Калькулятор налоговых вычетов – ВсеВычеты.ру

Калькулятор позволяет рассчитать сумму налогового вычета за год в рублях согласно налоговому законодательству Российской Федерации.
Можно рассчитать имущественный вычет при покупке квартиры, вычет по ипотечным процентам, социальный вычет на лечение, налоговый вычет за обучение и тд.

Ипотека

Ипотека

Расходы по оплате ипотеки включают в себя оплату основного долга и процентов.

В графе «Сумма фактических расходов на уплату процентов» необходимо указать только процентную часть.

Размер произведенных расходов можно посмотреть в справке об уплаченных процентах, которую выдает банк.

Необходимо указать сумму расходов, произведенных до конца того года, за который планируется оформление.

Пример: Если оформление за 2020 год, то расходы указываются по 31.

12.2020 года.

Лечение

Лечение

Код услуги прописан в справке об оплате медицинских услуг, которую выдает мед. учреждение.

Данная справка обязательна к получению. Без нее вычет невозможен. Если еще не получили — запросите в каждом мед. учреждении.

Образование

Образование

Свое обучение может быть по любой форме: очное / заочное / вечернее и тд.

Обучение детей, брата и сестры — только очное.

Инвестиции

Инвестиции

В калькуляторе идет расчет вычета по ИИС тип А (со взноса).

Вычет по ИИС тип Б (с прибыли) не считают, так как при этом типе вычета прибыль не облагается налогом.

* Расчет относительный, для рассчета точной суммы вычета обратитесь к нашим специалистам за бесплатной консультацией.

Ссылки по теме:

Имущественный вычет в 2021 году: изменения и разъяснения

Что такое имущественный вычет?

Что такое вычет за обучение?

Что такое вычет за лечение?

Что такое вычет по ИИС?

Налог при продаже автомобиля

Налог при продаже недвижимости

3-НДФЛ при получении дохода

Налоговый вычет при ипотеке с материнским капиталом: имущественный и другие виды

Процесс оформления ипотечного договора с участием МК ничем не отличается от выдачи стандартных кредитов под залог приобретаемого жилья. Оплата первоначального взноса производится не собственными средствами заемщика, а деньгами, полученными по сертификату МК.

Содержание

Скрыть

1. Как рассчитать сумму вычета?
   1. Условия получения
      1. Что говорит закон?
         1. Как получить вычет?
            1. Что потребуется?
            2. Пошаговые действия
         2. Особенности возврата
            1. Отказ в выплате

               Также средствами МК можно погасить действующую задолженность досрочно. Права и обязанности заемщиков и созаемщиков по договору являются аналогичными, в т. ч. право на получение налогового вычета. В каких случаях можно вернуть деньги, что для этого потребуется.

               Особенности возврата средств, наиболее частые причины отказа.

               Как рассчитать сумму вычета?

               Все российские семьи, у которых родился второй ребенок, получают Сертификат Материнского Капитала.

               Использовать его можно, в том числе на приобретение жилья: на оплату первоначального взноса или погашение действующего ипотечного договора.

               Заемщики, которые использовали МК для покупки жилой площади имеют право на получение налогового вычета, но с определенными условиями:

               1. Компенсация на государственные средства, которые участвуют в сделке, не начисляется;
               2. Из общей суммы сделки вычитается сумма средств МК, на оставшуюся сумму начисляется 13%. Это и будет сумма возможного возврата средств;
               3. Максимальная величина выплат в покупки жилья рассчитывается с 2 млн. р., т. е. получить можно до 260 тыс. р.
               4. Максимальная величина по выплате процентов рассчитывается с 3 млн. р., т. е. получить можно 390 тыс. р. выплачивается разово.

               Пример расчета:

               В 2017 году была приобретена квартира, сумма сделки составила 2430 тыс. р., в т. ч. 453 тыс. р. были средствами МК, на остальную сумму был оформлен ипотечный кредит. В текущем году подается декларация в ФНС и можно будет вернуть 257 тыс. р. фактически понесенных затрат на приобретение недвижимости: 2430-453=1978*13%=257.

               Условия получения

               Любое физическое лицо, которое приобрело недвижимость, имеет право на возврат подоходного налога, перечисленного за отчетный период. Чтобы воспользоваться этим правом покупатель должен быть плательщиком НДФЛ, в сделке должны участвовать собственные или кредитные средства. Выплата будет произведена при наличии документов, подтверждающих факт совершения сделки.

               Условия:

               • Воспользоваться льготой заемщик имеет право один раз;
               • Если в течение отчетного периода вся причитающаяся сумма за покупку жилья не получена, выплаты переносятся на следующие года, пока сумма не будет полностью выбрана;
               • Компенсация за выплаченные проценты начисляется разово, на следующий год невыплаченный остаток не переносится;
               • Сделка не должна быть совершена с участием близких родственников и других взаимосвязанных лиц, т. е. жилье нельзя приобрести у родителей, детей, братьев/сестер, начальников, и т. д.

               Получить вычет могут супруг/супруга сделки, независимо от того, кто является титульным заемщиком, а кто созаемщиком по договору. Если вычет оформляется на обоих супругов, то цена недвижимости определяется 50/50, по желанию стороны могут определить другие пропорции сделки.

               Нет необходимости подавать документы одновременно на вычет по основной сделке и по выплаченным процентам. Ограничения по срокам выплаты отсутствуют, поэтому более правильным считается сначала получить компенсацию по сделке с приобретением недвижимости, а затем подавать документы на возмещение по процентам.

               Тогда в сумму расчета будут включены все выплаченные проценты с начала заключения кредитного договора.

               Что говорит закон?

               Право на вычет определено в НК РФ, ст. 220, п.1: Граждане РФ имеют право на получение вычета, при приобретении квартиры или ее доли, комнаты, частного домовладения, земельного участка, при строительстве жилья.

               Согласно п. 5 указанной статьи, вычет не предоставляется на средства Материнского Капитала, которые были использованы при покупке:

               
               

               Как получить вычет?

               За получением вычета заемщик может обратиться в ФНС на следующий год после оформления сделки или к работодателю в текущий год.
               

               Что потребуется?

               Заявитель должен написать заявление и приложить у к нему пакет документов.
               

               Необходимые документы

               • Паспорт заявителя;
               • Справка о полученных доходах по ф. 2 НДФЛ;
               • Документы на приобретенное жилье;
               • Договор об ипотечном кредите с графиком погашения;
               • Документы, подтверждающие факт уплаты платежей заявителем;
               • Справку из банка об остатке задолженности и осуществлении заемщиком платежей по кредиту.

               На основании документов потребуется составить декларацию по ф. 3 НДФЛ.

               
               

               Пошаговые действия

               Действия зависят от того, какой способ подачи документов выберет заявитель.

               При обращении в ФНС:

               • Подача документов осуществляется в начале года, следующим за отчетным.
               • Налоговая декларация вместе с заявлением и пакетом документов передается в Налоговую службу посредством визита в региональное отделение, отправки документов заказным письмом с уведомлением. Дополнительно заявитель может зарегистрироваться на сайте НС и подать декларацию онлайн.
               • Решение принимается налоговыми органами в срок до 3 месяцев.
               • Средства бут перечислены на счет в течение 30 дней после принятия решения.

               При обращении к работодателю:

               • Заявление подается в течение года сделки.
               • Потребуется получить уведомление из Налоговой Службы о праве заявителя на налоговый вычет.
               • С работника не будет удерживаться НДФЛ, пока не компенсируется сумма выплат.

               
               

               Особенности возврата

               Сделки по приобретению недвижимости в ипотеку с участием материнского капитала имеют свои индивидуальные особенности, что обуславливает особенности получения налогового вычета.

               Если в сделке кроме материнского капитала участвуют собственные средства заемщика, то получить вычет можно с суммы фактических расходов: собственные средства + ипотека.

               Когда, при появлении второго ребенка, часть кредита гасится МК, производится перерасчет суммы, причитающейся к выплате. Если получается, что сумма переплачена, ее придется разницу потребуется вернуть.

               Дополнительно родители имеют право на получение вычета, причитающего несовершеннолетним детям.

               Сумма будет распределена пропорционально доли собственности.

               Отказ в выплате

               Бывают ситуации, когда в выплате отказано. Если это произошло по немотивированным причинам, заемщик может писать исковое заявление в суд с приложением копий всех документов, и документов, подтверждающих отправку заявления в ФНС.
               Причины отказа

               Наиболее распространенные причины отказа:

               1. Жилье приобретено у родственников;
               2. Обнаруженные нарушения, несоответствия в представленных документах;
               3. Отсутствие требуемых документов в представленном пакете;
               4. Если не все расходы документально подтверждены;
               5. Если отсутствует право на выплату, оно может быть ужу использовано.

               
               

               Таким образом, получить налоговый вычет при покупке жилья в ипотеку с использованием МК возможно. Компенсация будет получена с суммы за минусом государственных средств. Необходимо предварительно просчитать выгодность сделки, т. к. может получиться так, что часть полученных средств придется возвращать обратно в казну.

               Налоговый вычет по военной ипотеке в 2019 году

               До сих пор бытует мнение среди военнослужащих, что имущественный налоговый вычет можно получить со всей суммы, затраченной на покупку квартиры по военной ипотеке, потому как ранее, такие прецеденты случались. На сегодняшний день, позиция судов различных инстанций по этому вопросу однозначная и направлена на защиту интересов государства: «Так как источником финансирования являются бюджетные деньги, то требовать с них налоговый вычет участник НИС не имеет права».

               Приводим также официальные разъяснения Федеральной налоговой службы по данному вопросу

               Вычет по покупке жилья не применяется в следующих случаях:

               • если оплата приобретения жилья произведена за счёт средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, а также за счёт бюджетных средств
               • если сделка купли-продажи заключена с гражданином, являющимся по отношению к налогоплательщику взаимозависимым

               Взаимозависимыми лицами признаются: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный (ст.

               105.1 НК РФ).

               Налоговый вычет участнику НИС положен в ТОЛЬКО в случаях если:

               • для приобретения квартиры были внесены собственные накопления, для увеличения общей денежной суммы;
               • были внесены собственные средства в счет погашения процентов по ипотеке;
               • потрачены средства на покупку отделочных материалов (только в случае покупки квартиры в строящемся доме);
               • были траты на работы по ремонту жилого помещения или траты на разработку сметной и проектной документации.

               Согласно статье 220 налогового кодекса, граждане, уплачивающие подоходный налог, при покупке квартиры имеют право на возврат 13% от стоимости жилья.

               2 000 000 Р

               максимальная сумма расходов на приобретение жилья на территории Российской Федерации, с которой будет исчисляться налоговый вычет

               Ориентировочная сумма вычета с 2 млн. Р — 260 000 Р. Если такой имущественный налоговый вычет получен не в полном размере, то остаток вычета может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.

               3 000 000 Р

               максимальная сумма расходов на приобретение жилья при погашении процентов по целевым займам (кредитам), с которой будет исчисляться налоговый вычет

               Ориентировочная сумма вычета с 3 млн. Р — 390 000 Р. Данный налоговый имущественный вычет может быть предоставлен только в отношении одного объекта недвижимого имущества.

               ВАЖНО ЗНАТЬ!
               ЕЛСИ ВЫ ДОСТРОЧНО ПОГАСИЛИ КРЕДИТ выданный по военной ипотеке, то налоговый вычет вы получите ТОЛЬКО с оплаченных процентов, а не с основного долга, как многие военнослужащие ошибочно полагают!!!

               Для получения имущественного налогового вычета по окончанию года военнослужащему необходимо предоставить в налоговую по месту регистрации следующие документы:

               • Налоговую декларацию 3-НДФЛ

               • Справку о доходах 2-НДФЛ

                 В Министерстве обороны для ее получения необходимо обратиться в Единый расчетный центр Министерства обороны Российской Федерации (ЕРЦ МО РФ)

                 Горячая линия» ЕРЦ МО РФ: 8 (800) 737-7-737, адрес электронной почты: [email protected] ru.

               • Копии документов, подтверждающих право на жильё

                 + договор о приобретении квартиры, акт о передаче налогоплательщику квартиры или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру;

                 с 15 июля 2016 года Росреестр больше не выдает свидетельства о государственной регистрации права. После 15 июля 2016 года право на вычет при покупке квартиры подтверждает выписка из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРН).

                 Выписку ЕГРН можно получить через сайт rosreestr.ru.

                 + при погашении процентов по целевым займам (кредитам) – целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заёмными средствами.

               • Копии платежных документов

               Бесплатная консультация специалиста по всем вопросам связанным с военной ипотекой

               КС разъяснил порядок возврата ошибочно начисленных налоговых вычетов

               Конституционный суд закрепил за налоговиками право возвращать имущественный налоговый вычет, если тот каким-то образом был неправильно рассчитан. Правда, оспорить свое ошибочное решение ФНС может в строго отведенные временные рамки.

               История вопроса

               Трое челябинцев – Евгений Беспутин, Андрей Кульбацкий и Владимир Чалпанов пожаловались в КС на ряд статей Налогового кодекса, а также статью 1102 Гражданского. Эти нормы позволили ФНС изъять у них «неосновательное обогащение» после покупки квартир и полученных налоговых возвратов. Причем к выводу о том, что вычеты изначально были чрезмерными, налоговики приходили не сразу.

               Так, Кульбацкий в 2009 году получил целевой безвозмездный жилищный заем в рамках военной ипотеки и купил квартиру, после чего обратился за имущественным налоговым вычетом. Спустя годы, ФНС решила, что фактически мужчина приобрел недвижимость за счет бюджетных средств, поэтому такой вычет ему не полагается. Копейский горсуд взыскал с него сумму полученного вычета. Апелляция же посчитала, что взыскивать средства в размере налоговой задолженности нужно за 2011-й из-за пропуска сроков исковой давности. В итоге президиум Челябинского облсуда решение нижестоящей инстанции отменил.

               Позиция КС

               «То обстоятельство, что налогоплательщик мог добросовестно заблуждаться относительно законности основания получения имущественного налогового вычета, а налоговый орган по тем или иным причинам не опроверг правомерность заявленных им требований, не может служить основанием для невозврата задолженности перед бюджетной системой, образовавшейся в результате неправомерного предоставления налогоплательщику имущественного налогового вычета», – посчитал КС. В то же время служители Фемиды указали, что государство в лице уполномоченных органов не должно ставить россиян в ситуацию «недопустимой неопределенности» относительно сроков изъятия вычетов.

               «Следует также учитывать, что даже формальная квалификация неправомерно (ошибочно) возмещенной налогоплательщику суммы налога в качестве недоимки с применением установленных НК досудебного урегулирования спора и принудительного взыскания недоимки (статьи 31, 48, 69, 70 и 101) не во всех случаях позволяет обеспечить восстановление имущественных (фискальных) интересов государства», – указано в постановлении КС.

               Если вычет неправильно рассчитан по ошибке ФНС, то его можно изъять в судебном порядке в течение трёх лет. Но сроки увеличиваются в случае, «когда предоставление имущественного налогового вычета было обусловлено противоправными действиями налогоплательщика (представление подложных документов и т. п.)» – налоговый орган «вправе обратиться в суд с соответствующим требованием в течение трех лет с момента, когда он узнал или должен был узнать об отсутствии оснований для предоставления налогоплательщику имущественного налогового вычета».

               Законодатели могут поправить ГК и НК, если посчитают нужным, а дела Беспутина, Кульбацкого и Чалпанова подлежат пересмотру.

               Ознакомиться с полным текстом постановления КС № 9-П от 24 марта 2017 года можно здесь.

               Могут ли арендаторы претендовать на вычет домашнего офиса? — Деньги имеют значение — Блог Trulia

               Некоторые преимущества работы в Лос-Анджелесе, Калифорния, аренда: напишите электронные письма с тихой музыкой, играющей в фоновом режиме, установите кондиционер на любой комфортный режим, расслабьтесь в своих любимых тренировках и наслаждайтесь легкими поездками из спальни в домашний офис. Но одна вещь, которую арендаторы, работающие на дому, часто упускают (помимо болтовни с кулером), — это вычет налогов на площадь домашнего офиса.

               Опытный арендатор знает, что эта льгота — не просто налоговая льгота для домовладельцев.Арендаторы могут иметь право требовать удержания домашнего офиса из их федерального подоходного налога точно так же, как домовладельцы имеют право на налоговые льготы для домашнего офиса. Конечно, когда дело касается налогов, все не так просто. Правила и исключения по-прежнему применяются. Не уверены, имеете ли вы право на налоговые льготы в качестве арендатора для работы на дому? Мы ответили на некоторые из самых распространенных вопросов ниже.

               Часто задаваемые вопросы о удержаниях домашнего офиса для арендаторов
               1. Большую часть работы я делаю из квартиры.Это считается?

               Чтобы иметь право на вычет, вы должны использовать свой дом в качестве основного места работы. Это не означает, что вы можете вести бизнес только в специально отведенном для этого месте; это просто означает, что вы должны «постоянно и регулярно» использовать свой дом для бизнеса, согласно IRS. Звучит субъективно — и это так. Как правило, если вы встречаетесь с клиентами в домашнем офисе в рамках обычного ведения бизнеса, вы удовлетворяете правилу. Это верно, даже если вы иногда работаете в другом месте, например, в коворкинге или в местном Starbucks.

               2. Что еще нужно для вычета домашнего офиса?

               Ваше рабочее место должно использоваться исключительно для ведения бизнеса. Это означает, что вы не можете использовать его для каких-либо других целей, но вы все равно можете работать в других частях вашего дома. Однако если вы поставите ноутбук на кухонный стол, это не превратит кухню в офис. То же самое, если вы встречаетесь с клиентами в своей гостиной (независимо от того, насколько взрослым ваш новый диван и коврики придают помещению вид). Пространство должно быть явно эксклюзивным, но оно не должно быть полностью отделено от вашего другого жилого пространства (вам, например, не обязательно требовать целую комнату в качестве домашнего офиса — стол в отделенной части комнаты может быть достаточно).

               3. Что делать, если я не работаю на себя?

               Большинство людей полагают, что вы должны работать не по найму, чтобы получить вычет из домашнего офиса, но это не так: вычет также доступен для сотрудников, которые работают из дома. Однако, помимо требования эксклюзивности, ваше рабочее место должно быть создано для удобства вашего работодателя, а не потому, что это просто для вас. Вы также должны оплатить все свои расходы: чтобы потребовать вычет, вы не можете оказывать услуги в помещении, арендную плату за которое платит ваш работодатель.

               4. Как рассчитать процент использования моего дома для бизнеса?

               Это простая математика. Во-первых, определите квадратные метры всего вашего дома. Затем измерьте комнату или часть комнаты, которая считается вашим бизнес-пространством. Разделите пространство, используемое для бизнеса, на общую площадь вашего дома. Полученный процент — это то, что вы будете использовать для пропорционального распределения ваших расходов. Вот простой пример: предположим, что ваша квартира составляет 1000 квадратных футов, а пространство, которое вы используете для бизнеса, составляет 200 квадратных футов.Вы рассчитаете свои вычеты, пропорционально распределив расходы на 20%, или 200/1000.

               5. Какие расходы учитываются при вычете домашнего офиса?

               Для расчета квалификационных расходов домашнего офиса домовладельцы могут вычесть проценты по ипотеке и налоги на недвижимость. Но это не значит, что арендаторы застряли: платежи арендодателю подсчитываются. К квалификационным расходам также относятся такие статьи, как обслуживание дома, включая страхование арендаторов, электричество, системы безопасности, системы отопления и охлаждения и т. Д.Он также может включать Интернет и дополнительный телефон. Важно отметить, что IRS не допускает вычетов за основной телефон в вашем доме, даже если вы используете его только для бизнеса (тем не менее IRS считает это личными расходами).

               6. Как рассчитать общий вычет из домашнего офиса?

               Умножьте долю вашего дома, используемого для бизнеса, на ваши общие расходы. Полученная цифра и есть ваш вычет. Используя наш предыдущий пример, предположим, что ваши общие расходы составляют 8000 долларов.Ваш вычет, отражаемый в форме 8829, составляет 1600 долларов (или 20%, которые вы указали как пропорциональный коэффициент).

               7. Что делать, если я плохо разбираюсь в математике?

               Если вы ищете что-то более легкое, IRS теперь предлагает упрощенный вариант расчета вычета из домашнего офиса. Умножьте квадратные метры части вашего пространства, используемой для бизнеса, на установленную норму. Действующая действующая ставка составляет 5 долларов за квадратный фут до 300 квадратных футов. Опять же, используя тот же пример, если вы используете 200 квадратных футов вашего дома для бизнеса, вычет составит 1000 долларов, или 200 квадратных футов x 5 долларов за квадратный фут.В приведенном выше примере вычет, рассчитанный по упрощенному методу, на 600 долларов меньше, чем по традиционному методу. В этом нет ничего необычного, в зависимости от индивидуальных обстоятельств, но не позволяйте цифрам вводить вас в заблуждение. Если ведение документации не ваша сильная сторона, вам, скорее всего, подойдет упрощенный метод.

               8. Ничего простого не бывает бесплатным (включая возврат налогов)

               Независимо от того, какой вариант вы выберете, помните, что IRS требует и ожидает, что вы будете вести отличный учет для обоснования своих расходов.

               Успешно ли вы вычитали домашний офис в качестве арендатора? Расскажите нам о своем опыте в комментариях ниже!

               Калькулятор подоходного налога с арендной собственности

               Финансирование:

               Это сумма денег, ссуженная вам банком, выраженная в процентах от первоначальной стоимости вашей собственности. Оставшаяся сумма — это ваш первоначальный взнос.

               Амортизация: (количество лет):

               ‍ Это когда вы делите ссуду на последовательность регулярных последовательных платежей.Однако состав платежа со временем меняется, поскольку часть идет на проценты, а другая часть — на основную сумму. Если вы составите таблицу амортизации, вы увидите, сколько еще основной суммы и процентов вам осталось выплатить с течением времени, что может быть полезно для принятия решений, начиная от составления бюджета и заканчивая рефинансированием.

               Процентная ставка:

               Ваша процентная ставка — это комиссия, которую банк взимает с вас за ссуду денег. Это процент от вашей основной суммы, который вы платите каждый месяц.Основная сумма — это сумма, которую дает вам банк.

               Финансовая прибыль (ROI):

               ‍ Ваш ROI рассчитывается как отношение убытка или прибыли к размеру ваших инвестиций. Обычно выражается в процентах.

               Выплата основной суммы:

               ‍ Выплата основной суммы происходит тогда, когда вы производите платежи только в счет своей основной суммы. Выплачивая большую часть своей основной суммы, вы в конечном итоге платите меньше процентов, поскольку чем меньше времени у вас уходит на выплату основной суммы, тем меньше процентов вы платите, поскольку проценты — это процент от вашей основной суммы.

               Чистый денежный поток:

               ‍ Это сумма дохода, которую операционная деятельность получает за период времени.

               Денежный поток от объекта недвижимости, инвестируемого в недвижимость, — это расчет суммы денег, которые уходят и приходят от объекта недвижимости. Владельцу арендуемой недвижимости важно отслеживать эту информацию по двум причинам. Во-первых, он определит, является ли собственность денежным успехом или неудачей. Во-вторых, он определит, когда недвижимость окупит свои первоначальные вложения.
               

               Чистый денежный поток рассчитывается путем вычитания чистого операционного дохода из изменения чистого операционного баланса, как показано ниже:
               

               Чистый денежный поток = денежные поступления — денежные выплаты

               Денежный доход:

               ‍ Это показатель вашего валового дохода от аренды по сравнению с выплатами по ипотеке за определенный год.

               Ваша эффективная налоговая ставка:

               ‍ Это сумма налогов, которую вы платите с налогооблагаемого дохода.Это среднее значение всех налоговых категорий, которым подвергается ваш доход, в сочетании с вычетами и кредитами, которые уменьшают ваш потенциально налогооблагаемый доход. Ваша эффективная налоговая ставка применяется только к федеральным подоходным налогам, поэтому, например, она не включает налоги штата и местные налоги. Альтернативой вашей эффективной налоговой ставке является ваша предельная налоговая ставка, которая представляет собой самую высокую ступень, по которой облагается налогом ваш доход. Эффективная налоговая ставка рассчитывается путем деления общего дохода на общий налогооблагаемый доход.Результат выражается в процентах.

               Стоимость земли в% от покупной цены:

               ‍ Это цифра, которую важно знать по нескольким причинам. Земля, например, исключается из амортизации, поэтому вы должны вычесть стоимость своей земли при расчете ежегодного амортизационного вычета. Есть много разных способов рассчитать процентную долю вашей покупной цены на землю, но быстрое и грязное предположение состоит в том, что стоимость вашей земли составляет 20% от вашей покупной цены

               Чистая операционная прибыль (NOI):

               Чистая операционная прибыль доход — это все деньги, которые вы получаете от своей собственности после вычета всех разумно необходимых операционных расходов.Ваш NOI — это показатель до уплаты налогов. Некоторые примеры операционных расходов включают страхование, судебные издержки, расходы на ремонт и т. Д. Ваш доход может включать не только ежемесячную арендную плату. Парковка, торговые автоматы и прачечная — другие примеры того, как ваша собственность может приносить вам деньги.

               Cap Rate:

               Ваша ставка капитализации — это ваш NOI, деленный на текущую рыночную стоимость вашей инвестиционной собственности. Он обеспечивает вам процентную окупаемость инвестиций в течение одного года (ипотечные кредиты не учитываются при расчетах).Хотя этот показатель полезен, его не следует использовать независимо от других показателей оценки, поскольку он недостаточно надежен, чтобы дать полную картину стоимости вашей собственности. Например, год, который вы использовали для расчета, мог бы быть особенно удачным для вас и, как следствие, дать неполное представление о стоимости вашего актива. Таким образом, может быть полезно построить график ограничения капитализации с течением времени.
               Узнайте больше о высшем управлении недвижимостью и условиях инвестирования в аренду, которые вам следует знать как инвестору в недвижимость.
               

               Как я могу вычесть арендную плату за квартиру? | Home Guides

               Эрик Банк, MBA, MS Finance Обновлено 5 января 2019 г.

               В отличие от процентов по ипотеке, выплачиваемых домовладельцами, арендная плата за квартиру, как правило, не подлежит налогообложению. Тем не менее, вы можете включить часть арендной платы в вычеты по своему бизнесу, если вы ведете домашний бизнес из своей квартиры. Вы должны соответствовать определенным критериям, чтобы иметь право вычесть арендные расходы как коммерческие расходы.

               Наконечник

               Вы можете вычесть арендную плату за часть своей квартиры, которую вы используете в качестве домашнего офиса или арендуемого помещения, в Приложении C формы 1040.

               Право на вычет из домашнего офиса

               Вы можете вычесть арендную плату за квартиру на пропорциональной основе если вы ведете бизнес из своей квартиры. Офис должен быть отдельным пространством и использоваться регулярно и исключительно для вашей работы. Вы можете удовлетворить это требование, если у вас есть одно из следующих мест: где вы встречаетесь с клиентами; место для хранения образцов продукции или инвентаря; или используется как детский сад.Он также может соответствовать необходимым критериям бизнес-пространства, если ваш бизнес является отдельным субъектом, который сдает помещение в субаренду у вас или вы арендуете или сдаете в субаренду пространство гостям на срок более 14 дней в году.

               Использование обычного метода

               Размер вычета арендной платы напрямую зависит от размера выделенной площади. Вы можете использовать обычный или упрощенный метод для расчета суммы удержания арендной платы. Обычный метод требует, чтобы вы вели точный учет ваших фактических расходов, связанных с франшизой.Этот метод требует, чтобы вы делили площадь, подлежащую вычету, на общую площадь квартиры. Полученный коэффициент вычета применяется к вашей арендной плате и другим расходам, таким как коммунальные услуги.

               Например, если ваша квартира составляет 1600 квадратных футов, а вы посвящаете 400 квадратных футов своему бизнесу, ваш коэффициент вычета составит 400/1600, или 25 процентов. Если ваша ежемесячная арендная плата составляет 3000 долларов, ежегодный вычет за аренду составляет 0,25 x 3000 долларов x 12, или 9000 долларов. Вы должны выполнить тот же расчет для других расходов, разделенных с остальной частью квартиры, таких как счет за электричество, чтобы вычислить общий вычет за год.

               Использование упрощенного метода

               Если вы не хотите вести подробные записи, необходимые для обычного метода, вместо этого вы можете использовать упрощенный метод, чтобы быстро рассчитать вычет из домашнего офиса. Чтобы использовать этот метод, вы умножаете количество квадратных футов, занимаемых бизнес-помещением, до максимального значения 300 квадратных футов, на 5 долларов за квадратный фут, чтобы определить годовой вычет для домашнего офиса. При использовании этого метода максимальный годовой вычет составляет 1500 долларов США, что включает все расходы, связанные с домашним офисом.

               Управление арендным бизнесом

               В «гигабитной» экономике наблюдается рост услуг по аренде жилья, таких как Airbnb, FlipKey, VRBO и других. Вы можете вычесть все необходимые и обычные расходы, используя обычный метод, для ведения арендного бизнеса, сдав часть своей квартиры в субаренду, но только если вы платите налоги со своего дохода от аренды. IRS требует, чтобы вы платили эти налоги, если вы арендуете помещения более чем на 14 дней в году. Вы должны вести тщательный учет на случай, если IRS захочет доказать свои расходы.В частности, вы должны указать, на сколько дней в году вы сдаете помещение в аренду, потому что вы можете вычесть расходы только за эти дни.

               Сан-Франциско Правила субаренды

               В Сан-Франциско вы не можете сдавать свою квартиру более чем на 90 дней в году, если вы не присутствуете в течение дней аренды (аренда на хостинге не ограничена), и вы должны получить 14% временного платежа. Налог на проживание. Если вы зарабатываете более 40 000 долларов в год за счет субаренды, вы должны получить свидетельство о сборе налогов от казначея и сборщика налогов и платить налоги ежемесячно, а не ежегодно.Уточните у местного правительства все применимые законодательные требования, в том числе требования к регистрации, разрешениям, страховке, максимальной арендной плате и уведомлению арендодателя квартиры о вашем субарендном бизнесе.

               Вычитание расходов на аренду в субаренду

               Если вы сдаете в аренду свою запасную спальню на 45 дней в году, вы умножаете свой коэффициент вычета на временной коэффициент. Если ваш коэффициент вычитания составляет 25 процентов, умножьте его на 45/365 или 12,33 процента, чтобы получить общий коэффициент 3,08 процента. Если ваша годовая арендная плата составляет 36000 долларов, ваш арендный вычет составляет 3.08 процентов от этой суммы, или 1108,80 долларов США. Тот же общий коэффициент можно использовать для страхования, коммунальных услуг и других общих расходов. Прямые расходы, такие как питание, которое вы предоставляете гостям, вычитаются из вашего дохода от аренды.

               3 способа использования арендной платы в качестве налогового вычета

               Рента как налоговый вычет является одним из наиболее часто неправильно понимаемых списаний деловых расходов. Меня постоянно спрашивают об этом фрилансеры или владельцы бизнеса. Будь то аренда квартиры или офиса, в котором вы живете или работаете, аренда, вероятно, станет одной из самых больших возможностей для вычета налогов.

               Максимальное увеличение вычетов из налоговой декларации при соблюдении правил IRS так важно для того, чтобы быть прибыльным фрилансером.
               

               Если вы задаетесь тем же вопросом, вам не нужно решать его в одиночку! Ознакомьтесь с 3 способами, которыми владельцы бизнеса могут использовать арендную плату в качестве налогового вычета.
               

               1. Возьмите вычет из домашнего офиса

               
               

               Учет из домашнего офиса является обычным источником списания налогов для многих фрилансеров. Этот вычет просто означает списание части вашего дома как деловых расходов.
               

               IRS выделяет два требования к вашему домашнему офису или рабочему месту, чтобы считаться вычетом:

               1. Он должен регулярно и исключительно использоваться в рабочих целях.
               2. Это должно быть основное место вашего бизнеса

               Чтобы рассчитать вычет из домашнего офиса, вы должны разделить квадратные метры домашнего офиса (или рабочего пространства) на квадратные метры всего вашего дома. Затем вы будете использовать этот процент для выплаты вашей ежемесячной арендной платы и любых других квалифицированных расходов на жилье.Итак, если мой офис составляет 100 кв. Футов, а мой дом — 1000 кв. Футов, мой домашний офис составляет 10% от всего моего дома. Я применю этот процент к моей арендной плате в размере 1500 долларов в месяц и получу вычет в размере 150 долларов в месяц (или 1800 долларов в год).
               

               Вуаля — у вас есть здоровый налоговый вычет на расходы, которые вы уже понесли. Беспроигрышный вариант!
               

               Один часто задаваемый вопрос: «Если я использую угол своей спальни в качестве домашнего офиса, могу ли я вычесть это, поскольку это не отдельная комната?»
               

               Ответ: ДА, если он соответствует двум требованиям, вы можете измерить квадратные метры этого угла и вычесть их так же, как в домашнем офисе.
               

               Как видите, расчет вычета из домашнего офиса требует времени и документации. При этом IRS дает тем, кто хочет вычет, но не хочет хлопот, выход — упрощенный вычет для домашнего офиса.
               

               Если вы не хотите прилагать усилия для ведения подробного учета для обычного метода, вы можете вместо этого использовать упрощенный метод, чтобы быстро рассчитать вычет из домашнего офиса.
               

               Используя упрощенный метод, вы можете вычесть 5 долларов за каждый квадратный фут вашего домашнего офиса или рабочего места.В большинстве случаев этот упрощенный вычет не даст вам такого крупного налогового вычета, как истинный расчет (посмотрите нашу упрощенную и фактическую разбивку на уровне сценария).

               2. Аренда выделенного офисного помещения

               
               

               Когда вы арендуете определенное офисное помещение, вы можете полностью вычесть любую уплаченную арендную плату. В этом случае вы также не сможете использовать вычет из домашнего офиса.
               

               Функционирует аналогично аренде коворкинга.
               

               Оплата аренды коворкинга может быть полностью вычтена из коммерческих расходов.Однако имейте в виду, что если вы используете свое рабочее место в качестве вычета, вы не можете использовать вычет из домашнего офиса. Никакого двойного окунания!
               

               Если вы арендуете коворкинг на полгода, а вторую половину года работаете из дома, вы можете вычесть из домашнего офиса часть времени, которое вы потратили на ведение дел из дома. Просто не забудьте вести подробные записи на случай, если наши милые друзья из IRS будут сомневаться в этом!
               

               При этом гораздо более вероятно, что арендная плата, которую вы платите за выделенное офисное помещение, будет намного выше, чем вычет из домашнего офиса.Например, если вы платите 500 долларов в месяц за аренду выделенного офиса, ваш налоговый вычет составит 6000 долларов в год. Это большая налоговая экономия, чем приведенный выше пример вычета домашнего офиса в размере 1800 долларов в год.
               

               3. Аренда жилья на короткий срок

               Аренда жилья на короткий срок через Airbnb или VRBO — обычное дело для многих фрилансеров, считающих себя «цифровыми кочевниками». Эти дома для отпуска могут служить вашим домом на какое-то время, и вы будете работать оттуда так же, как и в любом другом доме.
               

               Можно привести доводы в пользу того, что вы можете вычесть свое рабочее место в краткосрочной аренде дома почти так же, как вы можете вычесть свой домашний офис. Однако IRS не выпустило подробных указаний по этому поводу.
               

               Если вы собираетесь использовать часть арендуемого вами загородного дома, важно оставаться организованным и вести подробную документацию, подтверждающую вашу позицию. Вещи, которые вы хотите сохранить в документации, следующие:
               

               1. Цена каждой аренды
               2. Площадь каждой аренды
               3. Площадь выделенного рабочего места в каждой арендуемой площади
                  

               Вероятно, если вы часто перемещаетесь ( как цифровой кочевник) поддерживать свою позицию будет намного сложнее, чем если бы вы работали где-то по 3-6 месяцев, а потом переезжали в другую квартиру или снимали.
               

               Если вы путешествуете по работе, вы просто воспользуетесь вычетом для служебных командировок.
               

               Списание арендной платы в качестве вычета налога!

               Использование арендной платы в качестве налогового вычета, вероятно, является одним из самых больших вычетов, которые вы сможете сделать как фрилансер или индивидуальный предприниматель. Вам не обязательно быть домовладельцем, чтобы воспользоваться списаниями в своей жилой зоне. Как и в случае с любым налоговым вычетом, важно оставаться организованным в течение всего года. Воспользуйтесь системой отслеживания расходов Keeper Tax, которая поможет вам сохранить больше ваших с трудом заработанных денег.

               Примечание. Компания Keeper Tax стремится помочь фрилансерам преодолеть сложность их налогов. Иногда это приводит нас к обобщению налоговых советов. Если у вас есть вопросы, напишите нам по электронной почте.
               

               Вычеты по налогу на арендную собственность | Что вы должны знать

               Быть домовладельцем может значительно увеличить ваши сбережения, но это также требует много работы. Помимо финансов и ответственности за собственное жилое пространство, вы должны найти арендаторов, обеспечить страховку и заплатить ипотечный налог и налог на недвижимость.Аренда дома также может усложнить вашу налоговую ситуацию. К счастью, дядя Сэм позволяет вычесть некоторые расходы, связанные с арендой собственности. IRS требует, чтобы вычитаемые расходы были обычными и общепринятыми в арендном бизнесе, а также были необходимы для управления и содержания собственности. Мы рассмотрим некоторые налоговые вычеты, которыми должны воспользоваться арендодатели, от процентов по ипотеке и страхования до коммунальных услуг и ремонта. Подумайте также о работе с финансовым консультантом, который поможет управлять налоговыми и финансовыми последствиями ваших владений недвижимостью.

               Проценты по кредиту

               Большинство домовладельцев используют ипотеку для покупки собственного дома, и то же самое касается арендуемой недвижимости. Арендодатели с ипотекой обнаружат, что проценты по ссуде являются их крупнейшими расходами, вычитаемыми из налогооблагаемой базы. Чтобы уточнить, вы не можете вычесть часть ипотечного платежа, которая идет на основную сумму кредита. Вместо этого вычет применяется только к платежам по процентам. Эти компоненты будут указаны отдельно в вашем ежемесячном отчете, поэтому на них легко ссылаться.Просто умножьте месячную сумму на 12, чтобы получить общий годовой процент.

               Помимо процентов по ипотеке, вы можете вычесть комиссию за оформление и баллы, использованные для покупки или рефинансирования вашей арендуемой собственности, проценты по необеспеченным кредитам, использованным для улучшения, и проценты по кредитной карте для покупок, связанных с вашей арендуемой недвижимостью. Приходите время уплаты налогов, вы, должно быть, уже потратили деньги на эти покупки, чтобы соответствовать требованиям. Поскольку может быть сложно определить, что считается и как регистрировать эти посторонние проценты, подумайте о том, чтобы проконсультироваться с бухгалтером или финансовым консультантом.

               Налог на имущество

               Практически все органы власти штата и местного самоуправления собирают налоги на собственность. В зависимости от местоположения вашей арендуемой собственности они могут варьироваться от нескольких сотен долларов до сотен тысяч. Вы можете узнать точную ставку налога в вашем регионе, проверив сводку условного депонирования или спросив у своего налогового специалиста. Если в вашем штате есть требования к лицензированию аренды, вы также можете вычесть любые сопутствующие арендодательские сборы или лицензионные сборы за аренду на время отпуска.

               Если вы управляете краткосрочной арендой, в вашем штате, городе, округе или поселке может взиматься плата, известная как налог на проживание.Подобно налогу с продаж, вы также можете вычесть налог на проживание. Кстати, если вы платите налог с продаж на товары, связанные с бизнесом, налог на заработную плату и социальное обеспечение для сотрудников или сборы за инспекцию, не забудьте вычесть их.

               Страховые взносы

               Кредиторы могут оговорить, что домовладельцы получат страховой полис до обеспечения своей ипотеки. К счастью, любая форма страхования считается обычными и необходимыми расходами на аренду недвижимости и, следовательно, подлежит вычету.Вычет распространяется на базовое страхование домовладельцев, а также на страхование особых рисков и ответственности.

               Если у вас есть сотрудники, вы также можете вычесть расходы на их медицинское страхование и компенсацию работникам. Хотя страховые взносы, как правило, немного выше при аренде, это повышение может помочь компенсировать это. Арендодатели также могут вычесть убытки, в том числе вызванные ураганами, землетрясениями, наводнениями и кражами.

               Амортизация

               Со временем износ и устаревание снижает стоимость вашего арендуемого имущества и его содержимого.Этот процесс, известный как амортизация, не облагается налогом. Вы можете подать заявку на амортизацию, как только ваш дом или квартира будет сдана в аренду, даже если у вас еще нет арендаторов. Вычет может быть произведен на ожидаемый срок службы имущества, но его необходимо распределить на несколько лет. Здесь важно отметить, что стоимость строения может обесцениться, но не стоимость земли.

               Вы также можете заявить о стоимости оборудования, которое помогает вам вести свой бизнес по аренде, например, вашего компьютера или автомобиля, а также улучшений, которые вы вносите в собственность, которые повышают ценность, адаптируют ее использование или продлевают срок ее службы.Это может включать установку новой крыши, добавление мебели или обновление бытовой техники. Чтобы считаться расходом, подлежащим вычету, необходимо ожидать, что они продлятся более года, будут иметь ценность для вашего арендного бизнеса и со временем потеряют свою ценность. Публикация IRS 946 «Как амортизировать собственность» может помочь вам сориентироваться в этом иногда запутанном процессе.

               Техническое обслуживание и ремонт

               Несмотря на то, что улучшение жилищных условий подлежит вычету посредством амортизации, налоговый кодекс позволяет отдельно вычитать определенные затраты на ремонт и обслуживание.Большая разница в том, что эти усилия сохраняют вашу собственность в пригодном для аренды состоянии, но не добавляют значительной стоимости. Подумайте о покраске, настройке сантехники, очистке фильтров HVAC, опрыскивании от вредителей и озеленении.

               Если вы наняли кого-то другого для выполнения работы, вы можете вычесть затраты на рабочую силу. То же самое касается менеджеров по недвижимости или менеджеров на месте, если вы решите нанять их. Если вы выберете подход «сделай сам», вы можете вычесть любую арендную плату за инструменты и оборудование. Сборы ассоциации домовладельцев и кондоминиумов также подлежат вычету по тому же принципу.

               Коммунальные услуги

               Каждый домовладелец по-своему управляет коммунальными услугами. Если вы решите оплачивать такие вещи, как газ, электричество, вода, отопление и кондиционер для своего арендатора, они не будут облагаться налогом. Если вы платите за интернет, кабельное или спутниковое телевидение, вы также можете вычесть их как расходы на коммунальные услуги. Даже если ваш арендатор согласится возместить вам расходы за коммунальные услуги позже, вы можете продолжать подавать вычет арендуемой собственности и требовать возмещения в качестве дохода.

               Юридические и профессиональные услуги

               Арендодатели могут удерживать определенные профессиональные сборы в отношении арендуемой собственности. Если вы используете CPA или компьютерное программное обеспечение для подготовки налоговой декларации, не забудьте вычесть стоимость.

               Нанять юриста для надзора за оформлением арендных документов в любое время года? Вычтите непомерную почасовую оплату. Воспользуйтесь услугами агента по недвижимости, чтобы найти своих арендаторов? Вычтите комиссию. Рекламировать недвижимость в газете, по радио или в Интернете? Вычтите эти рекламные доллары.

               Даже услуги консультанта могут быть списаны, если вы встречаетесь для обсуждения аренды недвижимости. Если вам придется кого-то выселить, этот вычет поможет покрыть судебные издержки и судебные издержки.

               Все они считаются операционными расходами и должны вычитаться как таковые. Однако вы не можете вычесть судебные издержки, использованные для защиты права собственности на вашу собственность или восстановления и улучшения собственности.

               Путешествия и транспорт

               Если вы — арендодатель, который путешествует по нескольким объектам или ваша аренда находится далеко от вашего места жительства, ваши транспортные расходы вычитаются.Это включает в себя оплату показа вашей арендуемой собственности, сбор арендного дохода и сохранение вашей арендуемой собственности в течение года. Однако из этой политики не подпадают любые разумные поездки на работу на регулярной основе.

               Путешествие можно вычесть двумя способами: по фактическим расходам или по стандартной ставке миль. На 2020 год стандартная ставка пробега для бизнеса составляла 57,5 ​​центов за милю.

               Офисные помещения

               Независимо от того, ведете ли вы бизнес в коммерческой недвижимости или в дополнительной спальне, вы можете вычесть сопутствующие расходы.Расходы на квадратные метры или аренду, вероятно, будут самыми большими расходами, но вы можете включить стоимость принтера, чернил, телефонной линии, компьютерного программного обеспечения и всего остального, что вы используете для выполнения работы.

               Храните документацию о покупках, которые вы делаете, и записывайте время, которое вы тратите на управление арендуемой недвижимостью. Поскольку это один из наиболее часто встречающихся вычетов, убедитесь, что вы честно говорите о разбивке между использованием в бизнесе и в личных целях.

               Как получить вычет по налогу на арендную недвижимость

               Как правило, вы должны подавать налоговые вычеты по арендной собственности в том же году, когда вы оплачиваете расходы, используя форму Приложения E.Процесс станет более управляемым, если вы будете вести подробный учет всех доходов и расходов, связанных с недвижимостью, по мере их возникновения. Кроме того, если вы когда-либо проходили аудит, вам нужно будет предоставить доказательства для каждого удержания, о котором вы заявляете.

               Хотя мы рассмотрели несколько вычетов по налогу на арендную недвижимость выше, процесс подачи заявки усложняется, если вы используете арендуемую недвижимость в качестве основного места жительства в любой момент налогового года. Форма Ежегодного Приложения E обозначает количество дней, в течение которых вы можете лично использовать свой дом, и процент дней, в течение которых недвижимость может быть сдана в аренду по справедливой рыночной стоимости до того, как что-либо изменится.В большинстве случаев вы не сможете вычесть расходы или убытки для личного использования в Приложении E. Вы можете зарегистрировать их, используя форму Приложения A, однако, если вы решите детализировать свой вычет, а не использовать стандартный вариант.

               Советы по поддержанию стабильной финансовой жизни
               • Умение составлять определенный бюджет — это навык, которым уже мало кто владеет. Тем не менее, бюджет — лучший способ гарантировать, что вы никогда не попадете в тяжелые финансовые времена.Бюджеты могут быть полезны, если вы хотите сэкономить на отпуске или другом дорогостоящем предприятии. Калькулятор бюджета SmartAsset позволяет очень легко подготовить план к работе.
               • Целостное финансовое планирование слишком обременительно для большинства американцев, чтобы включить его в свою повседневную жизнь. Однако финансовые консультанты предлагают услуги, которые позволяют им внимательно следить за вашими активами и инвестициями. Хотя может быть сложно найти советника, которому вы доверяете, инструмент подбора финансового советника SmartAsset подберет вам до трех человек в вашем районе.

               Фото: © iStock.com / xeni4ka, © iStock.com / cyano66, © iStock.com / g-stockstudio

               Налоговые вычеты для владельцев арендной недвижимости

               У вас есть недвижимость, которую вы сдаете в аренду? Помимо потенциала регулярного дохода и роста капитала, инвестиции в недвижимость предлагают вычеты, которые могут снизить подоходный налог с вашей прибыли.

               Но сначала подумайте, какой вы инвестор в недвижимость. Вы пассивный инвестор или профессионал в сфере недвижимости? Отнесение вас к той или иной категории существенно влияет на количество получаемых вами налоговых льгот.

               Пассивный инвестор против профессионального

               Если вы проводите большую часть своего рабочего времени в сфере недвижимости в качестве специалиста по недвижимости, то ваши потери от аренды не являются пассивными. Это означает, что ваши убытки полностью вычитаются из любого дохода, пассивного или непассивного.

               Ключевые выводы

               • Ремонт вашей собственности подлежит вычету. Улучшения не подлежат амортизации.
               • Проценты по ипотеке иногда вычитаются. Основных платежей нет.
               • Страхование, уход за газоном и местные налоги не облагаются налогом.

               Если это побочное вложение, тогда ваши убытки будут пассивными и могут быть вычтены до 25 000 долларов из дохода от аренды. Вычет прекращается, если ваш модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) составляет от 100 000 до 150 000 долларов. Убытки, превышающие 25 000 долларов США, могут быть перенесены на следующий год.

               Налоговая служба (IRS) определяет профессионала в сфере недвижимости как человека, который тратит более половины своего рабочего времени на аренду.Это может включать девелопмент, строительство, приобретение и управление. Вы также должны тратить более 750 часов в год на работу над арендуемой недвижимостью, чтобы получить квалификацию профессионала.

               Общие источники дохода

               Доход от аренды

               Деньги, которые вы получаете за аренду, обычно считаются облагаемыми налогом в тот год, когда вы их получили, а не когда они были причитаются или заработаны. Это означает, что любые авансовые платежи следует рассматривать как доход.

               Например, предположим, что вы сдаете дом в аренду за 1000 долларов в месяц и требуете, чтобы новые арендаторы платили арендную плату за первый и последний месяцы, когда они подписывают договор аренды.В этом случае вам нужно будет задекларировать полученные 2000 долларов в качестве дохода, даже если 1000 долларов из этих 2000 долларов относятся к периоду, который может составлять несколько лет в будущем.

               Расходы, оплачиваемые арендатором

               Расходы, которые платит за вас арендатор, считаются доходом. Это может включать, например, экстренный ремонт холодильника, который арендатор должен сделать, пока вас нет в городе. Затем вы можете вычесть плату за ремонт как расходы на аренду.

               Торговля услугами

               Ваш арендатор может предлагать торговые услуги в обмен на аренду.Вы должны включить справедливую рыночную стоимость услуг в качестве дохода. Например, если ваш арендатор предлагает покрасить арендованный дом в обмен на арендную плату за один месяц (стоимостью 1000 долларов США), вы должны включить 1000 долларов в качестве дохода, даже если вы не получили наличные. Однако вы сможете вычесть 1000 долларов в качестве расходов.

               Залог

               Залоговые депозиты не облагаются налогом, когда вы их получаете, если намерение состоит в том, чтобы вернуть эти деньги арендатору в конце срока аренды.Но что, если ваш арендатор не выполняет условия аренды?

               Например, предположим, что вы собираете залог в размере 500 долларов, а ваш арендатор выезжает и оставляет дыры в стенах, ремонт которых обходится в 400 долларов. Вы можете вычесть эту сумму из залога в течение года, когда вернете его. В то же время вы должны включить в доход 400 долларов, которые вы потратили на ремонт стены. Вы также сможете показать 400 долларов в качестве вычитаемых расходов.

               Ремонт и улучшение

               Владельцы арендуемой собственности могут полагать, что все, что они делают с их собственностью, является вычетом расходов. Не так , согласно IRS.

               Расходы на получение ипотеки, такие как сборы и оценки, не подлежат вычету.

               Ремонт поддерживает вашу арендуемую недвижимость в хорошем состоянии и является вычетом расходов в год, когда вы за него платите. Ремонт включает покраску, ремонт сломанного туалета и замену неисправного выключателя света. Улучшения, с другой стороны, увеличивают стоимость вашей собственности и не подлежат вычету, когда вы платите за них. Вы должны возместить стоимость улучшений за счет амортизации расходов в течение ожидаемого срока службы вашей собственности.Улучшения могут включать новую крышу, патио или гараж.

               С налоговой точки зрения, вам следует делать ремонт по мере возникновения проблем, а не ждать, пока они умножатся и потребуют ремонта.

               Общие вычеты

               Расходы по ипотеке: Расходы на получение ипотеки не подлежат вычету при их оплате. К ним относятся комиссии и оценки.

               После того, как вы начнете вносить ипотечные платежи, не все выплаты подлежат вычету. Поскольку часть каждого платежа идет на выплату основной суммы, эта сумма не является вычитаемым расходом.Часть, уплаченная в счет процентов, подлежит вычету.

               Ваша ипотечная компания будет присылать вам форму IRS 1098 каждый год, в которой будет указано, сколько процентов вы выплачивали в течение года. Это франшиза. Кроме того, если часть вашего платежа включает деньги, которые поступают на счет условного депонирования для покрытия налогов и страхования, ваша ипотечная компания также должна сообщить об этом вам.

               Проценты по ипотеке указаны в Приложении А налоговой формы 1040. Проценты по ипотеке, выплачиваемые по арендуемой собственности, которая подлежит вычету, указываются в Приложении E.

               Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA), принятый в 2017 году, снизил максимальную сумму основного долга по ипотеке, имеющую право на вычитаемый процент, до 750 000 долларов (с 1 миллиона долларов) для новых ссуд. TCJA также почти вдвое увеличил стандартный вычет, что избавило многих налогоплательщиков от необходимости перечислять их.

               Командировочные расходы: Деньги, которые вы тратите на поездку для сбора арендной платы или содержания арендуемой собственности, вычитаются. Однако, если целью поездки было улучшение, вы должны возместить эти расходы как часть улучшения и его амортизации.

               У вас есть два варианта вычета командировочных расходов: фактические расходы или стандартная ставка миль. Последние сведения о требованиях IRS и текущем разрешении на пробег можно найти в публикации 463 IRS.

               Прочие общие расходы: В дополнение к ремонту и амортизации некоторые из других общих расходов, которые вы можете вычесть, включают:

               • Страхование
               • Налоги
               • Уход за газоном
               • Сборы за оформление налоговой декларации
               • Убытки от аварий (ураган, землетрясение, наводнение и др.)) или краж

               Кондоминиумы и кооперативы

               Если вы владеете арендуемым кондоминиумом или кооперативом, в каждом из них действуют особые правила.

               Кондоминиумы: Если арендная плата составляет кондоминиумов, то вы, вероятно, платите взносы или взносы, чтобы заботиться о собственности, находящейся в общей собственности. Сюда входят конструкция здания, вестибюли, лифты и зоны отдыха.

               Когда вы сдаете в аренду свой кондоминиум, вы можете вычесть такие расходы, как амортизация, ремонт, проценты и налоги, относящиеся к этой общей собственности.

               Однако, как и при аренде на одну семью, вы не можете вычесть деньги, потраченные на капитальный ремонт, например, оценку кабаны в здании клуба. Вместо этого вы должны амортизировать стоимость любых улучшений по сравнению с ожидаемым сроком службы.

               Кооперативы: Расходы на аренду квартиры кооператива вычитаются. Это включает плату за обслуживание, выплачиваемую кооперативной жилищной корпорации.

               Капитальные улучшения рассматриваются по-разному.Вы не можете ни вычесть стоимость улучшения, ни амортизировать ее. Вы должны добавить стоимость улучшения к своей основе затрат на акции корпорации. Это уменьшит ваш прирост капитала при продаже квартиры.

               Храните хорошие записи

               В Приложении E IRS есть места для разных категорий расходов. Это дает вам гибкость в выборе предметов, которые вы можете вычесть.

               Но будьте готовы подкрепить свои претензии и отделить расходы, связанные с ремонтом и техническим обслуживанием, от расходов, связанных с капитальным ремонтом.Помните, что деньги, которые вы потратите на улучшения, могут снизить ваши налоговые обязательства при продаже.

               Кроме того, если вы утверждаете, что являетесь профессионалом в сфере недвижимости, вам следует сохранить подтверждающую документацию (например, записные книжки, дневники, календари и журналы), чтобы подтвердить ваше активное участие и время, потраченное на вашу недвижимость каждый год.

               Итог

               В общем, инвесторам в недвижимость доступно довольно много вычетов, и стоит знать, на какие из них вы имеете право.

               Налоговые вычеты из домашнего офиса (FAQ)

               Налоговые вычеты из домашнего офиса — один из самых популярных налоговых вычетов при работе на дому. Как только вы поймете, как рассчитывать, записывать и сообщать о расходах домашнего офиса, вы можете получить выгоду от списания налога на домашний офис.

               Это может снизить ваш счет подоходного налога, высвободив больше денег для реинвестирования в ваш бизнес.

               Имею ли я право на вычет из домашнего офиса?

               Если вы работаете не по найму и часть вашего дома предназначена для использования в бизнесе, вы можете воспользоваться вычетом из домашнего офиса.

               Для того, чтобы претендовать на вычет из домашнего офиса, есть три концепции, которые особенно беспокоят IRS: исключительность, регулярность и приоритет.

               Эксклюзивность

               Начнем с эксклюзивности. Чтобы пройти тест на исключительное использование, ваша рабочая зона должна использоваться исключительно для вашей коммерческой деятельности. Пространство должно быть в отдельной комнате или четко обособленной области, но «пространство не должно быть выделено постоянной перегородкой.«Угол вашей гостиной, который полностью используется для вашей деловой активности, пройдет испытание. Письменный стол, который можно использовать как кухонный, не подойдет. Вам необходимо убедиться, что ваша рабочая область имеет четко определяемые границы и что вы их придерживаетесь.

               Исключением из этого правила является то, что ваш домашний бизнес является сертифицированным детским садом.

               Регулярность

               Условие регулярного использования предусматривает, что вам необходимо регулярно (хотя и не обязательно интенсивно) пользоваться домашним офисом.Например, если вы заключаете контракт внештатного писателя каждые несколько недель и используете свой офис в течение 10 часов, необходимых для выполнения задания (а в остальное время офис простаивает), вы, вероятно, не сможете претендовать на удержание.

               И наоборот, если вы ведете бизнес неполный рабочий день из дома и работаете с понедельника по пятницу, у вас больше шансов получить квалификацию. Главное — использовать его по регулярному и предсказуемому графику, даже если это всего три дня в неделю.

               Старшинство

               Третий компонент говорит, что вам нужно использовать домашний офис в качестве основного места работы.Хотя работать из более чем одного офиса можно, домашний офис должен иметь приоритет перед другими рабочими местами. Чтобы иметь право на вычет из домашнего офиса, вы должны проводить большую часть времени и заниматься наиболее важными делами вне домашнего офиса.

               Куда вычесть расходы на домашний офис

               Чтобы заявить о расходах на домашний офис для индивидуального предпринимателя, сначала рассчитайте вычитаемые бизнес-расходы, используя форму 8829 за соответствующий налоговый год. Затем сообщите о них в Приложении C формы 1040.

               Партнеры в товариществе или члены LLC, которые не решили облагаться налогом как корпорация, могут использовать рабочий лист в Публикации 587 для расчета вычета из домашнего офиса и потребовать его в Приложении E. К сожалению, другие организации, такие как Корпорации S, корпорации C или LLC, которые решили облагаться налогом как корпорация, не могут претендовать на вычет из домашнего офиса.

               Виды расходов домашнего офиса

               В рамках вычета из домашнего офиса IRS различает два различных типа расходов: прямые и косвенные.

               Прямые расходы относятся исключительно к той части вашего дома, которая используется для работы, и включают такие расходы, как покраска и ремонт. Это 100% франшиза.

               Косвенные расходы предназначены для обслуживания всего вашего дома и включают такие расходы, как коммунальные услуги или страхование. Это франшиза, основанная на процентной доле вашего дома, используемой для бизнеса. Например, если вы используете 15% площади вашего дома в качестве офиса, а ваши общие расходы на электроэнергию за год составляют 2000 долларов, вы можете вычесть 300 долларов — или 15% от счета за коммунальные услуги — в своей налоговой декларации.

               Общие расходы домашнего офиса

               Вот некоторые из расходов, на которые чаще всего претендуют владельцы бизнеса с домашними офисами.

               Общие прямые вычеты

               Вы можете вычесть полную стоимость следующих расходов домашнего офиса:

               Косвенные вычеты для домовладельцев

               Как домовладелец, вы можете потребовать часть процентов по ипотечному кредиту (не основного долга), которые вы платите за свой дом, в счет вашего бизнеса. Если 10% вашего дома используется для бизнеса, то вы должны требовать 10% годовых от процентов по ипотеке в форме 8829, а оставшиеся 90% — в таблице A.

               Помимо требования части процентов по ипотеке, вы также можете вычесть вычеты на страхование домовладельца, ремонт, налоги на недвижимость, безопасность и другие расходы, связанные с домом (в том же процентном соотношении).

               Если вы полностью владеете своим домом, вы можете подать заявку на вычет амортизационных отчислений на коммерческую долю вашего дома. Расчет амортизации может быть сложной задачей, поэтому поговорите со специалистом по налогам, чтобы убедиться, что вы используете этот вариант максимально эффективно. Вы также можете обратиться к Публикации 587 для получения руководства IRS по вычету амортизации вашего дома.

               Вычет домашнего офиса для арендаторов

               Если вы арендуете (а не владеете) домашний офис и имеете право на вычет из домашнего офиса, вы можете вычесть процент из своей ежемесячной арендной платы. Этот процент равен проценту площади вашего дома, используемой для работы.

               Вы можете применить тот же процент к другим расходам домашнего офиса, таким как коммунальные услуги и страхование арендатора.

               Например, если ваш домашний офис составляет 10% от вашего дома, вы можете вычесть 10% из суммы арендной платы, коммунальных услуг и страховки за год.По сути, это обычный метод домашнего офиса (описан ниже), но он используется для аренды, а не для дома, которым вы владеете.

               Сколько вы можете вычесть за домашний офис

               IRS предлагает два способа расчета суммы вычетов, которые вы можете использовать для домашнего офиса: обычный метод и упрощенный метод.

               Домашний офис штатный метод

               Обычный метод домашнего офиса требует, чтобы вы рассчитали процентную долю вашего дома, используемого для бизнеса, путем деления площади, используемой для бизнеса, на общую площадь вашего дома.Вы не можете претендовать на вычеты из домашнего офиса, превышающие ваш валовой доход, но вы можете перенести излишек удержанной суммы на будущие годы.

               Чтобы использовать обычный метод домашнего офиса, вы сначала определяете, какой процент вашего дома считается домашним офисом. Затем вы умножаете этот процент на общую сумму фактических расходов.

               Чтобы воспользоваться этим преимуществом, вам понадобится хорошая документация для отслеживания каждого коммерческого вычета, чтобы вы могли заявить его в своем Приложении C.

               Как рассчитать вычет с помощью обычного метода домашнего офиса

               Допустим, ваш дом имеет площадь 1200 квадратных футов, а вы используете 120 квадратных футов в качестве офисных помещений. Сначала вы делите, чтобы найти свой процент:

               120 / 1,200 = 0,10

               Таким образом, вы можете вычесть 10% расходов на жилье из налогов. Сюда входят проценты по ипотеке, страхование домовладельца, налоги на недвижимость, арендная плата и т. Д.

               Расходы	Годовая стоимость	% франшиза	Сумма франшизы
               Ипотечные проценты	$ 1,400	10	$ 140
               Страхование домовладельцев	$ 400	10	$ 40
               Коммунальные услуги	1,200 $	10	$ 120
               Ремонт	$ 500	10	$ 50
               			Итого: 350 $

               Умножив стоимость каждого расхода на 10% (или 0.10), вы получаете сумму, которую можете вычесть. Эти суммы составляют общий вычет за год.

               Упрощенный метод домашнего офиса

               Упрощенный вариант домашнего офиса позволяет вам сделать стандартизированный вычет в размере 5 долларов за квадратный фут дома, который используется для бизнеса, максимум до 300 квадратных футов.

               При использовании этого метода вы не можете вычесть больше, чем ваш валовой доход (и вы также не можете перенести излишек на будущие периоды).

               Это хороший вариант, если вы хотите пропустить все вычисления и меньше беспокоиться об отслеживании вычетов в домашнем офисе.Возможно, это не лучший вариант, если вы считаете, что вычеты из домашнего офиса превысят лимит в 1500 долларов (5 долларов на 300 квадратных футов). Кроме того, вычет амортизационных отчислений не предусмотрен упрощенным методом домашнего офиса.

               –

               Вычеты из домашнего офиса — это лишь верхушка айсберга. Найдите больше способов сэкономить на налогах с нашим большим списком налоговых вычетов для малого бизнеса.

               No related posts.