Льготы на налог на дом: Льготы по налогу на имущество: кто имеет право получить в 2021 году

Содержание

льготы на налог на имущество

Исходя из статьи 407 Федерального закона № 284-Ф3 от 4 октября 2014 года, на налоговую льготу среди прочих категорий имеют право:

  • военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более;
  • члены семей военнослужащих, потерявших кормильца, признаваемые таковыми в соответствии с Федеральным законом от 27 мая 1998 года N 76-ФЗ «О статусе военнослужащих»;
  • родители и супруги военнослужащих, погибших при исполении служебных обязанностей.

Налоговая льгота предоставляется в отношении следующих видов объектов налогообложения:

  • квартира, часть квартиры или комната
  • жилой дом или часть жилого дома
  • гараж или машино-место

Это означает, что если военнослужащий владеет вышеперечисленными объектами имущества, то он может не платить с них имущественный сбор.
Налоговая льгота действует в отношении только объекта имущества.

Пример

военнослужащий имеет в собственности две квартиры и четыре гаража. Тогда он имеет возможность не платить имущественный налог только за одну квартиру и только за один гараж. Если дополнительно не сообщить в ФНС, то льгота будет предоставлена в отношении имущества военнослужащего, имеющего большую стоимость и соответственно облагаемого большим налогом.

Как оформить

Необходимо обращаться в отделение Федеральной налоговой службы по своему выбору (по месту проживания, или по адресу, где оформлено имущество, облагаемое налогом).

Подать 1 ноября текущего года:

  • заявление о предоставлении налоговой льготы
  • документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу

При оформлении льготы, от военнослужащего могут понадобиться следующие документы:

  1. Удостоверение личности военнослужащего
  2. Паспорт
  3. ИНН
  4. Документы, устанавливающие право собвественности на имущество
  5. Выписка о составе семьи, паспортные данные супруга, сведения о детях
  6. Актуальный список документов уточняйте в ФНС России.

Если военнослужащий не обратился в ФНС по данному вопросу — сумма его налога может быть пересчитана. Но перерасчет может быть произведен не более, чем за три года.

Бесплатная консультация специалиста по всем вопросам связанным с военной ипотекой

Администрация г.

Благовещенска — Налог на имущество физических лиц налоговые вычеты и льготы.

Межрайонная инспекция ФНС России №1 по Амурской области доводит до сведения налогоплательщиков, что налоговым кодексом предусмотрен ряд механизмов, позволяющих снизить и равнозначно распределить рост налоговой нагрузки на граждан:

1) при переходе на порядок исчисления налога исходя из кадастровой стоимости предусмотрены налоговые вычеты, позволяющие собственникам недвижимости снизить налоговую базу на:

— размер кадастровой стоимости 10 кв. метров для собственников комнат;

— размер кадастровой стоимости 20 кв. метров для собственников квартир;

— размер кадастровой стоимости 50 кв. метров для собственников жилых домов.

2) Определен перечень льготных категорий граждан, освобождаемых от уплаты налога на имущество физических лиц. При введении изменений в законодательство с 01.01.2016 все категории граждан, ранее освобождаемые от налогообложения, сохранены.

Освобождены  от уплаты налога  физических лиц : Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней, пенсионеры , получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание, инвалиды 1 и 2 групп, инвалиды с детства, участники гражданской и Великой отечественной войн, чернобыльцы, члены военнослужащих, потерявших кормильцев и т.

д.

Однако, законодательно определено, что льгота предоставляется в отно��ении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот. Таким образом, льготные категории граждан освобождаются от уплаты налога на имущество физических лиц в полном объеме только, например, в отношении одной квартиры, в отношении одного дома.

Напоминаем! Льготы носят заявительный характер. При возникновении права на льготу в течение налогового периода перерасчет суммы налога производится с месяца, в котором возникло это право и до окончания действия документа, подтверждающего право на льготу.

Так же налогоплательщики вправе самостоятельно выбрать объект имущества, по которому будет предоставлена льгота. Если же в момент расчета налога на имущество в соответствии с новым порядком налогоплательщик не уточнил по какому объекту недвижимости он бы хотел получать льготу — налоговый орган самостоятельно выбирает объект для предоставления льготы с наиболее высокой суммой исчисленного налога.

4) В переходный период до 2020 года предусмотрено применение так называемых понижающих коэффициентов:

— 0,2 – применительно к уплате налога на имущество за 2015 год;

— 0,4 – за 2016 год;

— 0,6 – за 2017 год;

-0,8 – за 2018 год.

При расчете имущественного налога в 2020 г. за 2019 г. понижающий коэффициент применяться не будет.

Данный коэффициент не применяется к административно-деловым и торговым центрам, а также к нежилым помещениям, которые используются для размещения офисов, торговых павильонов, объектов общественного питания и объектов бытового обслуживания.

В сводном налоговом уведомлении налогооблагаемая база  по налогу на имущество указана с учетом вычетов, предусмотренных  главой 32 Налогового кодекса Российской Федерации.

Налоги на недвижимость в странах мира: формулы расчета, процентные ставки и льготы

В 2020 году все россияне должны оплатить имущественные налоги до 1 декабря. Согласно новым правилам, с этого года максимальный рост платежей по земельному налогу не может превышать 10%.

 «Городской репортер» решил узнать, как обстоят дела с налогами на недвижимость за рубежом, какие там существуют особенности и льготы.

Россия

//фото: 365news.biz

Для начала вспомним ситуацию в нашей стране. С этого года налог на имущество рассчитывается только по кадастровой стоимости. Формула расчета налога выглядит следующим образом: Налог = (Нк — Ни) х Кф + Ни. Здесь Нк — величина налога по кадастровым расчетам; Ни — сумма от инвентаризационной стоимости; Кф — уменьшающий коэффициент, после 2020 года он будет равен единице.

В этом году впервые при расчете налога на имущество и землю льготы будут полагаться для людей, достигших «старого» пенсионного возраста (55 лет — для женщин, 60 лет — для мужчин). Кроме того, право на вычет по земельному налогу в шесть соток будут иметь семьи с тремя и более несовершеннолетними детьми. Также начиная с этого года, максимальный рост платежей по земельному налогу за налоговый период не может превышать 10%. Раньше это касалось только налога на имущество.

В снижении налогов на недвижимость и арендной платы на земельные участки публичной собственности может помочь сервис по оспариванию кадастровой стоимости МТС Estate. Он настроен так, что пользователям не обязательно запоминать правовые нюансы, сервис может сам сориентировать в правильном направлении. Кроме того, МТС Estate самостоятельно сформирует и отправит все документы в нужную инстанцию. Подробнее можно почитать здесь.

Соединенные штаты Америки

//фото: amexc.ru

Налог на недвижимость в Америке, называемый Property Tax, оплачивается, по разным данным, один или два раза в год в окружном суде. В среднем, он составляет 1% от стоимости объекта, однако сумма может отличаться в зависимости от штата. Например, самый высокий размер в Нью-Джерси, Иллинойсе, Нью-Гэмпшире, Висконсине и Техасе. Самая низкая — на Гавайях, в Алабаме, Луизиане.

В США налог на недвижимость рассчитывается из рыночной стоимости жилья. Для вычисления берут 33% от стоимости (в отдельных штатах — 20–25% или даже 10%), затем применяют коэффициент уравнения, размер которого может быть равен до 100%. После этого следуют вычеты и льготы. В конце полученную сумму умножают на местную налоговую ставку.

Отметим, что льготы по налогу на имущество в США имеют пенсионеры, военные, а также люди, которые живут в приобретенном жилье (Homestead Exemption) и некоторые другие категории местных жителей.

Великобритания

//фото: vip.trade

При покупке имущества в Великобритании придется столкнуться с «Гербовым сбором». При этом для приобретения недвижимости стоимостью до 300 тысяч фунтов размер сбора составит 0%, если цена составляет от 300 001 фунтов до 500 тысяч, придется заплатить «Гербовый сбор» в размере 3%. Если стоимость жилья выше 500 тысяч, то к нему применяются другие процентные ставки, максимальная — 12%.

Если же человек уже владеет недвижимостью, он должен оплачивать другие сборы. Так, владелец жилья в Великобритании должен платить за обслуживание общих частей здания (обслуживание лифтов, уход за садом, чистка бассейнов и так далее). Ежегодно оплачиваемого налога на недвижимость нет. Однако ежегодно необходимо оплачивать земельный налог. Размеры оплаты прописываются в контракте на покупку.

В случае, если инвестор владеет инвестиционной недвижимостью, нужно платить за услуги управляющей компании. В среднем, стоимость составляет 12%-15% от рентного дохода.

Китай

//фото: pxhere.com

В Китае налоговой базой по налогу на недвижимость является стоимость недвижимости, уменьшенная на 10–30%. Конкретные размеры вычета устанавливают народные правительства на уровне провинций. Если недвижимость сдается в аренду, налоговая база представляет собой сумму выплачиваемой аренды. Ставка налога на недвижимость при уплате налога со стоимости недвижимости составляет 1,2%, при уплате налога с суммы арендных платежей — 12%.

Формула расчета налога выглядит так: сумма налога = (стоимость недвижимости — вычет в размере 10–30%) х 1,2%; или же сумма налога = стоимость аренды х 12. Налог на недвижимость предварительно выплачивается на ежемесячной основе. Окончательный расчет суммы налога проводится по окончанию налогового года.

При этом от уплаты налога освобождается недвижимость физических лиц, не используемая в хозяйственных целях, или недвижимость, эксплуатируемая под создание мест отправления религиозного культа, парков и достопримечательностей.

Австралия

//фото: stawelltimes.com.au

При покупке-продаже недвижимости физическим лицам налоговые органы автоматически вычитают 50% из полученного дохода. Остаток суммируют с величиной дохода физического лица, полученного в год от продажи недвижимости. Налогооблагаемая база, которая превышает 180 тысяч австралийских долларов, подлежит налогу в 45%.

Ежегодного налога на недвижимость для частных лиц в Австралии нет. Есть налог на землю, его размер в каждом штате разный. Например, в штате Новый Южный Уэльс не облагаются налогом участки стоимостью менее 432 тысяч австралийских долл. Если эта сумма превышена, платятся 100 австралийских долларов и 1,6% от разницы между двумя установленными порогами. Если земля стоит более 2,641 млн долларов, то собственник платит 35 444 долларов и 2% от разницы
между порогами.

При получении доходов от сдачи в аренду нужно платить подоходный налог. Его ставка для резидентов составляет от 0 до 45%, а для нерезидентов — от 32,5 до 45%.

Швеция

//фото: vestnikonline.ru

При приобретении жилья в Швеции покупатель недвижимости должен оплатить 1,5% от оценочной стоимости имущества. После этого необходимо будет ежегодно уплачивать налог за владение своим жильем.

Величина налога с собственника недвижимости составляет всего 1,75%, но сбор взимается с двух третей рыночной стоимости жилья. В среднем это составляет от 250 до 300 евро в год, максимальная сумма — 650 евро. Интересно, что собственники квартир в новостройках первые пять лет никаких налоговых обязательств перед государством не несут.

Также в Швеции невыгодно становиться владельцем дома или квартиры для дальнейшей сдачи в аренду. Доход с арендной платы расценивается законом как основной, поэтому налоги с него взимают в размере 30%.

Бразилия

//фото: coinguide.ru

Жители Бразилии, купившие жилье на территории, которая принадлежит União (Федеральному правительству) или Marinha (Бразильскому ВМФ), ежегодно должны платить Foro — налог на пользование государственной землей. Его размер составляет менее 0,001% от стоимости недвижимости. Также нужно будет платить и Laudemio, который представляет собой налог при продаже собственности, его сумма составляет от 2,5% и 5% от стоимости недвижимости.

При этом налоговые обязанности штата практически отсутствуют при покупке и продаже городской недвижимости. Исключениями являются случаи, когда недвижимость находится на официально принадлежащей штату территории. Тогда налоговое обложение осуществляют по структуре и суммам, похожим на оплату налогов федеральной собственности.

Кроме того, бразильцы платят муниципальный налог ITBI (он является единственным обязательным) при продаже недвижимости, составляющий от 2 до 5%. Таким образом, полная налоговая нагрузка при покупке городской недвижимости в Бразилии может составлять от 2 до 15%.


Было интересно? Хотите быть в курсе самых интересных событий в Ростове-на-Дону? Подписывайтесь на наши страницы в Facebook, Instagram и ВКонтакте и канал в ЯндексДзен и Telegram.

Вы можете сообщить нам свои новости или прислать фотографии и видео событий, очевидцами которых стали, на электронную почту.



Должны ли уплачивать налог на имущество физических лиц несовершеннолетние дети за квартиру, находящуюся в общей долевой собственности?

Порядок налогообложения имущества физических лиц установлен Законом Российской Федерации от 09.12.1991 года № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц» с учетом последующих изменений и дополнений. Согласно ст.1 указанного Закона налогоплательщиками налога на имущество являются физические лица — собственники имущества, признаваемого объектом налогообложения. Каких-либо ограничений по возрасту с целью отнесения граждан к налогоплательщикам законодательство не содержит. Соответственно требования законодательства о налогах и сборах относятся ко всем физическим лицам независимо от возраста.

Кроме того, в соответствии со ст.26 Налогового кодекса налогоплательщик может участвовать в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах, через законного или уполномоченного представителя. Законными представителями налогоплательщика — физического лица признаются лица, выступающие в качестве его представителей в соответствии с гражданским законодательством. Согласно ст.26 и ст.28 Гражданского кодекса Российской Федерации законными представителями несовершеннолетних граждан являются их родители, усыновители, опекуны, попечители, которые осуществляют правомочия по управлению имуществом несовершеннолетних, в том числе и исполняют обязанности по уплате налогов.

Следует также учитывать, что федеральным законодательством установлены льготы для отдельных категории граждан-плательщиков налога на имущество, а также предоставлено право органам местного самоуправления устанавливать дополнительные льготы для отдельных категорий населения. Так, к примеру, на территории г. Воронежа от уплаты налога на имущество освобождены дети-сироты в возрасте до 18 лет, а также дети, оставшиеся без попечения родителей, в возрасте до 18 лет. Для других категорий несовершеннолетних граждан льгот по налогу на имущество не предусмотрено.  


Налог на имущество вырос в два раза. Специалисты рассказали, кто может получить льготы

Ставки по налогам на имущество физических лиц изменились. На жилые дома и квартиры они отныне составляют 0,2 процента, раньше были 0,1 процента. Увеличилась ставка и по земельному налогу – до 0,13.

Об этом в студии программы «Диалог» журналистам телеканала «Сургут 24» рассказал Дмитрий Фирсов, заместитель начальника отдела камеральных проверок номер четыре ИФНС России по Сургуту. Размер транспортного налога не изменился. Новшества коснулись и льгот.

Первое – отменено послабление для пенсионеров в части уплаты земельного налога. Однако законодатель предусмотрел кадастровый вычет в размере шести соток. То есть если в собственности находятся семьсот квадратных метров дачного участка, заплатить налог придется только за одну сотку.

Предусмотрена и льгота по транспортной выплате для родителей, которые воспитывают детей-инвалидов. Они полностью освобождаются от уплаты налога на одно транспортное средство мощностью до двухсот пятидесяти лошадиных сил включительно. Если в паспорте авто будет значиться двести пятьдесят одна лошадиная сила, то льгота на машину уже распространяться не будет.

«В налоговом уведомлении объекты, на которые предоставлена 100-процентная льгота или по которым по какой-либо причине не начислен налог, не отображаются. То есть если вы в налоговом уведомлении не видите какой-либо объект, то либо вы являетесь льготной категорией налогоплательщиков, значит, по нему 100-процентная льгота. Если вы к льготной категории налогоплательщиков не относитесь, то я рекомендую уточнить этот момент, в связи с чем вам не начислен налог», — рассказал замначальника отдела камеральных проверок №4 ИФНС России по Сургуту Дмитрий Фирсов.

Дмитрий Фирсов отметил, что в 2020-м рассылка уведомлений об уплате налогов запланирована на сентябрь. Оплатить взносы будет необходимо до первого декабря. При этом отсрочек из-за пандемии коронавируса по налогам на имущество физических лиц не предусмотрено.

Тем жителям, у которых есть личный кабинет на сайте ФНС, уведомления придут в электронном виде. Тем, кто на официальном портале не зарегистрирован – почтовым уведомлением. Подробности об изменениях по налогам на имущество физлиц можно узнать в программе «Диалог». Смотрите ее на каналах «Сургут 24», а также на нашем сайте.

Налогия — Налог на имущество

12 ноября 2020

55Налог на имущество физических лиц

Алина Сокол

Налоговый консультант

5 минут чтения

8610

Статьи

Бесплатно задайте вопросы

Бесплатный звонок для всей России
Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве

Поможем получить налоговый вычет

Рассчитаем налоговые вычеты,
на которые вы можете претендовать

Налог на имущество – это обязательное денежное обременение, устанавливаемое на муниципальном уровне. Нормы его использования регулируются Налоговым Кодексом РФ (ст. 32). Налог на имущество физических лиц (НИФЛ) напрямую зависит от стоимости объекта налогообложения.

Кто должен платить

Обязанность уплачивать НИФЛ возлагается на всех физических лиц, которые являются собственниками налогооблагаемых объектов. НК РФ (ст. 401) четко регламентирует их перечень:

  • Жилые строения (либо доли в них).
  • Квартиры, комнаты (Либо доли в них).
  • Машиноместо, временный или капитальный гараж.
  • Объект, находящийся на стадии строительства.
  • Комплекс коммерческих помещений.
  • Прочее.

Из этого списка исключаются помещения, предназначенные для общего пользования всех собственников жилья в многоквартирном доме, например, подвал, лифт, лестница и пр.

Важно учесть, что любые постройки на земле, выделенной под огородничество-садоводство или ИЖС, так же расцениваются как жилая недвижимость.

Обратите внимание: если объект признан налогооблагаемым, собственнику полагается уплачивать НИФЛ, даже если его пользование этим объектом не подтверждено. Проще говоря, если гараж временно пустует, это не освобождает его владельца от уплаты налога. То же самое относится к активам, которые перешли по наследству.

Если налогооблагаемым активом владеют несколько человек в долевой собственности, уплачивать пошлину предписано каждому из них.

Кому положены льготы

Закон предусматривает различные льготы, уменьшающие размер НИФЛ или вовсе освобождающие от уплаты такового. Их перечень может быть дополнен властью местного самоуправления.

Получить льготу допустимо только в отношении одного объекта имущества каждого вида. Причем собственник вправе самостоятельно выбрать, какой из активов признать налогооблагаемым.

Льготными принято считать следующие категории граждан:

  • Герои СССР, РФ, награжденные орденом Славы любой степени.
  • Лица, принимавшие участие в ликвидации последствий Чернобыльской катастрофы.
  • Лица с врожденной либо приобретенной нетрудоспособностью (1,2 гр.).
  • Ветераны боевых действий.
  • Граждане, принимавшие участие в проверке ядерного оружия.
  • Некоторые другие категории военнослужащих, члены их семей.
  • Лица возрастной категории 60-65 лет (женщины и мужчины соответственно), которым на законодательном уровне положена ежемесячная материальная помощь от государства.
  • Физические лица – собственники строений площадью менее 50 кв. м. Последние должны быть возведены на земле, предназначенной под садоводство или личное подсобное хозяйство.
  • Граждане, которые профессионально занимаются творческими видами деятельности и выполняют свою работу в специально отведенных для этого местах (художественные студии, концертные залы и пр.).

Чтобы инспекция учла все положенные льготы при расчете налога, необходимо подать в ФНС соответствующее заявление. Бумагу стоит подкрепить сопроводительными документами, которые подтвердят заявленное право. В автоматическом режиме, без обращения плательщика, данный перерасчет не осуществляется.

Имея в собственности несколько объектов, необходимо заранее выбрать налогооблагаемый актив, в отношении которого следует применить право на льготу. В противном случае, таковым будет признан актив с наибольшей ставкой.

Подать заявление в ФНС и воспользоваться своим правом на льготу рекомендуется до 1/11 текущего года, что позволит уменьшить размер обязательной пошлины за актуальный налоговый период.

Обратите внимание: использование имущественного актива в предпринимательской деятельности отменяет право на получение льготы.

Схема расчета налога

Исчисление налога на имущество физ. лиц осуществляется поэтапно:

  1. Сначала устанавливается налоговая база.
  2. Второй этап – расчет с учетом полагающихся плательщику льгот и вычетов.
  3. Применение налоговой ставки, актуальной для конкретного муниципального округа.

При расчете НИФЛ за основу берется кадастровая стоимость (КС) налогооблагаемого объекта. Поскольку это решение актуально не для вех субъектов страны, некоторые МО используют для расчета инвентаризационную стоимость (ИС) в совокупности со специальными коэффициентами. Однако данный подход применим только до конца текущего года. С января 2020 г. все субъекты РФ обязаны исчислять НИФЛ только по КС объекта.

Налоговая ставка

Налоговая ставка непосредственно взаимосвязана с типом объекта, в отношении которого осуществляется исчисление финансовых обязательств. Если в конкретном регионе расчет осуществляется по кадастровой стоимости, налогообложение составит 0,1 %.

Чтобы несколько снизить размер пошлины, следует воспользоваться предусмотренным на законодательном уровне вычетом. Таковым является площадь, которая не подлежит налогообложению. Для каждого типа объекта размер вычета разнится:

  • Дом – 50 кв. м.
  • Комната – 10 кв. м.
  • Квартира – 20 кв. м.

Проще говоря, имея дом площадью 75 кв. м., уплачивать пошлину придется только с 26 кв. м.

Поскольку НИФЛ является местным налогом, ставка может варьироваться в конкретном регионе по решению местной власти. Вместе с тем размер ставки налога на имущество физических лиц строго регламентируется НК РФ (ст. 406) и не может превышать установленные законом пределы.

Уведомление и срок оплаты

После определения размера обязательной к уплате пошлины налоговая инспекция (которая и занимается расчетами) обязана известить налогоплательщика. Последнему направляется официальное уведомление посредством Почты России.

Лица, прошедшие регистрацию на сайте ФНС, получат уведомления в личном кабинете. Обратите внимание: в этом случае направление бумажного извещения считается необязательным. Чтобы не пропустить срок оплаты пошлины, необходимо регулярно проверять поступившие в рамках электронного документооборота уведомления.

Срок уплаты начисленного налога также регламентирован соответствующей статьей Кодекса. Пошлина, рассчитанная за текущий год, подлежит оплате до 1 декабря следующего года, независимо от региона.

Если не внести оплату в обозначенный период, к ранее рассчитанной сумме добавится штраф. Санкциями предусмотрен размер 1/300 от нынешней ставки рефинансирования ЦБ РФ. Кроме того, налоговый орган вправе сообщить по месту работы неплательщика об имеющихся у него задолженностях. В дальнейшем их автоматически спишут в счет его заработной платы.

У меня дача – какие налоги я обязан платить?

Какие налоги должны платить владельцы дач? Чем земельный налог отличается от имущественного? На эти и другие вопросы отвечает юрисконсульт офиса «Сретенское» департамента загородной недвижимости «ИНКОМ-недвижимость» Алла Галкина.

dashabelozerova/Depositphotos

 

Собственник загородного дома должен платить два налога:

  • на земельный участок
  • и имущественный налог на дом и строения на участке (налог на имущество физических лиц).

Оба платежа являются местными. Это значит, что эти средства идут не в федеральный, а в местный бюджет. Налоговые ставки, порядок уплаты налогов, а также налоговые льготы прописываются в местных нормативно-правовых актах.


Какие права и обязанности у собственников земли?

С какого момента начисляется налог на имущество?


Оба налога рассчитывает налоговая инспекция, а не собственник. После начисления налоговая рассылает уведомления об оплате, в которых указаны:

  • сумма, которую необходимо заплатить;
  • год, за который рассчитан налог;
  • размер налоговой базы (кадастровая стоимость объекта).

В уведомлении также должны указать налоговую ставку и применяемые при расчете налога льготы.

Земельный налог и налог на имущество физических лиц необходимо уплатить до 1 декабря текущего года (за предыдущий налоговый период). Таким образом, за 2018 год налоги должны быть уплачены не позже 1 декабря 2019 года.

Важно отметить, что если по каким-либо причинам произошла переплата, то лишнюю уплаченную или взысканную сумму налога можно вернуть в течение трех лет со дня переплаты или со дня, когда стало известно об излишнем взыскании (п. 7 ст. 78, п. 3 ст. 79 НК РФ).


Как легализовать постройку на даче с 1 марта?

С какого момента нужно платить налог на недвижимость?


Земельный налог

Размер налога зависит от вида земельного участка, его площади и категории, а также кадастровой стоимости и, конечно, местоположения.

Сставки для расчета земельного налога определяют местные органы управления и фиксируют в нормативно-правовом акте. Соответствующий документ можно запросить лично в муниципалитете или посмотреть на официальном сайте.

Когда местные органы управления фиксируют размер земельного налога, они обязаны ориентироваться на максимальный размер налога на федеральном уровне и не имеют права его превышать. Например, ставка земельного налога для сельскохозяйственных земель, участков для личного подсобного или дачного хозяйства, садоводства и огородничества не может превышать 0,3%. Максимальная ставка по земельному налогу в отношении иных участков установлена в размере 1,5% (пп. 2 п. 1 ст. 394 НК РФ).


Должен ли я платить налог на землю, если она не приватизирована?

Как поменять категорию земли


Имущественный налог

Налогообложению подлежат объекты недвижимости, в том числе дома и жилые строения, которые расположены на земельных участках, предназначенных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства и индивидуального жилищного строительства.

Хозпостройки (бытовые и подсобные помещения, летние кухни, бани и прочие вспомогательные сооружения), которые расположены на вышеперечисленных видах земель, также облагаются налогом в случае, если права на них зарегистрированы в ЕГРН. Если площадь такой постройки не более 50 кв. метров, то налог с нее не взимается. Данная льгота действует только в отношении одной постройки.

Кадастровая цена объекта, влияющая на расчет имущественного налога, рассчитывается на основе нескольких ключевых параметров: площади, года постройки, использованных стройматериалов, наличия коммуникаций. Кроме того, кадастровая стоимость похожих объектов будет варьироваться в зависимости от региона страны. Информация о стоимости вносится в ЕГРН.

Текст подготовила Александра Лаврова

Не пропустите:

Чем отличается садовый дом от дачного?

Могу ли я перевести свою землю в категорию ИЖС?

Почему участка нет в кадастровой карте, хотя его межевали?

Три года не приходит квитанция о налоге, что делать?

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Как подать онлайн-заявку

Шаг 1. Основные демографические данные

Заявителю будет предложено его дата рождения , г. статус (собственник или арендатор), если они , подающий впервые , и если претензия подано составителем , среди других вопросов.


Шаг 2: Первичный доход

Для подачи иска требуется информация о доходах заявителя и, если применимо, его супруга (а).Примеры включают Социальное обеспечение (SSA), Социальное обеспечение по инвалидности (SSD), Государственный дополнительный платеж (SSP) и другие. В каждом разделе есть статьи по разным источникам первичного дохода.


Шаг 3: Прочие доходы

Прочие доходы, такие как азартных игр и лотерейных выигрышей , денежная государственная помощь , наследство , алименты и алименты , также необходимо указать. Есть статьи по каждому виду других доходов.


Шаг 4: Налог на имущество

Заявителям будет предложено предоставить налогов на имущество уплачено в год подачи заявления вместе с копиями их налоговых счетов. Затем заявитель сравнит максимальную стандартную сумму скидки для своего уровня дохода с общей суммой уплаченного налога на имущество и укажет меньшую сумму. Затем будет рассчитана максимальная сумма скидки.

Шаг 5: Личная информация

Истец предоставит свои номер социального страхования, имя, дата рождения, данные их супруга , если применимо, и контактная информация .Заявитель также может выбрать, следует ли ему отправлять скидку в качестве чек или прямой депозит . Если выбран прямой депозит, заявитель затем вводит информацию о своем банковском счете.

Шаг 6: Приложения

На основании ответов заявителя myPATH сообщит, какие типы документации требуются. Документация может включать подтверждение возраста, инвалидности, дохода и подтверждение уплаченных налогов . Документацию можно загрузить с использованием файлов следующих типов: PDF, JPEG, PNG, GIF, TIFF и RTF .


Приемлемое подтверждение дохода

Получили ли вы какой-либо из следующих доходов в течение года подачи заявления?
Социальное обеспечение, SSI и / или SSP
Если да, и вы используете адрес PA, вы не обязаны предоставлять подтверждение этого дохода
Если да, и вы не используете адрес PA, вы должны предоставить копию своего SSA-1099
Железнодорожные пенсионные пособия уровня 1
Если да, вы должны предоставить копию вашего RRB-1099
Пенсия, аннуитет или распределение IRA
Если да, вы должны предоставить копию своего 1099-R
пенсионного пособия 2 уровня
Если да, вы должны отправьте копию вашего RRB-1099
Процентный доход
Если да, вы должны предоставить копию вашего 1099-INT или копию вашего PA-40
D ividend доход
Если да, вы должны предоставить копию вашего 1099-DIV или копию вашего PA-40
Прибыль (или убыток) от продажи или обмена собственности
Если да, вы должны предоставить копию вашего Приложения D PA-40 или копию вашего RK-1
Доход (или убыток) от аренды, роялти, патентов или авторских прав
Если да, вы должны предоставить копию вашего PA-40 Schedule E или копию вашего RK-1
Доход (или убыток) от бизнеса или сельского хозяйства
Если да, вы должны предоставить копию вашего PA-40 Schedule C, PA-40 Schedule F, или копию вашего RK-1
Заработная плата, оклады, бонусы и / или комиссионные
Если да, вы должны предоставить копию вашего W-2 или копии вашего PA-40
Доход от имущества или траста 9 0087
Если да, вы должны предоставить копию вашего RK-1 или копию вашего PA-40 и Приложения J
выигрышей в азартных играх / лотереях (включая выигрыши в лотерее PA, выигрыши призов и стоимость другие призы)
Если да, вы должны предоставить копию вашего W-2G, отчета о выигрыше / проигрыше, PA-40 или других отчетов, подтверждающих доход / денежную стоимость полученного дохода
Наследование, алименты и / или супружеская поддержка
Если да, вы должны предоставить подтверждение полученного дохода
Денежная государственная помощь в течение всего года подачи заявления?
Если да, вы не имеете права требовать скидку
Денежная государственная помощь в течение части года подачи заявления?
Если да, вы должны предоставить копии отчетов о денежной помощи вашего Департамента социальных служб
Компенсация по безработице
Если да, вы должны предоставить копию вашего UC-1099-G
Компенсация работникам
Если да, вы должны предоставить подтверждение полученного дохода
Страховые выплаты — потеря времени, потеря трудоспособности и / или жизни (может не включать первые 5000 долларов выплаты пособия в случае смерти )
Если да, вы должны предоставить подтверждение полученного дохода
Выплаты по пенсионным пособиям Федеральной государственной службы, которые включены в ваш доход, соответствующий критериям получения льгот?
Если да, вы должны предоставить копию вашего 1099-R и указать сумму, указанную в буклете с инструкциями PA-1000.

Приемлемое подтверждение налогов

  • Если вы не можете предоставить квитанцию ​​об оплате налога на имущество, департамент примет копию налоговой накладной вместе с копиями обеих сторон аннулированного чека. раньше платили налоги.
  • Если ваше имя не фигурирует в налоговых счетах, необходимо предоставить подтверждение права собственности. Примеры включают копию акта, траста, завещания или постановления о распределении.
  • Если адрес не указан в квитанции или выписке по ипотеке, вы также должны предоставить письмо от налогового инспектора или ипотечной компании, подтверждающее ваш домашний адрес.

Приемлемое подтверждение возраста:

  • Свидетельство о рождении
  • Специальная карта Blue Cross или Blue Shield 65
  • Свидетельство о крещении в церкви
  • Водительское удостоверение Паспортной карты штата Пенсильвания
  • Больничная запись о рождении Естественная иммиграционная служба (если указан возраст)
  • Военная справка (если указан возраст)
  • Карта Medicare
  • Карта PACE / PACENET
  • Паспорт

Приемлемое доказательство постоянной нетрудоспособности:

  • В случае инвалидности по социальному обеспечению, постоянной и полной нетрудоспособности SSI, постоянной и полной инвалидности при выходе на пенсию с железной дороги или инвалидности из-за черных легких, предоставьте копию письма о вознаграждении
  • для администрации ветеранов нетрудоспособность, предоставьте письмо от Управления по делам ветеранов о том, что вы являетесь инвалидом на 100 процентов
  • В случае инвалидности Федеральной государственной службы предоставьте письмо из государственной службы о том, что вы являетесь инвалидом на 100 процентов
  • Если вы не соответствуете ни одной из программ по инвалидности упомянутые выше, не подавали заявление на получение пособия по социальному обеспечению или у вас нет письма от Управления по делам ветеранов или Управления государственной службы, вы должны предоставить справку врача о постоянной нетрудоспособности (PA-1000 PS), вложенную в буклет PA-1000.В форме должна быть указана ваша инвалидность как постоянная, и ваш врач должен подписать заявление, удостоверяющее, что информация является достоверной и точной в меру его / ее знаний и убеждений.

Шаг 7: Присяга заявителя

Заявитель должен предоставить клятву о том, что предоставленная информация является достоверной, правильной и полной, а также разрешение Департаменту доходов на доступ к своим налоговым записям. Если заявителю помогал составитель, его информация также должна быть предоставлена.


Шаг 8: Резюме и подтверждение

После просмотра своей информации заявители должны подать заявку и получить подтверждение своей заявки.

Шаг 1. Основные демографические данные

Заявителю будет предложено его дата рождения , г. статус (собственник или арендатор), если они , подающий впервые , и если претензия подано составителем , среди других вопросов.


Шаг 2: Первичный доход

Для подачи иска требуется информация о доходах заявителя и, если применимо, его супруга (а). Примеры включают Социальное обеспечение (SSA), Социальное обеспечение по инвалидности (SSD), Государственный дополнительный платеж (SSP) и другие. В каждом разделе есть статьи по разным источникам первичного дохода.


Шаг 3: Прочие доходы

Прочие доходы, такие как азартных игр и лотерейных выигрышей , денежная государственная помощь , наследство , алименты и алименты , также необходимо указать.Есть статьи по каждому виду других доходов.


Шаг 4: Информация об аренде

Заявителям будет предложено предоставить информацию об аренде и арендодателе в год подачи заявления, включая тип проживания, выплачиваемая арендная плата, адрес проживания, контактная информация домовладельца и общее количество месяцев, прожитых в доме в год подачи заявления . Арендодатель также должен предоставить присяга , подтверждающая предоставленную информацию.


Шаг 5: Личная информация

Истец предоставит свои номер социального страхования, имя, дата рождения, данные их супруга , если применимо, и контактная информация . Заявитель также может выбрать, следует ли ему отправлять скидку в качестве чек или прямой депозит . Если выбран прямой депозит, заявитель затем вводит информацию о своем банковском счете.


Шаг 6: Приложения

На основании ответов заявителя myPATH сообщит, какие типы документации требуются.Документация может включать подтверждение возраста, инвалидности, дохода и подтверждение внесенной арендной платы . Документацию можно загрузить с использованием файлов следующих типов: PDF, JPEG, PNG, GIF, TIFF и RTF .


Приемлемое подтверждение дохода
Получили ли вы какой-либо из следующих доходов в течение года подачи заявления?
Социальное обеспечение, SSI и / или SSP
Если да, и вы используете адрес PA, вы не обязаны предоставлять подтверждение этого дохода
Если да, и вы не используете адрес PA , вы должны предоставить копию вашего SSA-1099
Железнодорожные пенсионные пособия уровня 1
Если да, вы должны предоставить копию вашего RRB-1099
Pension, Annuity или IRA Distribution
Если да, вы должны предоставить копию своего 1099-R
Железнодорожные пенсионные пособия 2-го уровня
Если да, вы должны предоставить копию вашего RRB-1099
Процентный доход
Если да, вы должны предоставить копию вашего 1099-INT или копию вашего PA-40
Дивидендный доход
Если да, вы должны предоставить копию вашего 1099-DIV или копию вашего PA-40
Прибыль (или убыток) от продажи или обмена собственности
Если да, вы должны предоставить копию вашего Приложения D PA-40 или копию вашего RK-1
Доход (или убыток) от аренды, роялти, патентов или авторских прав
Если да, вы должны предоставить копию вашего приложения PA-40 E или копию вашего RK-1
Доход (или убыток) от бизнеса или сельского хозяйства
Если да, вы должны предоставить копию вашего PA-40 Schedule C, PA-40 Schedule F, или копию вашего RK-1
Заработная плата, бонусы и / или комиссионные
Если да, вы должны предоставить копию вашего W-2 или копию вашего PA-40
Доход от имущества или траста
Если да, вы должны предоставить копию вашего RK-1 или копию вашего PA-40 и Приложение J
выигрышей в азартных играх / лотереях (включая выигрыши в лотерее PA, выигрыши призов и стоимость других призов)
Если да, вы должны предоставить копию вашего W-2G, отчета о выигрыше / проигрыше, PA-40 или другого справки, подтверждающие доход / денежную стоимость полученного дохода
Наследование, алименты и / или супружеская поддержка
Если да, вы должны предоставить подтверждение полученного дохода
Денежная государственная помощь в течение всего года подачи заявления?
Если да, вы не имеете права требовать скидки
Денежная государственная помощь в течение части года подачи заявления?
Если да, вы должны предоставить копии отчетов о денежной помощи вашего Департамента социальных служб
Компенсация по безработице
Если да, вы должны предоставить копию вашего UC-1099-G
Компенсация работникам
Если да, вы должны предоставить подтверждение полученного дохода
Страховые выплаты — потеря времени, потеря трудоспособности и / или жизни (может исключать первые 5000 долларов выплаты пособия в случае смерти)
Если да, вы должны предоставить подтверждение полученного дохода
Выплаты по пенсионным пособиям федеральной государственной службы, которые включены в ваш приемлемый доход?
Если да, вы должны предоставить копию вашего 1099-R и указать сумму, указанную в буклете с инструкциями PA-1000.

Приемлемое подтверждение возраста:

  • Свидетельство о рождении
  • Голубой крест или Голубой щит 65 Специальная карточка
  • Свидетельство о крещении в церкви
  • Водительские права удостоверения личности штата Пенсильвания
  • Свидетельство о рождении в больнице
  • Документ о натурализации / иммиграции (если указан возраст )
  • Военная справка (если указан возраст)
  • Карта Medicare
  • Карта PACE / PACENET
  • Паспорт

Приемлемое подтверждение постоянной нетрудоспособности:

  • Для инвалидности по социальному обеспечению, постоянной и полной инвалидности SSI, постоянной и полной инвалидности при выходе на пенсию с железной дороги или инвалидности из-за черных легких предоставьте копию письма о вознаграждении. письмо от Управления по делам ветеранов о том, что вы на 100 процентов нетрудоспособны
  • В случае инвалидности Федеральной государственной службы предоставьте письмо из государственной службы о том, что вы инвалид на 100 процентов
Если вы не соответствуете ни одной из программ инвалидности, упомянутых выше, Если вы не подаете заявление на получение пособия по социальному обеспечению или у вас нет письма от Управления по делам ветеранов или Управления государственной службы, вы должны предоставить справку врача о постоянной инвалидности (PA-1000 PS), вложенную в буклет PA-1000.В форме должна быть указана ваша инвалидность как постоянная, и ваш врач должен подписать заявление, удостоверяющее, что информация является достоверной и точной в меру его / ее знаний и убеждений.

Приемлемое подтверждение возраста:

  • Свидетельство о рождении
  • Голубой Крест или Голубой щит 65 Специальная карточка
  • Свидетельство о крещении в церкви
  • Водительское удостоверение Паспортной карты штата Пенсильвания
  • Больничная запись о рождении
  • Документ о натурализации / иммиграции (если на рисунке)
  • Военная разгрузочная бумага (если указан возраст)
  • Карта Medicare
  • Карта PACE / PACENET
  • Паспорт

Приемлемое подтверждение постоянной нетрудоспособности:

  • Для инвалидности по социальному страхованию, постоянной и полной инвалидности SSI, постоянной и полной инвалидности при выходе на пенсию с железной дороги или инвалидности по черному легкому предоставьте копию письма о награждении
  • Для инвалидности Управления ветеранов, предоставьте письмо от Управления по делам ветеранов, в котором говорится, что вы инвалид на 100 процентов
  • В случае инвалидности Федеральной государственной службы предоставьте письмо из государственной службы о том, что вы инвалид на 100 процентов
  • Если вы не соответствуете ни одной из программ инвалидности, упомянутых выше , не подавали заявление на получение пособия по социальному обеспечению или у вас нет письма от Управления по делам ветеранов или Управления государственной службы, вы должны предоставить справку врача о постоянной нетрудоспособности (PA-1000 PS), вложенную в буклет PA-1000.В форме должна быть указана ваша инвалидность как постоянная, и ваш врач должен подписать заявление, удостоверяющее, что информация является достоверной и точной в меру его / ее знаний и убеждений.

Шаг 7: Присяга истца

Истец должен подать клятва , что предоставленная информация является достоверной, правильной и полной, а также разрешение Департаменту доходов на доступ к их налоговой отчетности. Если заявителю помогал составитель, его информация также должна быть предоставлена.

Шаг 8: Резюме и подтверждение

После просмотра своей информации заявители должны подать заявку и получить подтверждение своей заявки.



Налоговые вычеты для домовладельцев — NerdWallet

Вы можете получить некоторые федеральные налоговые льготы для владения домом, если перечисление вычетов в налоговой декларации 2020 года имеет финансовый смысл.

Но это большее «если», чем раньше.

Хотя налоговые вычеты для домовладельцев могут составлять в сумме тысячи долларов, требовать их стоит проблем только в том случае, если все ваши детализированные вычеты превышают стандартные вычеты IRS.

Стандартный вычет за 2020 налоговый год составляет:

  • 24 800 долларов для супружеских пар, подающих совместную регистрацию, что на 400 долларов больше, чем в 2019 налоговом году.

  • 12 400 долларов США для лиц, подающих заявления, не состоящих в браке, и лиц, подающих заявление отдельно, что на 200 долларов больше, чем в предыдущем году.

  • 18 650 долларов США для глав домохозяйств, на 300 долларов больше.

Чтобы решить, следует ли детализировать, суммировать домовладельцев и другие налоговые вычеты, на которые вы имеете право. Если сумма больше стандартного вычета, то перечислите.Если нет, возьмите стандартный вычет. Вот налоговые вычеты, которые домовладельцы должны включить в расчет.

NerdWallet Руководство по COVID-19

Получите ответы на вопросы об ипотеке, поездках, финансах и сохранении душевного спокойствия.

Проценты по ипотеке

Обычно это самый крупный налоговый вычет для домовладельцев, которые перечисляют. Часть каждого платежа по ипотеке идет на проценты по ссуде. Вы можете вычесть уплаченные вами проценты до предела, который зависит от того, когда вы взяли ипотеку.

  • 16 декабря 2017 г. и позднее: вы можете вычесть проценты по ипотечному долгу на сумму до 750 000 долларов (или до 375 000 долларов, если вы состоите в браке и подаете отдельно).

  • 14 октября 1987 г. — 15 декабря 2017 г .: Вы можете вычесть проценты по ипотечному долгу на сумму до 1 миллиона долларов (500 000 долларов, если вы состоите в браке и подаете отдельно).

Если вы рефинансировали ипотеку, лимит зависит от даты выдачи старой ссуды. Если ипотека была выдана до 14 октября 1987 г., все проценты по ипотеке могут быть вычтены.

Ваш ипотечный обслуживающий персонал будет ежегодно присылать выписку с указанием суммы уплаченных вами процентов.

Проценты по ссудам под залог жилья

Проценты по ссудам под залог жилья и кредитным линиям под залог жилья можно вычесть, но только если вы потратили заемные деньги на улучшение дома. До того, как в 2018 году вступил в силу закон о налоговой реформе 2017 года, вы могли вычесть проценты, даже если вы использовали деньги для других целей, например, для оплаты обучения в колледже.

Ваша ссуда под залог собственного капитала или долг HELOC засчитывается в общий лимит ипотечного долга для вычета процентов.Таким образом, если ваша первая ипотека превышает лимит франшизы, то проценты по кредиту собственного капитала не будут вычитаться.

Пункты дисконтирования

Если вы находитесь в пределах лимита, позволяющего вычесть все проценты по ипотеке, вы также можете вычесть дисконтные пункты, уплаченные вами при закрытии ипотеки. Некоторые домовладельцы покупают дисконтные баллы, чтобы снизить процентную ставку по ипотеке. Один дисконтный пункт стоит 1% от суммы ипотеки.

Термин «баллы» может сбивать с толку, потому что некоторые кредиторы называют свои комиссии «пунктами выдачи займов».«Эти баллы идут на оплату расходов кредиторов по предоставлению ссуды, и они не подлежат вычету из налогооблагаемой базы. Вычету могут быть только баллы дисконтирования, уплаченные для снижения процентной ставки.

Налоги на недвижимость

Вы можете получить налоговую льготу. для уплаты налогов на имущество, но есть предел. Вы можете вычесть до 10 000 долларов США (5 000 долларов США, если вы состоите в браке и подаете отдельную заявку) налога на имущество в сочетании с государственным и местным подоходным налогом или налогом с продаж.

Расходы домашнего офиса

Вы можете вычтите расходы на домашний офис, если вы работаете не по найму и используете часть дома регулярно и исключительно для своего бизнеса.

Вы можете использовать «упрощенный метод» IRS или свои фактические расходы, чтобы определить сумму вычета расходов на домашний офис. На веб-сайте IRS представлена ​​подробная информация о том, имеет ли ваш домашний офис право на налоговый вычет, а также есть рабочие листы для расчета суммы удержания.

Улучшение дома, необходимое по медицинским показаниям

При определении вычетов из медицинских расходов вы можете включить стоимость установки медицинского оборудования или других необходимых с медицинской точки зрения улучшений дома, которые принесут пользу вам, вашему супругу или иждивенцу.

Постоянные улучшения, которые увеличивают стоимость вашего дома, подлежат вычету только частично. Стоимость франшизы уменьшается на величину увеличения стоимости имущества.

Многие улучшения, делающие дом более доступным, такие как строительство входных пандусов, расширение дверных проемов или установка перил и опор, обычно не увеличивают стоимость дома и могут быть полностью вычтены.

Взносы по ипотечному страхованию

Стоимость ипотечного страхования в настоящее время вычитается.Вычет включает сумму, уплаченную за частное ипотечное страхование для обычных ссуд и ипотечное страхование по ссудам FHA. Он также включает гарантийный сбор по жилищным кредитам USDA и сбор за финансирование VA для ипотечных кредитов VA. Сумма, которую вы заплатили за ипотечное страхование, рассматривается как процент по ипотеке, сообщает IRS.

Чтобы претендовать на этот налоговый вычет за 2020 налоговый год, договор ипотечного страхования должен быть подписан после 2006 года, и ваш скорректированный валовой доход должен быть менее 109 000 долларов США или 54 500 долларов США, если вы состоите в браке отдельно, в форме 1040 или 1040-SR, строка 8b.Сумма, которую вы можете вычесть, может быть уменьшена, если ваш скорректированный валовой доход превышает 100 000 долларов США (50 000 долларов США при раздельной регистрации в браке).

Срок действия вычета по ипотечному страхованию истек в конце 2017 года, но Конгресс расширил его, включив в него страховые взносы, уплаченные до конца 2020 года.

Расходы домовладельцев, не подлежащие вычету из налогооблагаемой базы

Вот сводка расходов, которые домовладельцы могут Без вычета:

  • Сборы ассоциации домовладельцев.

  • Налоги на перевод или гербовые сборы.

  • Сдам за проживание в доме до закрытия.

  • Затраты на получение или рефинансирование ипотеки, такие как принятие ссуды, кредитный отчет и плата за оценку.

  • Фиксированные депозиты, авансовые платежи или задаток.

13 Налоговые льготы для домовладельцев и покупателей жилья

Владение домом — часть американской мечты. Любите ли вы бревенчатый домик посреди нигде, пригород Кейп-Код с белым частоколом или квартиру в центре города в небе, есть что-то особенное в обмене на аренду за дело.Но этот переход может быть трудным и дорогостоящим. Трудно накопить достаточно денег для первоначального взноса, а затем не отставать от выплат по ипотеке — не говоря уже о расходах на обслуживание, которые теперь все на вас!

К счастью, у дяди Сэма есть несколько налоговых уловок в рукаве, которые помогут вам купить дом, сэкономить на расходах, связанных с домом, и продать его без уплаты налогов. Некоторые из них сложны, ограничены или имеют обручи, через которые вам придется прыгать, но они могут окупиться, если вы пройдете квалификацию.Итак, без лишних слов, — вот 13 налоговых льгот, которые помогут вам купить дом и преуспеть как домовладелец .

1 из 13

Использование пенсионных фондов для авансового платежа

Прежде чем вы сможете стать домовладельцем, вы должны наскрести достаточно денег для первоначального взноса. Если у вас есть учетная запись IRA или 401 (k), вы можете использовать эти средства, чтобы помочь себе купить дом. Вкладчики с традиционным IRA могут снять до 10 000 долларов со счета, чтобы купить, построить или перестроить первый дом без уплаты 10% штрафа за досрочное снятие средств — даже если вы моложе 59,5 лет.Если вы состоите в браке, и вы, и ваш супруг (-а) можете снять по 10 000 долларов каждый из отдельных IRA без уплаты штрафа. (Чтобы считаться первым домом, вы и ваш супруг не могли владеть домом в течение последних двух лет.) Однако, даже если вы избежите штрафа, вы все равно обязаны платить налог с суммы, которую вы снимаете.

С помощью Roth IRA вы можете снять взносов, взносов в любое время и по любой причине без уплаты налогов или штрафов. IRS уже получил свою долю. Вы также можете снять до 10 000 долларов из заработка до достижения возраста 59½ лет, чтобы помочь купить первый дом без 10% штрафа за досрочное снятие средств. (Ваш супруг (а) может сделать то же самое.) Если у вас есть учетная запись в течение пяти лет, ваши доходы также не будут облагаться налогом.

Если вы хотите снять деньги со счета 401 (k) для внесения авансового платежа, вам придется занять у плана. Обычно вы можете взять ссуду без налогов и штрафов из своего плана 401 (k) на сумму до половины вашего баланса, но не более 50 000 долларов. Деньги, взятые в долг у 401 (k), обычно должны быть возвращены (с процентами) в течение пяти лет, но период погашения кредитов, использованных для покупки основного дома, может быть продлен.Однако имейте в виду, что вам придется выплатить ссуду до подачи следующей налоговой декларации, если вы уволитесь или потеряете работу. В противном случае вам придется заплатить налоги с неоплаченного баланса и 10% штраф за досрочное снятие средств, если вам еще не исполнилось 55 лет.

(Обратите внимание, что в соответствии с Законом CARES люди, затронутые коронавирусом, могут брать больше у своих План 401 (k) — до менее чем 100 000 долларов США или 100% баланса счета — до 23 сентября 2020 г. Им также дается дополнительный год для погашения существующих кредитов 401 (k) со сроком погашения в период с 27 марта по 31 декабря 2020 г. .)

2 из 13

Удержание ипотечных баллов

Обычно вы должны платить кредитору «баллы» при оформлении ипотечного кредита. В большинстве случаев баллов, которые вы платите по ссуде для покупки, строительства или существенного улучшения вашего основного места жительства, полностью вычитаются в год, в котором вы их выплачиваете. Есть некоторые требования, которые должны быть выполнены — например, ссуда должна быть обеспечена вашим основным домом — но обычно вам не нужно ждать, чтобы вычесть баллы, уплаченные за стандартную ипотеку.

С другой стороны, , если вы покупаете второй дом, вы не можете вычесть кредитные баллы в год, когда вы их платите. Но вы все равно можете вычитать их постепенно в течение срока ссуды. Это означает, что вы можете вычитать 1/30 балла каждый год, если это 30-летняя ипотека. Это 33 доллара в год на каждую тысячу очков, которые вы заплатили — возможно, немного, но не выбрасывайте их.

При рефинансировании вы также обычно должны вычесть все баллы, которые вы платите по установленной ставке в течение срока действия новой ссуды. Однако в том году, когда вы выплачиваете ссуду — потому что вы продаете дом или снова рефинансируете — вы можете вычесть все еще не списанные баллы. Из этого приятного правила есть одно исключение: если вы рефинансируете второй раз у того же кредитора, вы добавляете баллы, уплаченные по последней ссуде, к остаткам от предыдущего рефинансирования, а затем постепенно вычитаете эту сумму в течение срока действия новой ссуды. Боль? Да, но, по крайней мере, вы получите компенсацию за хлопоты.

Есть еще одна загвоздка, и она применяется независимо от того, вычитаете ли вы баллы в год, в котором они были выплачены, или в течение всего срока действия кредита. Вы должны перечислить, чтобы потребовать вычет. (Поскольку стандартный вычет был почти удвоен законом о налоговой реформе 2017 года, большинство людей не перечисляют его.) Составители списка должны указывать вычитаемые баллы в строке 8a или 8c Приложения A (Форма 1040).

3 из 13

Удержание премии по ипотечному страхованию

Домовладельцы, которые оплачивают частную ипотечную страховку по ссудам, выданным после 2006 года, могут вычесть свои страховые взносы, если они укажут соответствующие позиции. (PMI обычно взимается, если вы кладете менее 20% при покупке дома.Вычет прекращается, если ваш скорректированный валовой доход превышает 100 000 долларов США, и исчезает, если ваш AGI превышает 109 000 долларов (50 000 и 54 500 долларов США, соответственно, если вы состоите в браке, но подаете отдельную декларацию).

Посмотрите в графе 5 формы 1098, которую вы получаете от своего кредитора, указана сумма страховых взносов, уплаченных вами в течение года. Укажите вычитаемую сумму в строке 8d Приложения A (Форма 1040).

Срок действия этого вычета истекает после 2020 налогового года. (Однако срок вычета истек, и в прошлом он несколько раз продлевался.)

4 из 13

Удержание процентов по ипотеке

Для большинства людей самая большая налоговая льгота от владения домом исходит от вычета процентов по ипотеке. Если вы перечисляете, вы можете вычесть проценты по долгу в размере до 750 000 долларов (375 000 долларов, если вы женат / замужем отдельно), которые использовались для покупки, строительства или существенного улучшения вашего основного дома или единственного второго дома. (Для ипотечных кредитов до 2018 года вычитаются проценты по долгу до 1 миллиона долларов.) Улучшения являются «существенными», если они повышают ценность дома, продлевают срок его службы или адаптируют дом для новых целей.В основном, пристройки и капитальный ремонт являются «существенными», а основной ремонт и техническое обслуживание — нет.

Ваш кредитор отправит вам форму 1098 в январе с указанием процентов по ипотеке, которые вы уплатили в течение предыдущего года. Это сумма, которую вы вычитаете в строке 8a или 8b Приложения A (Форма 1040). Если вы только что купили дом, убедитесь, что в 1098 включены проценты, уплаченные вами с даты вашего закрытия до конца этого месяца. Эта сумма указана в вашем расчетном листе для покупки дома.Вы можете вычесть его, даже если кредитор не включил его в Форму 1098.

(Обратите внимание, что до 2018 года вы могли вычесть проценты по ссудам или кредитным линиям на сумму до 100000 долларов США, даже если вы использовали наличные деньги. для оплаты личных расходов, таких как погашение долга по кредитной карте или покупка автомобиля. После принятия закона о налоговой реформе 2017 года эти проценты больше не подлежат вычету. Теперь проценты вычитаются только в том случае, если средства по кредиту используются для покупки, строительства или улучшения Ваш дом.)

5 из 13

Ипотечный кредит

В дополнение к вычету процентов по ипотеке, есть также ипотечный налог кредит , доступный для домовладельцев с низкими доходами, которым был выдан соответствующий сертификат ипотечного кредита (MCC). ) от правительства штата или местного самоуправления для субсидирования покупки первичного дома.Сумма кредита составляет от 10% до 50% выплачиваемых в течение года процентов по ипотеке. (Точный процент указан в MCC, выданном вам.) Кредит ограничен до 2000 долларов, если кредитная ставка выше 20%. Однако, если ваш допустимый кредит уменьшается из-за лимита, вы можете перенести неиспользованную часть кредита на следующие три года или до тех пор, пока оно не будет использовано, в зависимости от того, что наступит раньше.

Чтобы запросить кредит, заполните форму 8396 и приложите ее к своему 1040. Вам также необходимо указать сумму кредита в строке 6 Приложения 3 (форма 1040).Не забудьте поставить галочку в поле c и написать «8396» в строке 6.

Для этого кредита существует ряд ограничений и специальных правил. Например, двойное окунание не допускается. Если вы претендуете на получение ипотечного кредита, вы должны уменьшить размер вычета процентов по ипотеке в Приложении А на сумму кредита. Если вы рефинансируете свою первоначальную ссуду, вам придется получить новый MCC, чтобы потребовать кредит по новой ссуде, и сумма кредита по новой ссуде может измениться. Кроме того, если вы продадите дом в течение девяти лет, вам, возможно, придется полностью или частично выплатить пособие, полученное вами по программе MCC.

6 из 13

Удержание налога на имущество

Вы получаете все виды налогов — не только подоходный налог. Как домовладелец, вы должны будете привыкнуть платить один из дополнительных налогов, которые вам придется платить, — это местный налог на недвижимость. Хорошая новость заключается в том, что вы можете вычесть государственные и местные налоги на недвижимость, которые вы платите в своей федеральной налоговой декларации.

Однако есть несколько складок, которые могут испортить этот вывод. Во-первых, вы должны детализировать, чтобы вычесть налоги на недвижимость. Если вы все-таки перечисляете, вы можете вычесть их в строке 5b Приложения А (Форма 1040).

Существует также ограничение в размере 10 000 долларов США (5 000 долларов США, если вы состоите в браке, но подаете отдельную декларацию) на общую сумму государственного и местного подоходного налога, налога с продаж и налога на имущество, который вы можете вычесть. Все, что превышает 10 000 долларов, не подлежит вычету. Это особенно сильно ударит по домовладельцам в штатах, где подоходный налог, налоги с продаж и / или налоги на недвижимость высоки.

7 из 13

Вычет из расходов на домашний офис

Если вы работаете не по найму и работаете дома, вы можете вычесть расходы на использование дома в коммерческих целях. Вычет из домашнего офиса доступен для домовладельцев и арендаторов, и не имеет значения, какой у вас дом — на одну семью, таунхаус, квартиру, квартиру, дом на колесах или даже лодку. Вы также можете потребовать вычет, если вы работаете в пристройке на своей территории, например, в отдельном гараже, студии, сарае или теплице.

Ключом к вычету из домашнего офиса является регулярное использование части вашего дома исключительно для ваших денежных целей. Пройдите этот тест, и часть ваших счетов за коммунальные услуги, расходы на страхование, общий ремонт и другие домашние расходы могут быть вычтены из вашего дохода от бизнеса.Вы также можете списать часть своей арендной платы или, если вы владеете своим домом, амортизацию (безналичный расход, который может сэкономить вам реальные деньги на вашем налоговом счете).

Есть два способа рассчитать вычет. При использовании метода «фактических расходов» вы умножаете расходы на эксплуатацию дома на процентную долю вашего дома, предназначенную для использования в коммерческих целях. Проблема с этим методом заключается в том, что собрать воедино все записи, необходимые для расчета и обоснования вывода, может оказаться кошмаром.Если вы используете «упрощенный» метод, вы вычитаете 5 долларов за каждый квадратный фут в вашем доме, который используется для квалифицированных деловых целей. Например, если у вас домашний офис площадью 300 квадратных футов (максимальный размер, разрешенный для этого метода), ваш вычет составит 1500 долларов.

Сотрудники, работающие удаленно, больше не могут вычитать расходы на содержание домашнего офиса (включая сотрудников, работающих из дома во время пандемии коронавируса). До 2018 года сотрудники могли требовать расходы на домашний офис в качестве вычета по разным статьям, если затраты превышали 2% их скорректированного валового дохода.Однако этот вычет был отменен Законом о налоговой реформе 2017 года.

8 из 13

Кредиты на улучшение энергосбережения

Чтобы стимулировать использование возобновляемых источников энергии, Дядя Сэм вознаградит вас налоговой скидкой, если вы установите определенное энергоэффективное оборудование в своем доме. Вы сэкономите 30% на новых системах, которые используют энергию солнца, ветра, геотермальной энергии или топливных элементов для производства электроэнергии, нагрева воды или регулирования температуры в вашем доме. Кредит на оборудование топливных элементов ограничен 500 долларами на каждые полкиловатта мощности.

Домовладельцы, идущие на защиту окружающей среды, также могут сэкономить до 500 долларов на своих налоговых счетах с помощью другого кредита, установив энергоэффективную изоляцию, двери, кровлю, системы отопления и кондиционирования воздуха, дровяные печи, водонагреватели и т. Д. Кредит составляет до 200 долларов на новые энергоэффективные окна.

Если вы имеете право на получение любого из этих налоговых кредитов, используйте форму 5695 для расчета суммы, а затем запросите кредит (-ы) в строке 5 Приложения 3 (Форма 1040).

9 из 13

Вычет на необходимые с медицинской точки зрения улучшения дома

Вы можете иметь право на вычет медицинских расходов, если вы устанавливаете в своем доме специальное оборудование или модифицируете его по медицинским причинам. Распространенные примеры необходимых с медицинской точки зрения обновлений дома включают добавление пандусов, расширение дверных проемов, установку поручней, опускание шкафов, перемещение электрических розеток, установку лифтов или лифтов, изменение дверных ручек и выравнивание земли для обеспечения доступа к дому. Затраты на эксплуатацию и содержание этих обновлений также вычитаются как медицинские расходы, если обновление само по себе необходимо по медицинским показаниям. Однако улучшения, которые просто делают ваш дом более удобным для пожилых людей (например, обновления «старение на месте»), не подлежат вычету, если они не являются необходимыми с медицинской точки зрения.

Однако есть некоторые ограничения. Вы должны указать в Приложении A (Форма 1040), чтобы потребовать вычет, и вы можете вычесть только медицинские расходы, которые превышают 7,5% от вашего скорректированного валового дохода (10% после 2020 года). Вычет также уменьшается при увеличении стоимости вашей собственности. Так, например, если вы потратите 50 000 долларов на установку лифта, и это повысит стоимость вашего дома на 40 000 долларов, вы можете вычесть только 10 000 долларов (50 000 — 40 000 долларов). И, опять же, обновление должно быть по медицинским показаниям.

10 из 13

Удержание арендных расходов

Что делать, если вы сдаете в аренду часть своего дома, например комнату или подвал? Вы должны будете платить налог со своего дохода от аренды, но можете вычесть расходы за аренду помещения. Потенциально вычитаемые расходы включают расходы на страхование, ремонт и общее техническое обслуживание, налоги на недвижимость, коммунальные услуги, расходные материалы и многое другое. Вы также можете вычесть амортизацию части вашего дома, используемой для сдачи в аренду, а также любой мебели или оборудования на арендованной площади.Вам также не нужно перечислять, чтобы вычесть расходы на аренду помещения в Графике А. Вместо этого вы требуете их в Приложении E (Форма 1040) и вычитаете их из своего дохода от аренды.

Сложная часть — выяснить, сколько вы можете вычесть, если расходы покрывают весь дом, например, счет за электричество или налоги на имущество. В этом случае вы должны разделить расходы и выделить их часть на арендуемую площадь . Вы можете использовать любой разумный метод разделения расходов. Например, если вы снимаете комнату площадью 200 квадратных футов в доме площадью 2000 квадратных футов, вы можете просто выделить (и вычесть) 10% от стоимости всего дома в качестве расходов на аренду.Вам не нужно делить расходы, связанные только с арендуемой площадью. Например, если вы красите комнату, которую снимаете, вся ваша стоимость — это вычитаемые арендные расходы.

Правила немного отличаются, если вы сдаете в аренду загородный дом или инвестиционную недвижимость. Вы по-прежнему будете должны платить налог с дохода от аренды, и вы все равно сможете вычесть расходы на аренду, но есть и другие методы расчета этих двух сумм.

11 из 13

Прощение долга при потере права выкупа или короткой продаже

В тяжелые экономические времена все больше домовладельцев не выплачивают ипотечные платежи.В некоторых случаях кредитор может в конечном итоге уменьшить или погасить вашу ипотечную задолженность посредством «короткой продажи» или обращения взыскания. Обычно после погашения долга списанная сумма рассматривается как доход для должника. Но, , когда дело доходит до ипотечного долга, прощенного в рамках потери права выкупа или короткой продажи, до 2 миллионов долларов погашенного долга по основному месту жительства не облагается налогом (1 миллион долларов при раздельной подаче заявки в браке).

Исключение распространяется только на ипотеку, которую вы взяли для покупки, строительства или существенного улучшения вашего основного дома.Он также должен быть защищен вашим основным домом. Задолженность, обеспеченная вашим основным домом, которую вы использовали для рефинансирования ипотеки, которую вы взяли для покупки, строительства или существенного улучшения вашего основного дома, также учитывается, но только в пределах суммы старой основной суммы ипотеки непосредственно перед рефинансированием.

Налоговые льготы не предоставляются, если погашение долга связано с услугами, которые вы оказали кредитору, или по любой другой причине, не связанной напрямую со снижением стоимости вашего дома или вашего финансового состояния.Кроме того, исключенная сумма снижает базовую стоимость вашего дома.

Исключение доступно только для ипотечной задолженности, погашенной до 2021 года.

12 из 13

Исключение прибыли от прироста капитала при продаже дома

IRS приготовит для вас особый подарок, когда вы продадите свой дом: вы, вероятно, выиграли » t должны платить налоги со всей или части прибыли от продажи. Ваш дом считается основным активом. Обычно вы должны платить налог на прирост капитала, когда продаете основной актив с целью получения прибыли.Однако, если вы состоите в браке и подаете совместную декларацию , вам не нужно платить налог на сумму до 500 000 долларов (250 000 долларов для индивидуальных заявителей) от прибыли от продажи вашего дома , если вы (1) владели домом в течение как минимум двух из последних пяти лет (2) жили в доме как минимум два из последних пяти лет, и (3) не использовали это исключение для получения дохода от продажи жилья за последние два года. Так, например, если вы купили свой дом пять лет назад за 600 000 долларов и продали его за 700 000 долларов, вы не будете платить никакого налога на прибыль в 100 000 долларов, если будут выполнены все условия исключения.(К сожалению, если вы продали свой дом с убытком, вы не можете вычесть убыток.) ​​Любая прибыль, превышающая сумму исключения 500 000 или 250 000 долларов США, указывается как прирост капитала в Приложении D.

Если вы не выполняете все требования требования, вы все равно можете исключить часть своей прибыли от продажи дома , если вам пришлось продать свой дом из-за изменения места работы, проблемы со здоровьем, развода или другой непредвиденной ситуации. Размер вашего исключения зависит от того, насколько вы приблизились к удовлетворению требований владения, проживания и предыдущего использования исключения.Например, если вы не замужем, вы владели своим домом два из последних пяти лет, вы не использовали исключение для другой продажи дома за последние два года, но вы жили в своем доме только один из прошлых через пять лет, потому что ваш работодатель перевел вас в другой город, вы можете исключить 125 000 долларов прибыли — половину обычного исключения, потому что вы выполнили только половину требований к проживанию.

Осторожно: Когда вы продаете свой дом, вам, возможно, придется погасить любую амортизацию, заявленную вами за использование дома в коммерческих целях, кредиты впервые покупателя жилья, если вы приобрели дом в 2008 году, или любые федеральные ипотечные субсидии, которые вы получили .

13 из 13

Увеличенная база при продаже вашего дома

Если исключение прироста капитала не полностью уничтожает ваш налоговый счет при продаже дома, вы все равно можете уменьшить налог, который вы должны, изменив базис вашего дома . Ваша налогооблагаемая прибыль равна продажной цене вашего дома за вычетом стоимости дома. Итак, чем выше база, тем ниже налог.

То, что вы изначально заплатили за дом, включено в базис — это хорошо! Но вы также можете сэкономить на различных расходах, связанных с покупкой и улучшением вашего дома. Например, вы можете включить определенные комиссионные за расчет и закрытие сделки, которые вы заплатили при покупке дома. Если у вас был дом, построенный на земле, которой вы владели, основа включает стоимость земли, гонорары архитектора и подрядчика, затраты на разрешение на строительство, плату за подключение к коммунальным услугам и соответствующие судебные издержки. Стоимость дополнений и основных улучшений дома также может быть добавлена ​​к базовой стоимости (но не к базовым расходам на ремонт и обслуживание).

Вычеты по домашнему налогу. Скорректированная база для ремонта, энергии и т. Д.

Домашний налог
Вычеты

Для данного налогового года самый простой и точный способ определить, подлежат ли какие-либо из ваших домашних расходов вычету из налогооблагаемой базы, — это начать бесплатную налоговую декларацию на eFile.com или использовать налоговый калькулятор 2020 года.

В целях планирования просмотрите связанные с домом расходы, которые вы можете или не можете заявить в своей налоговой декларации за 2020 год, если перечислите свои вычеты ниже. В разделе скорректированной базовой стоимости жилья вы увидите, как вы можете получить вычет косвенного налога при продаже дома, а не в том году, когда произошли расходы на улучшение.

Облагаются ли вычетом налога на благоустройство дома?

Есть много расходов на содержание, улучшение или модификацию дома. Как правило, если эти расходы связаны с основным ремонтом дома, например, с устранением утечки, они не подлежат вычету за тот налоговый год, в котором они были произведены. Некоторые улучшения дома или расходы могут подлежать вычету из налогооблагаемой базы, будь то в текущем налоговом году или при продаже дома; мы составили таблицу ниже, чтобы дать общее представление об этом. Когда вы готовите налоговую декларацию на eFile.com, вам не придется беспокоиться об этом при предоставлении налоговых данных.Мы поможем сообщить и рассчитать любые вычеты, на которые вы можете претендовать, исходя из информации о вашей собственности.

Однако может быть полезно знать приведенную ниже информацию, если вы планируете вложить немного денег в свою собственность. Например, вам может быть интересно установить солнечные панели и узнать, не облагаются ли они налогом. Стоит ли инвестировать в энергоэффективную недвижимость, чтобы можно было списать ее в налоговой декларации? Подробнее читайте ниже.

Выплаты по страховке от пожара, наводнения или домовладельца

Суммы, выплаченные для уменьшения основной суммы ипотечного кредита

Расходы на общее благоустройство, ремонт, содержание дома

Нет, однако подробнее об этом см. Ниже

Нет, если вы не являетесь частным предпринимателем

Изменение цены или базовой стоимости вашего дома

Улучшение дома, которое увеличивает базовую стоимость вашего дома, может рассматриваться как косвенный налоговый вычет.Даже если вы не сможете воспользоваться списанием или налоговым вычетом за тот налоговый год, когда произошли расходы на улучшение дома, следует учитывать следующий фактор. Независимо от того, приобрели ли вы или построили свой дом, его стоимость (включая расчетные расходы и затраты на закрытие) будет считаться базовой стоимостью : — это фактическая сумма, которую вы заплатили за него, включая любые взятые на себя долги.

  • Если вы владели домом и жили в нем два года из пяти до того, как вы его продали, и ваш статус регистрации — холост, то прибыль до 250 000 долларов не облагается налогом; Другими словами, нет налога на прирост капитала.Если вы состоите в браке и подаете совместную декларацию, не облагаемая налогом сумма удваивается и составляет 500 000 долларов. Вы можете исключить эту сумму из налогооблагаемого дохода. Вы не можете исключить доход, если вы уже исключили доход от продажи другого дома за 2 года до продажи этого дома.

Пока вы владеете своим домом, могут происходить улучшения, обновления и т. Д., Которые могут изменить исходную основу вашего дома. Эти улучшения могут как увеличить, так и уменьшить ваш исходный базис, и в результате вы получите скорректированный базис .

Исключение — Улучшение по сравнению с Ремонт : Ремонт дома (покраска, ремонт водостока или пола, устранение утечек, замена существующих или разбитых окон, дверей, стен и т. Д.) Сохраняет дом или поддерживает его в в первоначальном рабочем состоянии, поэтому они не увеличивают стоимость вашего дома. В результате вы не можете добавить их к базовой стоимости вашего дома. С другой стороны, ремонт, который проводится в рамках обширной реконструкции или восстановления вашего дома, считается улучшением и может быть добавлен к базовой стоимости дома.Узнайте больше о домовладельцах и налогах.

Если у вас есть дополнительные вопросы по этому поводу, обратитесь в одну из налоговых служб eFile.com.

Основа скорректированной стоимости

Узнайте больше о вышеупомянутой основе скорректированной стоимости. В этой таблице перечислены различные расходы, которые могут увеличить стоимость вашего дома. Их стоит отметить и рассмотреть как домовладельца, который хочет продавать и получать прибыль в будущем. Улучшение дома обычно увеличивает стоимость собственности и окупается при продаже.Приведенные ниже пункты не являются исчерпывающими, но дают общее представление о том, какие инвестиции могут увеличить базовую стоимость недвижимости.

Дополнения

Ванная, спальня, терраса, гараж, веранда, патио, кладовая, камин

Отопление и воздух

Система отопления, центральное кондиционирование, печь, воздуховод, центральный увлажнитель, система фильтрации

Освещение

Модернизация электропроводки, осветительные приборы

Сантехника

Водонагреватель, система мягкой воды, система фильтрации

Изоляция

Чердак, стены, полы, трубы и воздуховоды

Газон и сад

Ландшафтный дизайн, дорожка, подъезд, заборы, подпорная стена, спринклерная система, внешнее освещение, бассейн

Улучшения интерьера

Встроенная техника, модернизация кухни или санузла, полы, ковровое покрытие во всю стену

Связь, безопасность

Спутниковая антенна, домофон, система безопасности, домашняя сеть

Разные улучшения

Ремонт повреждений имущества, штормовые окна и двери, крыша, центральный пылесос

Страхование

Страхование или иное возмещение ущерба от несчастных случаев; франшиза в связи с несчастным случаем, не покрываемым страховкой.

Амортизация

Амортизация разрешена или допустима, если дом используется для бизнеса или сдачи внаем.

Субсидия

Сумма субсидии на мероприятия по энергосбережению, исключенная из дохода

Учет расходов на благоустройство дома

Используйте эту таблицу улучшения дома, чтобы отслеживать свои расходы на улучшение в течение всего времени, пока вы владеете домом, вплоть до его продажи. До продажи дома вы можете вычесть эти расходы , а не в своих годовых налоговых декларациях.При продаже учет всех этих расходов окажется очень выгодным и упростит продажу и внесение их в налоговую декларацию.

График расходов на ремонт дома

Таким образом, любые затраты на улучшение дома могут увеличиваться с годами, поэтому важно на всякий случай вести учет за каждый год. Если вы вычли налог с продаж со стоимости строительства или покупки вашего дома в качестве детализированного вычета в Таблице А, вы не можете включить эти налоги с продаж как часть вашей базовой стоимости дома.

Прочие налоговые льготы

Узнайте, как сэкономить деньги по дому, а также о налоговых вычетах и ​​налоговых льготах, которые вы можете иметь право требовать в своей налоговой декларации.

TurboTax ® является зарегистрированным товарным знаком Intuit, Inc.
. H&R Block ® является зарегистрированным товарным знаком HRB Innovations, Inc.

Налоговый вычет из домашнего офиса: причина, по которой вы не можете им пользоваться даже после года работы из дома

Маскот / Getty Images

Когда прошлой весной в США разразилась пандемия, большинство сотрудников, которые могли работать из дома, собрали свои вещи и покинули корпоративный офис.По словам Брайана Бассетта, старшего аналитика компании IDC, сдвиг был весьма значительным: ранее медленно растущее число удаленных сотрудников, работающих полный рабочий день, которое в январе 2020 года составляло примерно 23,7 миллиона человек, к концу года увеличилось примерно до 37 миллионов.

Сейчас играет: Смотри: Ответы на ваши налоговые вопросы за 3 минуты

3:26

Если вы один из тех новоиспеченных надомников, вы, возможно, задаетесь вопросом о налоговых последствиях вашей собственной ситуации, связанной с работой на дому, и задаетесь вопросом, можете ли вы воспользоваться хваленым вычетом из домашнего офиса.Короткий ответ: возможно. На самом деле правила для корпоративных служащих и самозанятых работников кардинально отличаются. И это также зависит от , где вы на самом деле работаете. Вы ночевали в специальном домашнем офисе или сидите за обеденным столом? Для IRS это имеет значение.

«Если кто-то пытается потребовать вычет из домашнего офиса и не ведет бизнес на дому, будь то самозанятость, фермерская деятельность или другой бизнес, получение льготы без другой соответствующей налоговой информации может создать красный флаг в Система IRS «, — сказал Марк Стебер, главный специалист по налоговой информации в Jackson Hewitt Tax Service.

Если вы хотите выяснить, имеете ли вы право требовать его, вот все, что вам нужно знать о вычете из домашнего офиса.

Примечание. Всегда полезно проконсультироваться с доверенным налоговым консультантом или со службой налогового программного обеспечения, чтобы узнать подробности для вашей конкретной ситуации.

Что такое вычет из домашнего офиса?


На самом базовом уровне этот вычет позволяет вам уменьшить сумму налогов, которую вы должны, требуя место в вашем доме, предназначенное для работы, в качестве служебных расходов.

Подробнее : Как заявить о возмещении рабочих расходов по налогам на 2021 год

Кто может потребовать вычет из домашнего офиса?

Хотя миллионы людей теперь работают из дома из-за коронавируса, только часть из них может претендовать на вычет. На базовом уровне, если вы работаете не по найму, то есть если вы работаете на себя, устанавливаете свои собственные часы работы или владеете малым бизнесом, вы, вероятно, имеете право претендовать на этот вычет. Согласно IRS, эти три категории работников технически имеют право на участие:

  • Самозанятые
  • Независимый подрядчик
  • Работник «Gig Economy»

Имеют ли право на работу штатные сотрудники W-2, работающие из дома?

Их нет.В 2017 году Закон о сокращении налогов и занятости приостановил списание налогов для вычетов из домашнего офиса до 2025 года. Это означает, что если вы являетесь сотрудником, который получает W-2 от работодателя, вы не имеете права на вычеты из домашнего офиса — даже если вы работаете из дома.

Обратите внимание, что этот может измениться в какой-то момент — почти наверняка не вовремя для ваших налогов 2020 года — но, возможно, в следующем году, если Конгресс решит предоставить дополнительные налоговые льготы в будущем законодательстве о COVID-19. В конце концов, удаленная работа никуда не денется: Gartner утверждает, что 48% сотрудников, скорее всего, будут работать удаленно хотя бы часть времени, даже после пандемии.

Подробнее : Наши любимые предметы первой необходимости для домашнего офиса на 2021 год

Какие типы офисных помещений подходят?

Как только вы определите, что вы имеете право на вычет из , вы должны оценить, соответствует ли ваш домашний офис требованиям. Во-первых, это должно быть основное пространство , в котором вы работаете; если вы арендуете офисное помещение в другом месте, ваш домашний офис не подлежит налогообложению. Во-вторых, пространство должно быть отведено для работы; если вы едите за кухонным столом и одновременно работаете за ним, технически это не соответствует требованиям.

«Налоговое управление США описывает домашний офис как зону, отделенную от жилой части дома, используемую только для ведения бизнеса для удовлетворения клиентов, ведения бухгалтерского учета и других связанных с бизнесом нужд и используемую исключительно для этой цели. «по словам Стебера.

Вы можете потребовать вычет независимо от того, снимаете ли вы дом или владеете им, и независимо от того, живете ли вы в доме, квартире или кондоминиуме. Однако вы не можете требовать его, если в течение прошлого года скрывались в гостиничном номере или другом временном жилье.Есть несколько лазеек для поставщиков услуг на дому и владельцев бизнеса, которые хранят инвентарь дома.

Будет ли IRS более пристально смотреть на использование этого вычета в этом году?

Трудно сказать, по словам Гарретта Уотсона, старшего аналитика налоговой службы, хотя он говорит, что сотрудник W-2, претендующий на вычет без другого дохода, имеет больше шансов привлечь внимание IRS. «Для самозанятых лиц, подающих документы, для IRS будет сложнее выявить ненадлежащее использование, хотя агентство действительно использует несколько тактик, включая проверку, чтобы увидеть, является ли это новым вычетом, чтобы сузить круг потенциальных проблем.»

Увеличит ли правительство право на участие в программе сейчас, когда все больше людей работают из дома из-за COVID-19?

Маловероятно. Если правительство хочет усилить свои усилия по оказанию помощи людям, борющимся с экономическими последствиями пандемии, есть много «Если пандемия продолжится и большие объемы налогоплательщиков продолжат работать удаленно, вполне вероятно, что могут быть предложены другие налоговые изменения, включая возможные налоговые льготы, связанные с этой деятельностью», — говорит Стебер.

Есть ли недостатки у вычета из домашнего офиса?

Главный недостаток связан не с самим вычетом, а с ужасным налогом на самозанятость. Если вы работаете на себя или владеете собственным малым бизнесом, вы будете облагаться налогом по ставке 15,3% с первых 137 700 долларов вашей совокупной заработной платы, чаевых и чистой прибыли. И порог низкий: если вы заработали 400 долларов или больше от самозанятости в течение 2020 года, вы на крючке уплаты этого налога.


Если вы хотите окунуться в сорняки, требуя вычета из домашнего офиса (и других деловых расходов), ознакомьтесь с формой 8829 IRS.Но любой хороший налоговый программный пакет проведет вас через процесс получения вычета из домашнего офиса и множества других налоговых вычетов, в том числе связанных со страховыми взносами и пенсионными сбережениями. И на веб-сайте IRS есть более подробная информация о деталях, в том числе о том, как именно рассчитать вычет из домашнего офиса.

Подробнее : Как оценить возврат налога: советы, калькуляторы и многое другое

Дополнительные налоговые консультации на 2021 год

Льгота по налогу на имущество для домовладельцев

Налоговая администрация округа Дарем хочет помочь убедиться, что все владельцы собственности осведомлены о программах освобождения от уплаты налога на имущество, которые могут принести им пользу.

Программа отсрочки долгосрочного платежа (новая)

Эта программа предназначена, как правило, для тех, кто не имеет права на участие в программе государственных налоговых льгот. Налогоплательщик, по состоянию на 1 января st , владевший и проживавший в своем доме не менее 10 лет и имеющий доход не более 30% от среднего дохода по региону (AMI), может иметь право на получение льгот эта программа. Обратите внимание, что эта программа не имеет возрастных ограничений.Соответствующим требованиям заявителям, участвующим в этой программе, будет разрешено уплатить 4% дохода своей семьи за предыдущий год в виде налога на недвижимость. Разница между тем, что уплачено, и полным налоговым счетом будет отложена до наступления дисквалифицирующего события. Дисквалифицирующие обстоятельства включают (1) недвижимость продана, за исключением наследства, или (2) прошло 10 лет с даты уплаты налогов за первый год. Поясняющий пример дисквалифицирующего события № 2 следующий. Налогоплательщик участвует в программе с 2020 налогового года и продолжает свое участие бессрочно.В 2030 налоговом году пройдет 10 лет с момента уплаты налогов в 2020 году. Таким образом, в дополнение к уплате необходимых 4% от дохода в виде налогов по налогам на 2030 год, участник программы должен будет уплатить отложенные налоги с 2020 налогового года. Этот процесс продолжается и в последующие налоговые годы. Эта программа требует ежегодной переаттестации квалификационной информации.

По закону штата, проценты и сборы должны продолжать накапливаться на любом отложенном балансе. Тем не менее, округ Дарем, город Дарем и многие местные некоммерческие группы работают над созданием частного фонда, чтобы помочь покрыть стоимость процентов и сборов в случае дисквалификации.

Для 2020 налогового года в таблице ниже представлены пределы дохода домохозяйства в зависимости от размера домохозяйства.

Пределы семейного дохода на 2020 год — средний доход в районе 30%

1 человек

2 человека

3 человека

4 человека

5 человек

6 человек

7 человек

8 человек

$ 19 100

21 800 долл. США

24 550 долларов США

27 250 долл. США

29 450 долл. США

$ 31 650

33 800

36 000 долл. США

Источник: Департамент HUD США, штат Северная Каролина, Дарем-Чапел-Хилл, Северная Каролина

.

Кроме того, для домовладельцев существуют три основные «приусадебные» программы, подробности по каждой из которых представлены ниже. Крайний срок подачи заявок на программы налоговых льгот при усадьбе — 1 июня. Пожалуйста, свяжитесь с нашим офисом по телефону 919-560-0300, чтобы получить помощь в заполнении заявки, а также задать вопросы или получить дополнительную информацию об этих программах.

Освобождение от права на усадьбу для пожилых людей / инвалидов

Эта программа предназначена для жителей Северной Каролины, которые соответствуют критериям дохода, описанному ниже, и на 1 января 2021 года были либо в возрасте 65 лет, либо старше, или полностью и постоянно нетрудоспособны, независимо от возраста.Владельцы собственности, заявленные как инвалиды, должны предоставить справку о полной и постоянной инвалидности от врача, имеющего лицензию на практику в Северной Каролине. Для регистрации в этой программе требуется одноразовая заявка.

В дополнение к требованиям возраста / инвалидности доход домовладельца в 2020 году (включая оба дохода, если они состоят в браке и проживают вместе) не должен превышать 31 500 долларов.

«Доход» определяется законом как «все деньги, полученные из всех источников», за исключением подарков или наследства от определенных членов семьи.Доход включает деньги, полученные от социального обеспечения, инвалидности, выхода на пенсию, процентов, дивидендов, дохода от аренды или бизнеса, заработной платы и т. Д.

Для тех, кто соответствует требованиям, эта программа исключает из налогов более 25 000 долларов США или 50% оценочной стоимости постоянного места жительства владельца, включая до 1 акра земли. Произведенные дома могут иметь право на участие независимо от того, указано ли строение как личное или недвижимое имущество.

Автоматический выключатель — Программа отсрочки для пожилых людей / инвалидов

Эта программа ограничивает размер ежегодных налогов на недвижимость, которые владелец платит за свое постоянное место жительства.Налоговый счет ограничен фиксированным процентом дохода, и любые налоги, подлежащие уплате сверх этого лимита, будут отложены до «дисквалифицирующего события». Эта программа требует подачи новой заявки каждый год.

Примеры «дисквалифицирующего события» включают смерть владельца собственности; передача имущества; или собственник переезжает на другое постоянное место жительства. Отсроченные налоги, подлежащие уплате, должны быть погашены с процентами, но только последние 3 года отсроченных налогов должны быть уплачены во время дисквалифицирующего события.

Программа Circuit Breaker имеет те же требования к возрасту / инвалидности, что и программа Homestead Exemption, и «доход» определяется таким же образом. Для этой программы существует дополнительное требование — владелец должен владеть недвижимостью и проживать в ней в качестве постоянного места жительства не менее пяти лет.

Соответствующие требованиям владельцы, чей доход в 2020 году составил 31 500 долларов США или меньше, будут платить не более 4% своего дохода в виде налогов на недвижимость. Если доход в 2020 году составил более 31 501 доллара, но не более 47 250 долларов, владелец будет платить не более 5% своего дохода в виде налогов на недвижимость.

Исключение ветеранов-инвалидов

Эта программа не включает до первых 45 000 долларов оценочной стоимости постоянного места жительства ветерана-инвалида. Ветеран-инвалид определяется как ветеран, чей характер службы при разлучении был почетным или в почетных условиях, и который имеет полную и постоянную инвалидность, связанную со службой, или который получал пособие на специально адаптированное жилье в соответствии с 38 U.S.C. 2101. Для этой программы нет ограничений по возрасту или доходу, но часть заявки должна быть заполнена Департаментом по делам ветеранов.

Это пособие также доступно пережившему супругу (который не вступил в повторный брак) либо (1) ветераном-инвалидом, как определено выше, (2) ветераном, который умер в результате связанного со службой состояния, характер службы которого при разводе был почетным или находился в почетных условиях, или (3) военнослужащим, умершим из-за состояния, связанного со службой, при исполнении служебных обязанностей.

Заявления об освобождении от налога на имущество

  • Запрос об одобрении освобождения, исключения или отсрочки налога на имущество в связи с указанием уважительной причины для несвоевременной подачи заявления [PDF]
  • Заявление для пожилых людей / инвалидов, ветеранов с ограниченными возможностями и исключения из приусадебных участков с автоматическими выключателями (AV-9) [PDF]
  • Свидетельство об освобождении от уплаты налога на имущество ветерана-инвалида (NCDVA-9) [PDF]
  • Сертификат инвалидности для исключения приусадебного участка (инвалид) (AV-9A) [PDF]
  • Заявление об освобождении от налога на имущество (AV-10) [PDF]
  • Заявление об освобождении от налога на коммерческую собственность (AV-12) [PDF]
  • Заявление об освобождении от налога на имущество автотранспортных средств (AV-10V) [PDF]
  • Информация о текущей стоимости использования (AV-4) [PDF]
  • Заявка на Программу текущего использования (AV-5) [PDF]
  • Запрос текущей стоимости использования для добровольной дисквалификации (AV-6) [PDF]
  • Запрос текущей стоимости использования для оценки отложенных налогов (AV-7) [PDF]
  • Добровольная уплата отложенных налогов без требования дисквалификации (AV-3) [PDF]
  • Заявка на участие в программе сохранения дикой природы (AV-56) [PDF]
  • Льгота по налогу на недвижимость для домовладельцев, отвечающих критериям дохода

    Обзор

    Налоги на имущество основаны на стоимости имущества и могут повышаться независимо от платежеспособности налогоплательщиков. В случае домовладельцев повышение налогов на недвижимость может стать препятствием для доступности и стабильности жилья.

    В меняющихся районах с быстро растущей стоимостью собственности давние домовладельцы, в том числе те, кто полностью владеет своим домом, могут столкнуться с перемещением или лишением права выкупа права выкупа из-за роста счетов по налогу на недвижимость. В случае с арендуемыми квартирами повышение налогов также может побудить домовладельцев повысить арендную плату, что опять же может привести к вытеснению пожилых людей и других домохозяйств с ограниченными средствами.

    Инструмент, используемый в ряде юрисдикций для смягчения этих последствий для лиц с ограниченным доходом, — это «автоматический выключатель» налога на имущество, который ограничивает сумму налога на имущество, который домовладельцы должны платить в качестве доли от своего дохода, так же, как электрическая цепь. выключатель, обеспечивающий защиту от перегрузки электрической системы. Некоторые юрисдикции также предоставляют льготы арендаторам с низкими доходами, рассматривая некоторую часть их арендной платы как относящуюся к налогам на имущество, а затем предоставляют налоговую льготу для компенсации вмененной «перегрузки».«В дополнение к основанию выплаты на доходе, право на использование выключателей также может быть ограничено определенными группами населения, такими как пожилые люди, люди с ограниченными возможностями и / или ветераны.

    Для предоставления освобождения от уплаты налога на имущество в населенных пунктах обычно требуется специальное разрешение государства, и во многих случаях государство также управляет и финансирует эти программы. Участие государства также может облегчить определение дохода налогоплательщика, особенно если у государства есть подоходный налог. В некоторых случаях у населенных пунктов есть некоторая гибкость в корректировке критериев приемлемости и суммы налоговых льгот, но это также может означать, что местность должна взять на себя часть или все вклады.

    Подход

    В своей простейшей форме автоматический выключатель снижает налоги на имущество сверх порогового процента дохода налогоплательщика. Налоги на имущество, превышающие этот процент от дохода, полностью или частично возвращаются. Причина предоставления неполного освобождения от налогов состоит в том, чтобы гарантировать, что все налогоплательщики почувствуют влияние повышения налогов и, таким образом, не будут застрахованы, и, следовательно, не обеспокоены уровнем государственных расходов.

    Чтобы обеспечить наибольшую помощь тем, у кого самый низкий доход, программа автоматического выключателя может включать повышение порога «перегрузки» при более высоких уровнях дохода.Это повышение порогового значения по мере роста доходов осуществляется постепенно, чтобы правомочные налогоплательщики (см. Обсуждение ниже) не испытывали потери в пособиях по мере роста их доходов. Однако они не увидят увеличения своих пособий, если доля их дохода, идущая на налоги на имущество, упадет ниже повышенного порога. Например, Мэриленд использует четыре пороговых процента: пособие по выплате выключателя компенсирует любые налоговые обязательства по налогу на имущество, превышающие 0 процентов дохода для первых 8000 долларов дохода, и более 4 процентов для следующих 4000 долларов дохода, превышающих 6.5 процентов для следующих 4000 долларов дохода и более 9 процентов для дохода в размере 16 001–60 000 долларов. Право на получение дохода также может быть ограничено, но это часто является избыточным, поскольку налоги на имущество, как правило, поглощают все меньшую и меньшую долю дохода по мере роста доходов.

    Другой подход к предоставлению большего облегчения налогоплательщикам с более низким доходом, чем налогоплательщикам с более высоким доходом, заключается в изменении льгот для приусадебных участков в зависимости от дохода. Освобождение усадьбы работает, защищая определенную сумму стоимости дома от налога. При изменении этой суммы в зависимости от дохода освобождение усадьбы становится так называемым автоматическим выключателем со скользящей шкалой, при котором налогоплательщик с более низким доходом получает большую выгоду, чем налогоплательщик с более высоким доходом, владеющий недвижимостью равной стоимости.Размер льготы зависит исключительно от дохода налогоплательщика, а не от доли его дохода, идущей на уплату налога на имущество. В результате автоматические выключатели со скользящей шкалой обеспечивают одинаковое процентное снижение налога на имущество для всех налогоплательщиков при заданном уровне дохода независимо от фактического бремени налога на имущество, измеряемого как доля дохода. Верхний предел дохода или предел оценки также можно использовать для дополнительного облегчения помощи тем, кто имеет более низкий доход или недвижимость с более низкой ценой (а также для ограничения стоимости программы).

    Кредит / скидка на автоматический выключатель может быть обработан тремя различными способами:

      1. Возмещаемый налоговый кредит. Кредит по налогу на имущество включен как часть подачи государственного или местного подоходного налога. Такой подход упрощает процесс подачи заявки на кредит и упрощает для правительства обработку заявления в рамках обработки налогов на прибыль, хотя это означает, что налогоплательщик, как правило, должен полностью уплатить налоги на имущество до получения кредита по налогу на прибыль. .
      2. Прямой чек со скидкой. Для этого процесса требуется отдельное заявление и процесс возврата, в котором выписывается чек после определения права на доход.
      3. Как часть самого счета по налогу на имущество. Доход предыдущего года используется для расчета суммы уменьшения налога на имущество.

    Покрытие

    Автоматические выключатели

    могут быть спроектированы для облегчения как домовладельцев с низкими доходами (которые напрямую несут ответственность за уплату местных налогов на недвижимость), так и арендаторов с низкими доходами (с использованием заданной формулы для преобразования арендных платежей в эквивалент налога на имущество).

    Право на участие

    Чтобы обеспечить получение пособий наиболее нуждающимся и ограничить затраты на программу, автоматические выключатели часто поставляются с ограничениями дохода, необходимыми для участия в программе, а также с ограничениями максимальной выгоды. Эти ограничения дохода также могут различаться для разных групп населения, с более высоким уровнем пособий, основанным на таких критериях, как возраст (например, пожилые люди), инвалидность и военная служба (например, ветераны). Ограничение права на участие — это способ ограничить стоимость программы, но оно также может ограничить влияние программы в зависимости от того, насколько низки установлены ограничения.В других случаях ограничения дохода могут иметь незначительный эффект, если процент «перегрузки» установлен выше, чем это принято для плательщиков с более высокими доходами.

    Прочие соображения

    Еще несколько соображений, о которых следует помнить:

    • Для получения преимуществ автоматического выключателя обычно требуется приложение. Информационно-просветительская деятельность и образование необходимы для того, чтобы налогоплательщики знали о программе и о том, как подать заявку.
    • Как правило, эти программы находятся в ведении государства, особенно когда кредит предоставляется через подоходный налог штата.
    • От населенных пунктов может потребоваться оплата налоговых льгот, особенно если они предлагают большие льготы или льготы большему количеству подгрупп населения, чем только существующая государственная программа.
    • Из года в год колебания размеров пособий для налогоплательщиков с низкими доходами могут подорвать ценность программы, помогающей им управлять своими финансами.
    • В случае освобождения приусадебных участков от фиксированных сумм в долларах, неспособность скорректировать эти суммы с учетом инфляции со временем снизит их стоимость

    Примеры

    • Бостон, Массачусетс , предоставляет налоговые льготы для домовладельцев с низким и средним доходом или арендаторов в возрасте 65 лет и старше.Право на участие ограничивается верхним пределом дохода в десять процентов, а для домовладельцев — верхним пределом, основанным на оценочной стоимости, долларовой стоимости, присвоенной собственности, к которой применяется местная налоговая ставка для определения налоговых обязательств собственности. Оценочная стоимость собственности обычно совпадает с оценкой рыночной стоимости собственности или равной части суммы. их основного места жительства. Также существует максимальная сумма кредита. Кредит предоставляется через государственный подоходный налог и подлежит возмещению.
    • Коннектикут финансирует программу освобождения от уплаты налога на имущество для квалифицированных пожилых людей и домовладельцев с ограниченными возможностями и арендаторов, которая предоставляет налоговый кредит на имущество в зависимости от дохода и семейного положения участников. Максимальная сумма кредита ограничена. Право на участие определяется на основании заявления в местную инспекцию, которая затем определяет и включает размер льготы при расчете счета по налогу на имущество. Государство возмещает населению упущенную выгоду.Штат также позволяет городам предоставлять льготы по налогу на недвижимость специально для пожилых людей. Местные жители могут за свой счет заморозить налоги на имущество для домовладельцев, если они или их супруги достигли возраста 70 лет и старше и соответствуют пределам дохода, установленным программой защиты от электросети. Местные жители, опять же за свой счет, могут с некоторыми ограничениями предоставлять налоговые льготы без критериев дохода для пожилых людей в возрасте 65 лет и старше. Также действуют другие ограничения.
    • В 2010 году Вирджиния внесла поправки в свою конституцию, чтобы позволить местным жителям устанавливать ограничения на собственный доход или финансовую ценность для целей предоставления налоговых льгот для домовладельцев не моложе 65 лет или с ограниченными возможностями.

    Связанные ресурсы Эти ресурсы предоставляют полезную информацию по теме и включают источники, использованные при подготовке этого краткого обзора.

    Автоматические выключатели
    Исключения для приусадебных участков
    Освобождение от налога на имущество в целом

    См. Также:
    Цель политики: Расширение доступа к устойчивому домовладению
    Программы предотвращения потери права выкупа
    Цель политики: Повышение стабильности жилья для арендаторов и владельцев

    Дополнительные ресурсы
    Управляющие агентства

    Местное (государственное) налоговое управление

    Цели политики
    .

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *