоимость собственности.

Какова оценочная стоимость дома?

Одним из факторов, влияющих на ваши налоги на недвижимость, является стоимость вашей собственности. Вы, вероятно, хорошо понимаете рыночную стоимость вашего дома — сумму денег, которую покупатель (надеюсь) заплатит за ваше жилье. (Вы также можете ввести свой адрес в оценщике стоимости дома, чтобы получить приблизительную цифру.)

Тем не менее, налоговые органы используют немного другое число; это называется оценочной стоимостью вашего дома.

Налоговые инспекторы могут рассчитывать новую оценочную стоимость дома не реже одного раза в год. Они также могут корректировать информацию, когда недвижимость продается, покупается, строится или ремонтируется, проверяя разрешения и документы, поданные в местный муниципалитет.

Они рассмотрят основные характеристики вашего дома (такие как площадь, квадратные метры, количество спален и ванных комнат), покупную цену при переходе к другому владельцу и сравнение с аналогичными объектами поблизости.

Иногда оценочная стоимость дома будет поразительно похожа на его справедливую рыночную стоимость, но это не всегда так, особенно на горячих рынках.В целом, вы можете ожидать, что оценочная стоимость вашего дома составит от 80% до 90% его рыночной стоимости. Вы можете узнать у местного инспектора или на сайте муниципалитета или позвонить в налоговую, чтобы узнать более точную сумму для вашего дома. Вы также можете выполнить поиск по штату, округу и почтовому индексу на сайте publicrecords.netronline.com.

Если вы считаете, что оценщик слишком высоко оценил ваш дом, вы можете оспорить расчет стоимости вашего дома для целей налогообложения. Вам не нужно нанимать кого-то, кто поможет вам снизить сумму налога на имущество.Как домовладелец, возможно, вы сможете показать, как вы определяете, что ваша оценочная стоимость не соответствует норме.

Что такое налогооблагаемая стоимость?

Налогооблагаемая стоимость вашего дома — это стоимость имущества согласно вашей оценке за вычетом любых корректировок, таких как суммы освобождения.

Что такое заводской сбор?

Помимо оценки оценочной стоимости вашего дома, вам необходимо знать еще одно число, известное как заводской сбор. Это ставка налога на недвижимость в вашем районе.Ставка налога сильно варьируется в зависимости от предлагаемых общественных удобств и доходов, требуемых местным правительством. Если у вас есть государственная школа, полиция, штатная пожарная охрана, желательные школьные округа, а также множество детских площадок и парков, ваши ставки налога на недвижимость будут выше, чем в городе без них. (Эй, вы получаете то, за что облагаете налогом!)

Налог на недвижимость в вашем регионе можно найти на веб-сайте местного налогового инспектора или муниципалитета, и он обычно выражается в процентах — например, 4%.Чтобы оценить налоги на недвижимость, вы просто умножаете оценочную стоимость вашего дома на размер сбора. Итак, если ваш дом стоит 200 000 долларов, а ставка налога на недвижимость составляет 4%, вы будете платить около 8 000 долларов в год.

Где найти налоги на недвижимость

К счастью, во многих случаях вам, возможно, не придется рассчитывать собственные налоги на недвижимость. Вы часто можете найти точную сумму (или приблизительную цифру), которую вы заплатите, в объявлениях на сайте realtor.com®, или же вы можете ввести местоположение и цену дома в онлайн-калькулятор доступности жилья, который будет не только оценивать ваши ежегодные налоги. но также и то, сколько вы можете рассчитывать на оплату ипотеки, страхования жилья и других расходов.

Чтобы узнать больше о финансовых новостях и советах, посетите MarketWatch.

государств отказываются от налогов на движимое имущество

Загрузить справочный документ № 63 Приложение: Руководство по обязательному цитированию налога на материальную личную собственностьЗагрузить справочный документ № 63: Государства отказываются от налогов на материальное движимое имущество

Ключевые выводы
  • В то время как правительства в каждом штате США устанавливают налог на недвижимость (землю и строения), меньшее количество штатов вводит налог на «материальную личную собственность» (TPP).ТЭС — это имущество, которое можно трогать и перемещать, например, оборудование и мебель.
  • Налоги на ТЭС в настоящее время в основном невидимы для физических лиц, но могут быть значительными налоговыми расходами для предприятий.
  • Семь штатов полностью отменили налогообложение TPP, а четыре штата отменили большинство налогов TPP. С 2000 по 2009 год сборы налогов с ТЭС на душу населения упали на 20 процентов.
  • У штатов есть варианты поэтапного отказа от налогов ТТП или минимизации их зависимости. Это может уменьшить экономические перекосы и стимулировать более высокий экономический рост.
  • Два штата, Флорида и Аризона, выдвинули инициативы по голосованию в ноябре 2012 года по увеличению минимального освобождения от налога на ТТП.
  • Государствам не следует заменять налоги на ТТП источником доходов, столь же вредным для накопления капитала и экономического роста.

Джойс Эркарт — старший научный сотрудник по налоговой политике в Фонде государственной подотчетности; Эд Джерриш — докторант Школы общественных и экологических связей (SPEA) Университета Индианы и научный сотрудник Налогового фонда; Скотт Дренкард — экономист Налогового фонда.

Введение

Собственность облагалась налогом во многих штатах с колониальных времен. В большинстве штатов налог на имущество является крупнейшим источником доходов местных органов власти и одним из самых прозрачных и видимых налогов (и поэтому часто не нравится избирателям больше всего) [1].

Налог на недвижимость — это «адвалорный» налог, то есть он облагается налогом в соответствии со стоимостью собственности. Недвижимость с более высокой стоимостью платит более высокий налог на недвижимость, чем недвижимость с более низкой стоимостью.Домовладельцы хорошо знакомы с налогом на недвижимость «недвижимого имущества», то есть земли, построек на земле и приспособлений, прикрепленных к строениям. Но налоги на имущество могут также включать налоги на нематериальную собственность (такую ​​как акции, облигации, ипотечные кредиты, авторские права и патенты) и на материальную личную собственность [2].

Материальное личное имущество — это имущество, которое можно трогать и перемещать, например, оборудование, мебель и другое имущество. Все штаты, кроме Оклахомы, освободили от уплаты налога на ТТП товары, которые не используются для получения дохода, такие как предметы домашнего обихода, такие как мебель и украшения [3].(Даже в Оклахоме только шесть из 77 округов штата взимают этот налог с домашнего имущества. [4]) Многие штаты продолжают облагать налогом крупные предметы домашнего обихода, такие как автомобили и гидроциклы, в то время как другие штаты предпочитают облагать эти предметы налогом. вместо этого отдельные акцизы.

За исключением предметов домашнего обихода, государственные и местные налоги на ТЭС применяются в основном к коммерческому оборудованию. Хотя этот налог часто называют налогом на личное имущество, чтобы отличить его от налогов на недвижимое имущество, поскольку в большинстве штатов личное имущество, используемое в личных целях, освобождено от налогов, большинство граждан не знают о существовании налога на личное имущество.Налог на ТЭЦ невидим для большинства физических лиц, хотя для бизнеса он является значительным расходом.

По сравнению с недвижимым имуществом, личное имущество обычно составляет относительно небольшую долю от общей государственной и местной оценочной стоимости имущества. Например, материальная личная собственность в городах Техаса в 2009 году составляла 11 процентов от всей оцененной собственности по всему штату. Стоимость TPP варьируется от нуля процентов от общей стоимости собственности, оцененной в некоторых городах Техаса, до 85 процентов от общей оцененной собственности (реальной и личные) ценности в других.[5] Такой широкий диапазон личной собственности в процентах от общей собственности кажется типичным для всех штатов: средняя стоимость личной собственности по всему штату составляет от 5% до 15% от общей оцененной стоимости собственности, но с большими вариациями в пределах каждого штата. . Более того, в 2009 году поступления от налогов с ТЭС составили лишь 2,25% от общих государственных и местных налоговых сборов [6].

В ноябре 2012 года избиратели во Флориде и Аризоне пойдут на избирательные участки, чтобы решить, увеличивать ли минимальное количество TPP, которым должны владеть предприятия, прежде чем они будут обязаны подавать и платить налог TPP.В обоих штатах законодательные органы подавляющим большинством проголосовали за увеличение освобождения от налогов и за направление избирателям мер по снижению налогов. Эти инициативы, наряду с другими общенациональными тенденциями, указывают на то, что ТТП будет составлять все меньшую долю налоговых поступлений штата и местных налогов в будущем.

Это снижение налоговых поступлений от ТЭС представляет собой положительную тенденцию в отмене налога, который вносит значительные экономические искажения по сравнению с альтернативами. Здесь мы рассматриваем рекомендации и пути снижения зависимости штата и местного самоуправления от налогов ТЭЦ, одновременно предотвращая резкое, невосполнимое снижение местных налоговых поступлений.

Источник: расчеты налогового фонда и фонда государственной подотчетности на основе данных Бюро переписи населения США. См. Данные в таблице 2.

Общие особенности налога на материальное имущество

Налог на TPP во многих штатах усложнен исключениями, льготами, правилами оценки, коэффициентами оценки, различными налоговыми ставками для различных типов собственности, кредитами, возвратами, сокращениями, а также законодательными и конституционными ограничениями ставок налога на имущество.Причитающийся налог обычно определяется путем вычитания любого имущества, освобожденного от налогообложения, расчета справедливой рыночной стоимости, умножения любого применимого коэффициента оценки, умножения на ставку налога, а затем уменьшения налогооблагаемой суммы на доступный кредит или скидку.

Исключения

Налоговый режим TPP начинается с определения TPP. Любые объекты TPP, не подпадающие под определение TPP, исключаются из налогообложения. Большинство штатов определяют TPP как собственность, которую можно трогать или перемещать, что в широком смысле включает как собственность личного пользования, так и собственность, предназначенную для ведения бизнеса или получения дохода.Однако в некоторых штатах ТТП определяют узко, как только имущество, которое используется или используется для ведения бизнеса или получения дохода. В этих штатах собственность для личного пользования исключена из налога TPP.

Исключения

После определения того, что входит в налоговый режим TPP, сумма TPP, которая изначально подлежит налогообложению, уменьшается на любые льготы. В большинстве штатов есть длинные списки типов собственности, освобожденных от налогообложения. Товары для дома и имущество, принадлежащие государству и некоммерческим организациям, являются наиболее распространенными исключениями, в то время как другие особые исключения отражают политическую власть определенных групп интересов и законодательную политику по стимулированию конкретных предприятий.Типичны обширные льготы для ТЭС, используемые в сельском хозяйстве. Со временем во многих штатах появилось больше исключений для производства, контроля за загрязнением, возобновляемых источников энергии и высокотехнологичных отраслей.

Инвентарь — это наиболее распространенное освобождение от налога на прибыль для бизнеса. Семь штатов (Арканзас, Кентукки, Луизиана, Миссисипи, Оклахома, Техас и Западная Вирджиния) по-прежнему облагают налогом большую часть запасов. На Аляске, Мэриленде, Вермонте и Вирджинии запасы облагаются налогом в некоторых местных юрисдикциях. В Массачусетсе инвентарь индивидуального предприятия и некоторых LLC не освобожден от налога TPP.

Оценка

После того, как исключенные и освобожденные объекты были удалены из базы TPP, необходимо установить стоимость оставшихся TPP. Большинство штатов начинают с определения стоимости, которое отражает справедливую рыночную стоимость. Для недвижимости стоимость обычно определяется как то, что желающий покупатель заплатит желающему продавцу, стандарт, который также используется для TPP во многих штатах. Однако в некоторых штатах более механический расчет стоимости путем корректировки стоимости ТЭС с графиком амортизации, отражающим возраст и срок полезного использования.Многие из налоговых агентств этих штатов рекомендуют или требуют использовать одни и те же таблицы амортизации для всего штата, но таблицы амортизации, используемые местными оценщиками, могут отличаться в пределах штата. Стоимость амортизации, рассчитанная для целей налога на имущество, отличается от значений амортизации, указанных в декларациях по налогу на прибыль. [7]

Коэффициенты оценки

В некоторых штатах только часть стоимости TPP облагается налогом. Коэффициент оценки — это процент, который применяется к справедливой рыночной стоимости для определения налогооблагаемой стоимости имущества.Коэффициент оценки снижает рыночную стоимость до налогооблагаемой стоимости. Например, коэффициент оценки 50% означает, что только половина рыночной стоимости составляет налогооблагаемую стоимость.

Пятнадцать штатов корректируют справедливую рыночную стоимость TPP с помощью коэффициента оценки, чтобы получить налогооблагаемую стоимость. Три из этих штатов (Мичиган, Невада и Нью-Мексико) применяют одинаковое соотношение ко всей собственности. Например, штат Нью-Мексико умножает полную стоимость всей собственности на 0,33 для расчета налогооблагаемой стоимости.[8] В двенадцати оставшихся штатах коэффициенты оценки различаются в зависимости от типа облагаемой налогом собственности. В этих штатах разные коэффициенты оценки приводят к тому, что ТЭС и другое коммерческое имущество облагаются налогом по более высокой ставке, чем сопоставимая жилая недвижимость. Теннесси, например, имеет четыре коэффициента оценки для недвижимости и три коэффициента оценки для TPP. Коэффициенты включают ставки 0,25 стоимости для жилой и сельскохозяйственной недвижимости, 0,30 для большей части деловой ТЭС, 0,40 для большей части коммерческой недвижимости и 0.55 за коммунальное имущество. [9] Коэффициенты оценки бизнеса могут быть менее щедрыми, чем коэффициенты оценки жилья, что приводит к несоразмерному налоговому бремени бизнеса по сравнению с его рыночной оценкой.

Изменение коэффициентов оценки для классов собственности, отличных от усадеб, не имеет прямого воздействия на большинство избирателей. Тем не менее, увеличение коэффициента оценки для не усадебной собственности увеличивает налогооблагаемую стоимость собственности и представляет собой увеличение налогов для предприятий и коммунальных услуг.В результате можно использовать различные коэффициенты налогообложения для облегчения увеличения налогов, невидимого для большинства налогоплательщиков.

Ставки налога

После окончательного определения налогооблагаемой стоимости рассматриваемой ТТП необходимо определить, какая налоговая ставка применяется. Семь штатов и округ Колумбия устанавливают разные налоговые ставки или разрешают местным юрисдикциям устанавливать разные налоговые ставки для TPP, чем для других типов собственности [10]. Различные налоговые ставки для разных типов собственности имеют эффект, который может быть аналогичен эффекту коэффициентов оценки.Коэффициенты оценки часто увеличивают налог на бизнес TPP путем умножения стоимости TPP на долю, которая больше, чем доля, применяемая для жилой недвижимости. Налоговые ставки также могут увеличивать налог на бизнес TPP путем умножения налогооблагаемой стоимости бизнеса TPP на более высокую ставку налога, чем ставка, используемая для жилой недвижимости.

Монтана — это крайний пример государства, которое устанавливает разные ставки для разных типов собственности. Имеет 14 классов собственности. Большая часть предприятий TPP облагается налогом в размере 2% для первых 2 миллионов долларов США и 3% для TPP, превышающих 2 миллиона долларов, по сравнению со ставкой 0.31% стоимости продуктивности леса для лесных земель и ставка 12% для централизованно оцениваемой собственности электроэнергетики. [11] Эффект различных налоговых ставок в штате Монтана заключается в том, что владельцы объектов электроэнергетики должны платить налог на имущество в 4-6 раз больше, чем владельцы обычных коммерческих ТЭС за имущество равной стоимости.

Как и в случае с коэффициентами оценки, различные налоговые ставки для разных типов собственности позволяют законодателям относительно легко повышать налоги на имущество, не являющееся приусадебным, и отдавать предпочтение конкретным налогоплательщикам, не оказывая прямого влияния на большинство избирателей, тем самым снижая политический риск собственности повышение налога.

Кредиты, скидки и возмещения

Наконец, рассчитанный налог может быть уменьшен за счет кредитов, сокращений и возмещений. Кредиты рассчитываются после определения ориентировочного налога, до того, как налог будет официально начислен. Скидки зачитываются после того, как налог был начислен и до его уплаты. Возврат осуществляется после оценки и уплаты налогов.

Примером положения о возмещении является положение о квалифицированном целевом бизнесе в законодательстве Флориды.Квалифицированные целевые предприятия во Флориде могут получить возмещение налогов, если они подадут заявку на одобрение правительства и соответствуют обширным требованиям по созданию рабочих мест и экономических льгот. [12] Муниципалитеты в Коннектикуте имеют возможность снизить налоги на личное имущество, связанное с информационными технологиями, а также на недвижимое и личное имущество предприятий связи. [13] Статуты Луизианы содержат необычный пример налоговой скидки; налоги на имущество, уплаченные за товарно-материальные запасы в штате, зачисляются на счет дохода налогоплательщика и налога на франшизу.[14]

Ограничение налоговой ставки

Некоторые штаты ограничивают ставки налога на собственность, поэтому местные юрисдикции, устанавливающие ставки налога на имущество, должны соблюдать эти законодательные или конституционные ограничения. Расчет влияния этих ограничений может быть очень сложным из-за множества правил для налогов, взимаемых разными налоговыми органами в отношении различных типов собственности и для поддержки различных типов расходов. Например, законодательные акты Нью-Мексико предусматривают, что налоговые ставки на жилую и нежилую недвижимость должны быть идентичными, но из-за действия установленных законом ограничений на повышение налоговых ставок ставки налога фактически могут быть разными. 15

Прочие факторы

Поскольку налог на материальную личную собственность взимается в основном местными органами власти, но регулируется правительствами штатов, существует примерно столько же способов администрирования налогообложения ТТП, сколько существует местных органов власти [16]. В учебной версии финансового менеджмента местного самоуправления местные органы власти устанавливают свои общие ставки налога на имущество путем: 1) выбора уровня расходов, 2) вычитания межбюджетных трансфертов и других доходов из расходов, оставляя общую сумму сбора за счет налога на имущество. , 3) суммирование общей стоимости всего имущества в юрисдикции [17] и 4) установление сбора и ставки налога на имущество для повышения соответствующего сбора.

В этой упрощенной истории есть много сложностей, таких как освобождение от уплаты первичных приусадебных участков и автоматических выключателей для пожилых жителей, а также ограничения государственного налога на имущество, упомянутые ранее. Кроме того, недавние исследования показывают, что местные органы власти устанавливают свои сборы не только исходя из местных потребностей, а, скорее, они увеличивают доходы в соответствии со способностью увеличивать доходы; юрисдикции с большим количеством арендаторов, как правило, имеют более высокие ставки налога на недвижимость, поскольку арендаторы могут не знать, что они платят налог на недвижимость, включенный в стоимость аренды (концепция, называемая иллюзией арендатора).[18] Кроме того, местные органы власти также использовали массовую переоценку как способ увеличения сбора (доходов от налога на имущество) без существенного изменения ставки [19].

Таблица 1: Информация о налоговой базе и соответствии с налоговой базой на материальное личное имущество

Другой тариф или коэффициент оценки для личного имущества по сравнению с недвижимым имуществом?

TPP относится к инвентаризации?

ТЭС применяется к несельскохозяйственному оборудованию и технике?

Единая государственная декларация о личном имуществе?

Алабама

Есть

Есть

Аляска

Частично

Есть

Аризона

Есть

Арканзас

Есть

Есть

Есть

Калифорния

Есть

Колорадо

Есть

Есть

Коннектикут

Есть

Есть

Делавэр

Флорида

Есть

Есть

Грузия

Есть

Есть

Гавайи

Айдахо

Есть

Есть

Иллинойс

Индиана

Есть

Есть

Айова

Канзас

Есть

Есть

Кентукки

Есть

Есть

Есть

Есть

Луизиана

Есть

Есть

Есть

Есть

Мэн

Есть

Мэриленд

Есть

Частично

Есть

Есть

Массачусетс

Частично

Есть

Есть

Мичиган

Есть

Есть

Миннесота

НЕТ

Частично

НЕТ

Миссисипи

Есть

Есть

Есть

Миссури

Есть

Есть

Монтана

Есть

Есть

Есть

Небраска

Есть

Есть

Невада

Есть

Нью-Гэмпшир

Нью-Джерси

Частично

Есть

Нью-Мексико

Есть

Нью-Йорк

Северная Каролина

Есть

Есть

Северная Дакота

Частично

Есть

Огайо

Оклахома

Есть

Есть

Есть

Есть

Орегон

Есть

Есть

Пенсильвания

Род-Айленд

Есть

Есть

Южная Каролина

Есть

Есть

Есть

Южная Дакота

Частично

Есть

Теннесси

Есть

Есть

Техас

Есть

Есть

Юта

Есть

Есть

Вермонт

Частично

Есть

Вирджиния

Есть

Частично

Есть

Вашингтон

Есть

Калькулятор налога на прирост капитала | Налоговые калькуляторы Великобритании

Калькулятор налога на прирост капитала в Великобритании

Наш калькулятор налога на прирост капитала — это действительно простой способ быстро рассчитать возможные обязательства по CGT в отношении любых активов, которые вы продали.Введите столько активов, сколько хотите, и убедитесь, что вы указали свой другой доход и любые убытки, которые вы переносите с прошлых лет.

Вы можете рассчитать конкретный налоговый год, и калькулятор будет следить за тем, чтобы даты выбытия совпадали с правильными.

Калькулятор не принимает во внимание любые возможные налоговые льготы, которыми вы можете воспользоваться, но позволяет вам вводить другие расходы, связанные с каждым активом. Более подробную информацию о налоговых льготах на прирост капитала можно найти ниже по номеру

.

Для прироста капитала, полученного в течение налогового года 2010/2011, расчет довольно сложен, поскольку правительство изменило налоговую схему с 23 июня 2010 года.С этой даты прирост капитала рассчитывается по ставке налога 18% или 28%, в зависимости от суммы вашего другого налогооблагаемого дохода в течение налогового года. Если у вас есть активы, которые были проданы до и после этой даты, мы сначала распределим ваши льготы и убытки на активы, которые могут подлежать более высокой ставке, чтобы максимально минимизировать ваши налоговые счета.

С апреля 2016 года было объявлено, что будут действовать две ставки CGT — одна для «Жилых активов», а другая для «Прочих активов».Мы ждем полной информации о распределении, но внесли изменения в калькулятор. Мы разделим ваши активы на две категории и в первую очередь применим скидки, убытки и диапазоны к «Жилым активам», поскольку они привлекают более высокие ставки.

Помните, что этот калькулятор — всего лишь пример — получить совет о налоговых льготах, которые вы можете использовать, — хорошая идея!

Калькулятор налога на прирост капитала 2020-2021

Налог на прирост капитала — это налог на прибыль, которую вы получаете при продаже или отчуждении актива.

Утилизация — это когда вы перестаете чем-то владеть:

  • Продать актив
  • Подарить актив (Отдать)
  • Передать другому
  • Обменять на что-нибудь другое
  • Получили компенсацию за что-то, что было разрушено — например, страховое возмещение

Получаемая вами прибыль или «прибыль» используется для расчета суммы уплачиваемого вами налога.

Наш калькулятор позаботится о расчетах за вас и покажет, как рассчитывает налог.Чтобы получить прибыль или убыток, вам необходимо отдельно рассматривать каждый выбытие актива и вычесть из выручки от выбытия покупную цену, затраты и налоговые льготы. Затем сложите все прибыли и вычтите все убытки из прибылей.

Если общая прибыль превышает Годовую сумму освобождения от налога (безналоговая надбавка на прирост капитала), вам необходимо рассчитать налог, в противном случае налог не взимается!

Поддерживается

текущих налоговых лет:

Налоговый год Годовая сумма освобождения от уплаты налога
2020/2021 £ 12,300
2019/2020 £ 12,000
2018/2019 £ 11,700
2017/2018 £ 11,300
2016/2017 £ 11,100
2015/2016 £ 11,100
2014/2015 £ 11,000
2013/2014 £ 10,900
2012/2013 £ 10,600
2011/2012 £ 10,600
2010/2011 £ 10,100
2009/2010 £ 10,100
2008/2009 9600 фунтов стерлингов

Вы можете перенести убытки за предыдущие налоговые годы, чтобы уменьшить налогооблагаемую сумму, а также любые убытки, оставшиеся после уменьшения налогооблагаемой суммы. обнуление может быть перенесено на следующий налоговый год.

Руководство по налогу на прирост капитала для собственности и акций

Любая оставшаяся налогооблагаемая сумма облагается следующими налоговыми ставками:

90 047
Налоговый год Ставки налога на прирост капитала
2017/2018 по «Жилые активы» 18% / 28% в зависимости от прочего валового дохода, «Прочие активы» 10% / 20% в зависимости от прочего валового дохода
2016/2017 «Жилые активы» 18% / 28% в зависимости от прочего валового дохода, «Прочие активы» 10% / 20% в зависимости от прочего валового дохода
2015/2016 18% / 28% в зависимости от прочего валового дохода
2014/2015 18% / 28% в зависимости от другого валового дохода
2013/2014 18% / 28% в зависимости от другого валового дохода
2012 / 2013 18% / 28% в зависимости от прочего валового дохода
2011/2012 18% / 28% в зависимости от другого валового дохода
2010/2011 До 23 июня 2010 г. (18%) , После 23 июня 2010 г. (18% / 28% в зависимости от прочего валового дохода)
2009/2010 Единая ставка 18%
2008/2009 Единая ставка 18%
Налог на прирост капитала на недвижимость

Обычно вы не облагаетесь налогом на прирост капитала, поскольку наиболее распространенными типами выбытия активов являются ваше основное местожительство и личный автомобиль.Однако, если вы продаете или распоряжаетесь землей или недвижимостью, которая не является вашим основным местом жительства, вам необходимо знать об обязательствах по налогу на прирост капитала.

Когда вы продаете основное жилье, вы имеете право на полное освобождение от права на проживание в частном владении. Однако существуют определенные ограничения, такие как наличие сада / территории больше футбольного поля, использование части вашего дома для деловых целей, сдача в аренду части вашего дома или если дом был куплен для « переворота » (получения прибыли от быстрая продажа).

Обычно с CGT для большинства людей мы рассматриваем недвижимость, которую вы купили в качестве инвестиции, такую ​​как покупка для сдачи в аренду, второй дом (дом для отдыха), помещения для бизнеса и земля.

После того, как вы ввели покупную цену и выручку от продажи, вы можете дополнительно уменьшить возможную прибыль, объявив любые допустимые затраты, связанные с недвижимостью.

Определенные деньги, которые вы потратили в процессе покупки / продажи, внесения улучшений, можно вычесть как «Прочие расходы»:

  • Расценки, гонорары адвокатов, агенты по недвижимости и маркетинг.
  • Любые улучшения, которые увеличивают стоимость собственности (например, пристройки), а не маршруты покраски, отделки и ремонта.
  • Гербовый сбор и НДС (если вы не можете получить возврат НДС).

Наш калькулятор даст вам представление о том, какой налог будет облагаться вашей недвижимостью, прежде чем принимать во внимание какие-либо налоговые льготы. Мы объяснили льготу для частного проживания, но есть и другие льготы, которые следует учитывать:

  • Помощь предпринимателям — применяется, если выбываемое имущество является бизнес-активом.
  • Gift Hold-Over Relief — Дарение бизнес-актива.
  • Облегчение пролонгации бизнес-активов — Продажа бизнес-актива и реинвестирование суммы в другие бизнес-активы, фактически отсрочивая уплату налога, пока активы обесцениваются в процессе использования.
Налог на прирост капитала по акциям

Инвестиции, подпадающие под действие налога на прирост капитала, обычно:

  • Акции и доли компании
  • Единицы в паевом фонде
  • Долговые обязательства, облигации и некоторые ценные бумаги — (Инвестиции / ссуды компании или государству)

Расчет прибылей или убытков по акциям аналогичен расчету «Имущество», где все продаваемые пакеты акций приобретаются по одной цене / времени.Цена продажи за вычетом цены покупки и других затрат.

Если вы приобрели 1000 акций в январе 2005 года за 500 фунтов стерлингов и еще 1000 акций в декабре 2007 года за 200 фунтов стерлингов, а затем продали 1250 акций за 3000 фунтов стерлингов в мае 2009 года, расчет будет немного сложнее. Вам необходимо соблюдать некоторые особые правила, поскольку у вас есть владение по Разделу 104. Наш калькулятор не рассчитывает стоимость 1250 акций, которые вы продаете. Это необходимо распределить, и вам нужно будет рассчитать это вручную, прежде чем вводить покупную цену.

Акции, которые становятся бесполезными во время вашего владения ими, могут иметь «незначительную стоимость», предъявленную к ним, а затем вы относитесь к «незначительной стоимости» в процессе продажи, как если бы вы их продали. Это может помочь вам уменьшить ваш налоговый счет, так как убыток может быть компенсирован другой прибылью.

Другой доход — Вам необходимо указать любой другой налогооблагаемый доход, который у вас был в течение налогового года.Скорее всего, это будет доход от работы / самозанятости / пенсии. Нам нужно, чтобы вы указали только здесь сумму «НАЛОГОВЫЙ». Мы не включили сюда вопросы, но вы можете получить цифру налогооблагаемого дохода из нашего налогового калькулятора, который позволит вам рассчитать свой подоходный налог, независимо от того, работаете вы или являетесь самозанятым.

Название актива — Вам необходимо ввести название актива, так как калькулятор сгенерирует полную разбивку ваших обязательств по приросту капитала и опишет каждый актив по его имени.Выберите тип актива — например, Жилой для любой собственности, не подлежащей освобождению от частной собственности, или Другой для активов, таких как акции.

Дата продажи — введите день продажи, подарка, обмена или иной реализации актива.

Поступления от выбытия — обычно это суммы, полученные от выбытия актива.

Цена покупки — сумма, которую вы заплатили за актив при его приобретении.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *