Должны ли платить дети налог на имущество: кто и как должен платить, льготы

Содержание

кто и как должен платить, льготы

Начисляются ли налоги на недвижимость на несовершеннолетнего ребенка, кто их оплачивает и кому положены льготы?

Фото: New Africa\shutterstock

По российскому законодательству, собственники жилья облагаются имущественным налогом. Нередко у родителей, которые наделяют своих детей долей в квартире, может возникнуть вопрос: начисляется ли налог ребенку, если он является совладельцем, и кто его оплачивает.

Юристы рассказали, как регулируется вопрос налогообложения на недвижимость по отношению к несовершеннолетним.

Должны ли дети платить имущественный налог

Налог на квартиру — это налог на имущество физических лиц. Порядок его обложения установлен гл. 32 Налогового кодекса России. Положения о том, что дети — владельцы облагаемого имущества освобождаются от его уплаты, глава не содержит. «В связи с этим дети по налогу на квартиру несут ту же налоговую обязанность, что и взрослые», — пояснил член Ассоциации юристов России Николай Пивоваров.

Ст. 400 НК РФ налогоплательщиками налога на имущество физлиц признаются лица, обладающие правом собственности на имущество независимо от возраста указанных лиц.

Кто платит налог за ребенка

Налоговые инспекции прекрасно понимают, что, по общему правилу, у детей в силу их возраста нет никаких доходов. В то же время прямой нормы, которая обязывала бы родителей платить налоги за их детей, Налоговый кодекс РФ не содержит.

Николай Пивоваров, член Ассоциации юристов России:

— Родители и опекуны — это представители детей в силу закона, в том числе и перед налоговыми органами. Поэтому, хотя дети и наделены обязанностью платить налог на квартиру, к ответственности за его неуплату с большой долей вероятности будут привлечены именно их родители или опекуны. За основу взяты положения НК РФ о законном представительстве налогоплательщиков — физических лиц и абз. 4 п. 1 ст. 45 НК РФ, согласно которому налог может быть уплачен иным лицом.

Как оплатить налог за ребенка

При уплате налога за ребенка в назначении платежа нужно указать информацию, за какой объект и за какое лицо перечисляются средства. При возникновении проблем всегда можно написать уточняющее письмо в налоговый орган. Это касается уплаты как родителями, так и опекунами — различий нет, пояснил партнер налоговой практики BMS Law Firm Давид Капианидзе.

Есть ли льготы и на кого они распространяются

Что касается возможных налоговых льгот для детей, то их могут получить дети-инвалиды и дети, получающие пенсии по потере кормильца. Также действующим законодательством установлены льготы для отдельных категорий лиц, таких как многодетные семьи (например, в Москве они могут получить дополнительный вычет — льгота предоставляется из расчета по 5 кв. м на каждого ребенка, зарегистрированного в квартире).

Давид Капианидзе, партнер налоговой практики BMS Law Firm:

— Так как это местный налог, льготы могут устанавливать региональные власти — вплоть до освобождения несовершеннолетних детей от уплаты налогов. Конечно, это открывает возможности для злоупотреблений, например переоформления недвижимости на ребенка.

Читайте также:

Автор

Елена Коннова

Должны ли уплачивать налог на имущество физических лиц несовершеннолетние дети за квартиру, находящуюся в общей долевой собственности?

Порядок налогообложения имущества физических лиц установлен Законом Российской Федерации от 09.12.1991 года № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц» с учетом последующих изменений и дополнений. Согласно ст.1 указанного Закона налогоплательщиками налога на имущество являются физические лица — собственники имущества, признаваемого объектом налогообложения. Каких-либо ограничений по возрасту с целью отнесения граждан к налогоплательщикам законодательство не содержит. Соответственно требования законодательства о налогах и сборах относятся ко всем физическим лицам независимо от возраста.

Кроме того, в соответствии со ст.26 Налогового кодекса налогоплательщик может участвовать в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах, через законного или уполномоченного представителя. Законными представителями налогоплательщика — физического лица признаются лица, выступающие в качестве его представителей в соответствии с гражданским законодательством. Согласно ст.26 и ст.28 Гражданского кодекса Российской Федерации законными представителями несовершеннолетних граждан являются их родители, усыновители, опекуны, попечители, которые осуществляют правомочия по управлению имуществом несовершеннолетних, в том числе и исполняют обязанности по уплате налогов.

Следует также учитывать, что федеральным законодательством установлены льготы для отдельных категории граждан-плательщиков налога на имущество, а также предоставлено право органам местного самоуправления устанавливать дополнительные льготы для отдельных категорий населения. Так, к примеру, на территории г. Воронежа от уплаты налога на имущество освобождены дети-сироты в возрасте до 18 лет, а также дети, оставшиеся без попечения родителей, в возрасте до 18 лет. Для других категорий несовершеннолетних граждан льгот по налогу на имущество не предусмотрено. 


Должны ли дети платить налоги

 

  1. Дети должны платить налоги (позиция налоговых органов)

  2. Аргументы в пользу того, что дети не должны платить налоги

  3. Выводы

  4. Полезные ссылки по теме

 

 

Достаточно часто налоговым консультантам задают вопросы о том, должны ли дети уплачивать налоги в связи с тем, что в силу своего возраста дети являются полностью или частично недееспособными. Чаще всего вопрос касается налога на имущество физических лиц, реже — при уплате НДФЛ с дохода, от продажи имущества и использовании имущественных налоговых вычетов.

В данном вопросе важна точность формулировок, поэтому для начала надо отметить, что согласно пункту 1 статьи 54 Семейного кодекса РФ ребенком признается лицо, не достигшее возраста восемнадцати лет (совершеннолетия)

.

 

Дети должны платить налоги (позиция налоговых органов)

С одной стороны, согласно статье 19 Налогового кодекса РФ (НК) налогоплательщиками и плательщиками сборов признаются организации и физические лица, на которых возложена обязанность уплачивать соответственно налоги и (или) сборы. Эту обязанность налоговики чудным образом связывают со статьей 27 НК, из которой (по их мнению) следует, что законными представителями несовершеннолетних являются их родители, и поэтому они должны уплачивать за детей налоги и даже ссылаются на нее в разных разъяснениях и письмах (к примеру, в Письме Минфина РФ от 11.08.2011 № 03-05-06-01/62).

Налоговые органы обычно не возражают против уплаты родителями налогов за своих детей, поскольку для них уплата суммы в бюджет предпочтительнее. Полагаю, что в таком случае родителю, уплатившему налог, впоследствии можно обращаться в ФНС с требованием о зачете или возврате излишне уплаченного налога в порядке статьи 78 НК, т.к. оснований для отказа у налогового органа не будет, но такое требование может вызвать у налоговиков ступор.

 

Аргументы в пользу того, что ребенок не должен платить налоги

С другой стороны:

  1. Положение статьи 8 Cемейного кодекса РФ о том, что родители обязаны содержать своих несовершеннолетних детей, к налогам отношения не имеет, т.к. содержание ребенка в смысле семейного законодательства не означает обязанность уплачивать за него налоги.

  2. В статье 8 НК дано понятие налога, под которым считается «обязательный,

    индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с … физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности … денежных средств«. Следовательно, ребенок обязан платить налог «из своего кошелька», которого у малолетнего ребенка просто нет.

  3. Согласно статье 45 НК налог обязан заплатить сам налогоплательщик (т.е. исполнение налогового обязательства за другого было прямо запрещено до вступления в силу Закона № 401-ФЗ от 30.11.2016), то есть ребенок, а он этого сделать не может в силу своего возраста. Согласно статье 249 Гражданского кодекса РФ, налог обязан уплачивать каждый из сособственников – и при этом, уже по нормам НК, кто-то один не может уплатить за всех.

  4. В своем Письме от 22.04.2015 №03-02-08/22997 Минфин РФ в очередной раз разъяснил, что Налоговым кодексом РФ не предусмотрена уплата налогов третьими лицами, в том числе близкими родственниками, за налогоплательщиков.

  5. Привлечь к налоговой ответственности (т.е. оштрафовать) малолетнего ребенка нельзя, поскольку согласно пункту 2 статьи 107 НК к налоговой ответственности может быть привлечено лицо, достигшее возраста 16 лет. Но даже вопрос о налоговой ответственности с 16 лет является спорным. Так Конституционный Суд РФ в своем Постановлении от 13 марта 2008 г. № 5-П отметил, что способность гражданина своими действиями приобретать и осуществлять гражданские права, создавать для себя гражданские обязанности и исполнять их (гражданская дееспособность) возникает в полном объеме с наступлением совершеннолетия, т.е. по достижении 18-летнего возраста (п. 1 ст. 21 ГК РФ), а Семейным кодексом РФ устанавливается, что ребенком признается лицо, не достигшее возраста 18 лет (совершеннолетия) (пункт 1 статьи 54). Несовершеннолетние же дети, неся бремя уплаты налогов как сособственники, не могут рассматриваться как полностью самостоятельные субъекты налоговых правоотношений, возникающих при применении указанных положений НК РФ, поскольку они в силу закона не могут совершать самостоятельно юридически значимые действия в отношении недвижимости и в связи с этим в полной мере являться самостоятельными плательщиками налога на доходы физических лиц.

  6. Потребовать штраф с рдителей вроде бы можно, им уже больше 16 лет — родители ребенка являются законным представителем своего ребенка (т.е. — налогоплательщика — физического лица) и этим налоговики даже пугают в своих письмах (например, Письмо ФНС России от 23.04.2009 № 3-5-04/495@), но Налоговый кодекс РФ не предусматривает ответственность за действие или бездействие законных представителей физических лиц, что подтверждает и ВАС, который в пункте 3 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 № 57 «О некоторых вопросах, возникающих при применении арбитражными судами части первой Налогового кодекса Российской Федерации» разъяснил, что: «По смыслу главы 4 НК РФ, в том числе пункта 1 статьи 26, субъектом налогового правоотношения является сам налогоплательщик (в нашем случае — ребенок), независимо от того, лично ли он участвует в этом правоотношении либо через законного или уполномоченного представителя«.

  7. Налоговики не могут воспользоваться и статьей 51 НК, в которой для опекунов установлены обязанности по уплате налогов недееспособного физического лица. В этой статье определено, что налог может заплатить опекун, но только за того человека, которого суд признал недееспособным. Следовательно, и эта норма к детям не относится.

  8. Последним аргументом налоговиков может быть статья 80 Семейного кодекса РФ, согласно которой родители обязаны содержать несовершеннолетних детей. В этой статье речь идет об обязанностях родителей по содержанию детей и прямо указано, что порядок и форма предоставления содержания несовершеннолетним детям определяются родителями самостоятельно, но уплату налога вряд ли можно отнести к обязанности по содержанию детей.

  9. Инспекторам, конечно же такие рассуждения не нравятся, поэтому последнее, чем могут угрожать инспекторы, — это предусмотренными:

    • статьей 75 НК пенями;

    • статьей 122 НК штрафом за неуплату налога.

    При этом надо иметь в виду следующее:

    • как пени, так и штраф уплачивается только в том случае, когда налогоплательщик обязан уплачивать налог;

    • пени расчитываются по формуле: сумма пени = сумма недоимки x количество дней просрочки x (1/300) x ставка рефинансирования (до 31.12.2015) или ключевая ставка (с 01.01.2016), т.е. при ставке рефинансирования ЦБ РФ, равной 8,25 %, пеня достигнет суммы налога примерно через 5 лет (годовые пени составят около 20%).

    • штраф на неуплату налога равен 20% от неуплаченной суммы налога, но при этом налоговому органу необходимо будет доказать вину ребенка, включая то обстоятельство, что ребенок осознавал, что своим бездействием нарушает налоговое законодательство РФ.

Выводы о том, должен ли ребенок платить налоги

Таким образом, налоги, которые обязаны уплачивать несовершеннолетние (как правило, в связи с владением налогооблагаемым имуществом), обычно уплачиваются их родителями, хотя это и не в полной мере соответствует требованиям НК РФ.

В случае спора (если вашему ребенку не исполнилось 16 лет) налоговики не должны вас штрафовать, но, скорее всего, налоговики накажут родителей и штраф придется оспаривать в суде.

При этом надо иметь в виду, что Налоговым кодексом РФ льготы детям по налогу на имущество физических лиц не установлены, но т.к. этот налог является местным, льготы по нему могут быть установлены нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя).

 

Статья написана и размещена 8 сентября 2013 года. Дополнена — 27.08.2015, 05.10.2016, 06.12.2016, 15.08.2018

ВНИМАНИЕ!

Копирование статьи без указания прямой ссылки запрещено. Внесение изменений в статью возможно только с разрешения автора.

Автор: юрист и налоговый консультант Александр Шмелев © 2001 — 2021

 

Полезные ссылки по теме «Должны ли дети платить налоги»

  1. НДФЛ 15%. Прогрессивная шкала

  2. Налог на проценты по вкладам

  3. Налоговый контроль счетов

  4. Почему льготы носят заявительный характер

  5. Налоги
  • Налоговые вычеты
  • Налоговая ответственность за:
  • Tags:
    дети, уплата, налоги

    Маткапитал, налоги и наследство: 6 мифов о правах детей на недвижимость

    Может ли ребенок самостоятельно распоряжаться принадлежащим ему жильем? Должны ли несовершеннолетние платить налоги на недвижимость? Ответы на эти и другие вопросы читайте в нашем материале

    В начале июня в России прошла акция по оказанию правовой помощи для защиты имущественных прав детей, организованная Федеральной кадастровой палатой Росреестра. Во время горячей линии россияне задали около 300 различных вопросов. Вместе с экспертами развеиваем самые распространенные мифы, связанные с правами детей на жилье.

    Миф 1. Ребенок может сам распоряжаться недвижимостью

    Законные представители несовершеннолетнего ребенка — его родители или усыновители. Если несовершеннолетние остались без родительского попечения (включая лишение родительских прав), законным представителем для малолетних становится опекун, а для детей от 14 до 18 лет — попечитель. Именно они представляют интересы несовершеннолетних, в том числе в вопросах распоряжения недвижимостью.

    Самостоятельно распоряжаться недвижимым имуществом несовершеннолетние дети не могут. Те, кто не достиг 14 лет, в сделках не участвуют совсем — от их имени выступают родители, усыновители или опекуны. Дети в возрасте от 14 до 18 лет могут совершать сделки с жильем, но только с письменного разрешения родителей (либо усыновителей или опекунов). Вместе с тем несовершеннолетний может получить право самостоятельно распоряжаться недвижимостью с 16 лет, если будет признан органами опеки или судом полностью эмансипированным (например, если он работает, вступил в брак и т. п.).

    Миф 2. Нельзя продать квартиру, собственником которой является ребенок

    Если ребенок имеет право собственности на квартиру или долю в ней, то родители не могут распоряжаться его имуществом по собственному усмотрению. Тем не менее продать квартиру, оформленную на ребенка, можно — но только с согласия органов опеки и попечительства.

    «Опека не просто дает разрешение на совершение сделки, а следит за тем, чтобы права детей соблюдались. К примеру, органы опеки одобрят продажу квартиры, если покупка новой улучшит жизнь ребенка либо его доля в приобретаемой недвижимости увеличится. Таким образом, все сделки с недвижимым имуществом ребенка должны осуществляться в его интересах», — отметили в Кадастровой палате Росреестра.

    Если законные представители решат приобрести новое жилье для ребенка, то обязаны доказать, что он будет обеспечен альтернативным жильем такой же или большей площади, а его жилищные условия не ухудшатся. Существует ряд дополнительных ограничений при совершении подобных сделок. Например, запрещены сделки по отчуждению или мене недвижимости между несовершеннолетним и его опекунами, попечителями или близкими родственниками.

    Миф 3. Квартирой, купленной с использованием маткапитала, родители могут распоряжаться по своему усмотрению

    Один из самых популярных способов использования средств материнского капитала — покупка квартиры или строительство дома, в том числе в ипотеку. Но ключевым условием таких сделок является наделение детей долями, дети в данном случае становятся собственниками наравне с родителями.

    Если квартира была куплена с использованием материнского капитала, при ее продаже или обмене потребуется согласие органов опеки, отмечает юрист Юрий Капштык. В новом доме или квартире детям также нужно будет выделить доли. При этом у детей жилищные условия должны как минимум сохраниться, но в приоритете — улучшиться. Так что продать жилье, купленное с помощью маткапитала, можно, только получив согласие органов опеки и попечительства.

    Александр Иноядов, адвокат адвокатской палаты города Москвы: — Вопрос распоряжения недвижимостью с детскими долями сейчас актуальнее всего для объектов, приобретенных с привлечением средств маткапитала. Не всегда выделение доли ребенка оформляется своевременно, это влечет отсроченные риски и для продавца, и для покупателя такой квартиры. Сделку могут признать недействительной. Так что подготовка к сделкам с маткапиталом требует своевременных действий и всегда связана со значительными издержками.

    Миф 4. Несовершеннолетние могут сами вступать в наследство

    От имени несовершеннолетних граждан, которые еще не достигли 14 лет, наследство принимают их родители, усыновители или опекуны. Лица в возрасте от 14 до 18 лет принимают наследство с письменного согласия своих законных представителей — родителей, усыновителей или попечителя.

    «Чтобы принять наследство несовершеннолетнему, предварительного разрешения органов опеки и попечительства на это не требуется. Для принятия наследства в течение шести месяцев со дня открытия наследства необходимо обратиться к нотариусу с заявлением о его принятии по последнему месту жительства наследодателя», — пояснила ведущий юрисконсульт Кадастровой палаты по Республике Хакасия Ирина Синюкина-Балацкая.

    Миф 5. Несовершеннолетнему нельзя подарить недвижимость

    Дарить недвижимость несовершеннолетним можно, но здесь есть свои нюансы. Особенность договора дарения квартиры такова: если ребенку нет 14 лет, то договор подписывается его законными представителями; если ребенку от 14 до 18 лет, то договор подписывается самим ребенком с согласия законных представителей (п. 1 ст. 26, п. 1 ст. 28 ГК РФ).

    При дарении квартиры единственным родителем своему малолетнему ребенку родитель выступает одновременно на двух сторонах договора. Передача третьему лицу полномочий на принятие в дар имущества от имени ребенка в данной ситуации не требуется. Чтобы оформить такую сделку, нужно подписать договор дарения и зарегистрировать его. После чего дети станут собственниками недвижимости. 

    Миф 6. Дети не должны платить налоги за недвижимость

    Сами дети не должны платить налоги, но эту обязанность за них должны выполнять их законные представители — родители или опекуны. Налог на квартиру — это налог на имущество физических лиц. Порядок его обложения установлен гл. 32 Налогового кодекса России. «Положения о том, что дети — владельцы облагаемого имущества освобождаются от его уплаты, глава не содержит. В связи с этим дети по налогу на квартиру несут ту же налоговую обязанность, что и взрослые», — отметил член Ассоциации юристов России Николай Пивоваров.

    Родители и опекуны — это представители детей в силу закона, в том числе и перед налоговыми органами. Поэтому, хотя дети и наделены обязанностью платить налог на квартиру, к ответственности за его неуплату с большой долей вероятности будут привлечены именно их родители или опекуны, пояснил Николай Пивоваров.

    «Родители или опекуны (попечители) несут полную ответственность за своих детей, и, если квартира оформлена на их ребенка, они обязаны оплачивать расходы по ее содержанию. И это надо помнить», — добавил юрист Юрий Капштык.

    Бесплатные консультации

    Россияне могут получить консультацию специалистов Росреестра по вопросам жилищных прав несовершеннолетних не только в ходе проведения тематических горячих линий, но и круглосуточно по телефону контактного центра 8 (800) 100-34-34 (звонок по России бесплатный). Также можно оставить обращение специалистам на сайте Росреестра в разделе «Обратная связь».

    Счастливчики: кто в России может не платить налоги на недвижимость

    https://realty.ria.ru/20201126/nalogi-1586431946.html

    Счастливчики: кто в России может не платить налоги на недвижимость

    Счастливчики: кто в России может не платить налоги на недвижимость — Недвижимость РИА Новости, 19.04.2021

    Счастливчики: кто в России может не платить налоги на недвижимость

    Большинство из тех, кто владеет недвижимым имуществом, обязаны платить налоги, хотя ужасно не любят это делать. Поэтому, едва попав в какую-либо льготную… Недвижимость РИА Новости, 19.04.2021

    2020-11-26T14:05

    2020-11-26T14:05

    2021-04-19T20:32

    недвижимость

    многодетные семьи

    земельные участки

    жилье

    федеральная налоговая служба (фнс россии)

    f.a.q. – риа недвижимость

    /html/head/meta[@name=’og:title’]/@content

    /html/head/meta[@name=’og:description’]/@content

    https://cdn22.img.ria.ru/images/149967/24/1499672461_0:0:5760:3240_1920x0_80_0_0_7bf92bfba76bfcbbc9f074e3600a051c.jpg

    Большинство из тех, кто владеет недвижимым имуществом, обязаны платить налоги, хотя ужасно не любят это делать. Поэтому, едва попав в какую-либо льготную категорию, люди интересуются, не освобождает ли это их от уплаты налогов. Сайт «РИА Недвижимость» попросил юристов рассказать, кто в действительности имеет право не платить налоги.Материал подготовлен при участии адвоката, партнера адвокатского бюро CTL Павла Астапенко, юриста фирмы «Юст» Виктории Санниковой и адвоката адвокатского бюро CTL Ксении Гордеевой.

    https://realty.ria.ru/20200706/1573959593.html

    https://realty.ria.ru/20200730/1575119872.html

    https://realty.ria.ru/20181019/1531049710.html

    https://realty.ria.ru/20190326/1552117042.html

    https://realty.ria.ru/20191002/1559355032.html

    https://realty.ria.ru/20201124/nalogi-1585947488.html

    https://realty.ria.ru/20170825/408875641.html

    https://realty.ria.ru/20200120/1563626679.html

    Недвижимость РИА Новости

    [email protected]

    7 495 645-6601

    ФГУП МИА «Россия сегодня»

    https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

    2020

    Недвижимость РИА Новости

    [email protected]

    7 495 645-6601

    ФГУП МИА «Россия сегодня»

    https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

    Новости

    ru-RU

    https://realty.ria.ru/docs/about/copyright.html

    https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/

    Недвижимость РИА Новости

    [email protected]

    7 495 645-6601

    ФГУП МИА «Россия сегодня»

    https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

    https://cdn22.img.ria.ru/images/149967/24/1499672461_325:0:5445:3840_1920x0_80_0_0_21cb427e5395d08df4079fdd26ca2ae6.jpg

    Недвижимость РИА Новости

    [email protected]

    7 495 645-6601

    ФГУП МИА «Россия сегодня»

    https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

    Недвижимость РИА Новости

    [email protected]

    7 495 645-6601

    ФГУП МИА «Россия сегодня»

    https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

    недвижимость, многодетные семьи, земельные участки, жилье, федеральная налоговая служба (фнс россии), f.a.q. – риа недвижимость

    ФНС России

     

    ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

     

    ИНФОРМАЦИЯ

     

    ФНС России разъяснила правомерность предъявления налогов на недвижимость для уплаты несовершеннолетними. Так, плательщиками земельного налога признаются физлица, обладающие правом собственности, постоянного (бессрочного) пользования или пожизненного наследуемого владения на налогооблагаемые земельные участки, а налога на имущество физлиц — собственники облагаемой налогом иной недвижимости (жилой дом, квартира, садовый дом, гараж и т.п.), независимо от возраста указанных лиц.

    Налогоплательщик должен самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога, если иное не предусмотрено законодательством. Несовершеннолетние лица — владельцы налогооблагаемой недвижимости могут участвовать в налоговых отношениях через законного или уполномоченного представителя (родителя, опекуна и т.п.). Так, за несовершеннолетних, не достигших 14 лет, сделки могут совершать от их имени их родители, усыновители или опекуны (ст. 28 ГК РФ). Несовершеннолетние в возрасте от 14 до 18 лет совершают сделки с письменного согласия своих родителей, усыновителей или попечителя, за исключением тех сделок, которые они вправе совершать самостоятельно (ст. 26 ГК РФ).

    Таким образом, родители (усыновители, опекуны, попечители) как законные представители несовершеннолетних детей, имеющих налогооблагаемое имущество, управляют им, в том числе исполняя обязанности по уплате налогов.

    Следовательно, физлица, признаваемые плательщиками налогов на недвижимое имущество, вне зависимости от возраста обязаны уплачивать налог в отношении находящейся в их собственности или владении недвижимости.

     

     

    Открыть полный текст документа

    Кому и в каком размере предоставляются льготы по налогу на имущество физических лиц? БАРНАУЛ :: Официальный сайт города

    Порядок приема и рассмотрения обращений

    Все обращения поступают в отдел по работе с обращениями граждан организационно-контрольного комитета администрации города Барнаула и рассматриваются в соответствии с Федеральным Законом от 2 мая 2006 года № 59-ФЗ «О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации», законом Алтайского края от 29.12.2006 № 152-ЗС «О рассмотрении обращений граждан Российской Федерации на территории Алтайского края», постановлением администрации города Барнаула от 21.08.2013 № 2875 «Об утверждении Порядка ведения делопроизводства по обращениям граждан, объединений граждан, в том числе юридических лиц, организации их рассмотрения в администрации города, органах администрации города, иных органах местного самоуправления, муниципальных учреждениях, предприятиях».

    Прием письменных обращений граждан, объединений граждан, в том числе юридических лиц принимаются по адресу: 656043, г.Барнаул, ул.Гоголя, 48, каб.114.

    График приема документов: понедельник –четверг с 08.00 до 17.00пятница с 08.00 до 16.00, перерыв с 11.30 до 12.18. При приеме документов проводится проверка пунктов, предусмотренных ст.7 Федерального закона от 02.05.2006 № 59-ФЗ «О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации»:

    1. Гражданин в своем письменном обращении в обязательном порядке указывает либо наименование государственного органа или органа местного самоуправления, в которые направляет письменное обращение, либо фамилию, имя, отчество соответствующего должностного лица, либо должность соответствующего лица, а также свои фамилию, имя, отчество (последнее — при наличии), почтовый адрес, по которому должны быть направлены ответ, уведомление о переадресации обращения, излагает суть предложения, заявления или жалобы, ставит личную подпись и дату.

    2.  В случае необходимости в подтверждение своих доводов гражданин прилагает к письменному обращению документы и материалы либо их копии.

    3.  Обращение, поступившее в государственный орган, орган местного самоуправления или должностному лицу в форме электронного документа, подлежит рассмотрению в порядке, установленном настоящим Федеральным законом.

    В обращении гражданин в обязательном порядке указывает свои фамилию, имя, отчество (последнее — при наличии), адрес электронной почты. Гражданин вправе приложить к такому обращению необходимые документы.

    В соответствии со статьей 12 Федерального закона от 2 мая 2006 года № 59-ФЗ письменное обращение, поступившее в государственный орган, орган местного самоуправления или должностному лицу рассматривается в течение 30 дней со дня его регистрации.

    Ответ на электронное обращение направляется в форме электронного документа по адресу электронной почты, указанному в обращении, или в письменной форме по почтовому адресу, указанному в обращении.

    Итоги работы с обращениями граждан в администрации города Барнаула размещены на интернет-странице организационно-контрольного комитета.

    Краткое руководство, которое поможет вашему взрослому ребенку купить дом

    На сегодняшнем рынке молодые люди, впервые покупающие жилье, могут оказаться запутанными в паутине студенческих долгов, растущих цен на жилье и жестких требований к ипотеке. В результате некоторая помощь родителей стала более распространенной. По данным Национальной ассоциации риэлторов, почти четверть покупателей жилья в возрасте от 22 до 30 лет сообщили, что денежные подарки от семьи и друзей были источником их первоначального взноса, а еще 5% заявили, что получали ссуды.

    Иметь возможность помочь своим взрослым детям купить дом или квартиру — это благо и роскошь. Но прежде чем поставить подпись на пунктирной линии, подумайте, как это лучше всего сделать.

    Ключевые выводы

    • Есть много способов помочь вашему ребенку купить свой первый дом. Вы можете подумать о том, чтобы стать совладельцем, предоставить ипотеку или подарить деньги в качестве первоначального взноса.
    • Если вы помогаете с наличными деньгами, знайте, нужно ли вам подавать налоговую декларацию на дарение.
    • Не совершайте набегов на пенсионные фонды и не влезайте в долги, чтобы пополнить счет дома своего ребенка.

    Как помочь детям купить дом

    Есть много способов помочь ребенку приобрести дом, и один из самых распространенных — просто купить его напрямую на ваше имя и сдать его в аренду или передать своему ребенку. Недвижимость — это возможность для инвестиций, и миллениалы от побережья до побережья живут в квартирах, которые по закону являются наследниками их родителей.

    Есть и другие возможности:

    • Обеспечьте первоначальный взнос на дом ребенка.
    • Владелец дома вместе с ребенком. Ваш вклад принесет вам справедливость в доме. Когда он будет продан, вы получите свои деньги обратно.
    • Купите многоквартирный дом или место, достаточно большое, чтобы соседи по комнате могли компенсировать затраты.
    • Финансируйте покупку дома вашим ребенком и сделайте ее официальной, сделав ее реальной ипотечной ссудой. Ипотечный обслуживающий персонал может помочь правильно структурировать ссуду и условия ее выплаты и даже может составлять ежемесячные отчеты и налоговые формы.

    Налоговые последствия денежных подарков

    Из соображений налогообложения родители часто предпочитают дарить детям необходимые им деньги, а не оплачивать расходы напрямую.Ежегодное исключение налога на дарение в 2021 году составляет 15000 долларов США на каждого дарителя для каждого получателя. Если вы остаетесь в рамках ежегодного исключения, то налоговую декларацию на дарение подавать не нужно.

    Например, вы и ваш супруг (а) можете дать своему ребенку и супругу (а) вашего ребенка в общей сложности 60 000 долларов (15 000 долларов × 2 родителя × 2 получателя). Это приличный первоначальный взнос во многих американских городах. Вы можете последовать за первым подарком еще одним подарком в размере 60 000 долларов (15 000 долларов на 2 дарителя на 2 получателя) 1 января следующего года, при условии, что налоговая служба (IRS) не изменит ежегодную сумму исключения.Общая сумма в размере 120 000 долларов не будет считаться доходом и не будет облагаться федеральным подоходным налогом в налоговой декларации вашего ребенка.

    Однако, если дается какой-либо подарок, сумма которого превышает сумму годового исключения из налогов в размере 15 000 долларов США, то даритель должен будет заполнить форму IRS 709. Эта форма используется для отчета и отслеживания общего количества подаренных подарков, превышающих годовые лимиты в течение любого года. , при жизни налогоплательщика. Это уменьшает исключение пожизненного налога на имущество налогоплательщика. Цель состоит в том, чтобы удержать налогоплательщиков от раздачи всех своих денег в течение жизни в попытке избежать уплаты налога на наследство после смерти.

    Подарок, даже если он указан в форме 709, не облагается налогом в текущем году, если он не превышает оставшийся пожизненный лимит подарка налогоплательщика. По состоянию на 2021 год исключение из налога на недвижимость составляет 11,7 миллиона долларов. Поскольку срок жизни настолько высок, большинство налогоплательщиков не будут сталкиваться с уплатой налога на дарение. Скорее, основная проблема заключается в том, нужно ли вам сообщать о своем подарке в форме 709.

    Помните, что деньги, которые вы дарите своему ребенку, необходимо получать, отслеживать и задокументировать.Чтобы обезопасить сделку, обратитесь к специалисту по ипотеке, имеющему в этом опыт.

    Перед оформлением ипотеки

    Некоторые кредиторы требуют, чтобы все стороны, имеющие право собственности, были участниками ипотечного договора. Даже если предполагается, что ребенок будет оплачивать ежемесячные выплаты по ипотеке, родители также несут финансовую ответственность по выплате долга. Тем не менее, если родители не пользуются ипотекой, они не могут воспользоваться налоговым вычетом с процентов по ипотеке.

    Даже беспроцентная ссуда от родителей ребенку может повлечь за собой налоговые обязательства для родителей.IRS предполагает, что вы получаете проценты, даже если они этого не делают, и это налогооблагаемый доход. Родительские ссуды увеличивают долговое бремя ребенка и могут снизить шансы ребенка на получение самостоятельного финансирования. С положительной стороны, правильно учтенная ссуда позволяет ребенку максимизировать вычеты при уплате налогов.

    Если вы совместно подписываете ипотечный кредит, а ребенок не выполняет свои обязательства, то вы несете равную ответственность.

    Даже если родители внесут первоначальный взнос, ребенок все равно будет иметь право на получение ипотеки, включая наличие денежных резервов, стабильную работу и стабильный доход.

    Кредиторы разрешают денежные подарки

    Тем не менее, ипотечные кредиторы обычно позволяют полностью или частично покрывать первоначальный взнос за основной дом денежными подарками при соблюдении других требований. Freddie Mac’s Home Возможная ипотека, например, позволяет получить все 3% первоначального взноса в виде подарков.

    Потенциальная экономия на налогах для родителей

    Родители, которые покупают дом и позволяют своему ребенку жить в нем, могут получить значительные налоговые вычеты.Налоги на недвижимость, проценты по ипотеке, ремонт, техническое обслуживание и структурные улучшения, как правило, вычитаются из налогооблагаемой базы второго дома.

    Однако, в то время как домовладелец может ежегодно вычитать до 25000 долларов убытков, родители сталкиваются с другими правилами при сдаче в аренду членам семьи. Если ребенок не платит арендную плату, это считается личным использованием имущества, и вычеты, связанные с арендной платой, не допускаются. Однако, если у ребенка есть соседи по комнате, которые платят арендную плату, тогда родитель может иметь право брать вычеты, связанные с арендной платой, при этом позволяя ребенку жить там бесплатно.

    Налоговые осложнения

    Обратите внимание, что вычет процентов по ипотеке может быть произведен только лицом, выплачивающим ипотечный кредит и , владеющим (или совместно владеющим) домом. Если родитель владеет правом собственности, но ребенок ежемесячно вносит ипотечный платеж, ни один из них не имеет права на вычет процентов. Если ребенку принадлежит какой-либо процент в доме, он может вычесть долю процентов, которую он фактически выплачивает.

    Однако обратите внимание, что разделение процентов с вашим ребенком для получения вычета процентов по ипотеке усложняет вашу налоговую декларацию.В случае нескольких владельцев, которые не состоят в браке и несут солидарную ответственность по ипотеке, обычно только первое лицо, указанное в ссуде, получает форму IRS 1098 от ипотечного кредитора. Родительский и дочерний совладельцы могут разделить проценты по вычету налога на проценты по ипотеке, но это разделение должно основываться на том, что фактически было выплачено каждым владельцем в течение года.

    И родитель, и ребенок должны приложить дополнительное заявление к своим налоговым декларациям, объясняющее разделение процентов по ипотеке и отклонение от того, что было сообщено в IRS в форме 1098.Лицо, не получившее форму 1098, также должно будет документально подтвердить имя и адрес налогоплательщика, который получил полную сумму процентов, указанную на свое имя в форме 1098. Подробная запись платежа не должна сопровождать налоговую декларацию, но информация следует сохранить на случай аудита.

    Создание акционерного капитала и долгосрочное инвестирование

    Помощь с выплатой ипотечного кредита может иметь больший финансовый смысл, чем предоставление ребенку ежемесячного жилищного пособия или оплата ежемесячной арендной платы.Выплата ипотечного кредита увеличивает капитал в доме, и дома превращаются в активы, обычно повышающие ценность активов.

    Только учтите, что жилую недвижимость лучше всего рассматривать как долгосрочное вложение. Как правило, большинство покупателей должны держать дом от трех до пяти лет, чтобы окупиться.

    Если родители решат предоставить ребенку ссуду под низкий процент, фактически став ипотечным кредитором, они получат небольшой доход от ежемесячных платежей. Даже ссуда под низкие проценты может превзойти возврат многих консервативных инвестиций.

    Высокая стоимость второго дома

    Дома, приобретаемые родителями в качестве второго дома или в качестве инвестиций, часто требуют больших первоначальных взносов, поскольку они не имеют права на получение щедрой ипотечной ссуды, предназначенной для новичков, такой как ссуды, обеспеченные Федеральной жилищной администрацией (FHA).

    «Разница между основной [жилищной] ипотекой и ипотекой для инвестиционного жилья значительна», — отмечает Линда Робинсон, риэлтор и кредитный специалист Cabrillo Mortgage в Сан-Диего.«Вы должны заложить как минимум 20–30% на инвестиционную недвижимость, и [процентные] ставки тоже немного выше. Если дети вообще кредитоспособны, родителям, возможно, будет лучше быть соавторами и дарить подарки, чем брать ссуду ».

    Опасности совместного подписания

    Если один из родителей подписывает ипотечный кредит, а ребенок задерживает выплаты, кредитный рейтинг родителя страдает не меньше, чем ребенка. Как со-подписывающая сторона, в конечном итоге ответственность по долгу несет материнская компания.

    Наконец, родитель, который подписывает контракт с замужним ребенком или дает ему деньги, который затем разводится, может запутаться в беспорядочном разделении активов и может потерять часть или все вложения в пользу бывшего супруга ребенка.

    Ориентируясь на эмоциональную стоимость

    Финансовые затруднения в семье могут вызывать стресс и конфликты. Братья и сестры вне обмена могут испытывать зависть или обиду. Дарители могут разочароваться в том, что они воспринимают как неправильное использование подарка, но не в силах что-либо с этим поделать.Получатели подарков могут расстраиваться из-за ограничений, связанных с подарком в виде ожиданий и правил.

    Некоторые родители не могут заставить себя применить меры, если ребенок не выполняет свою часть сделки. Финансовые договоренности между членами семьи часто могут приводить к беспорядочным недопониманиям, и их трудно или невозможно добиться.

    Награды за помощь

    У покупки дома для ребенка или оказания финансовой помощи в его приобретении много преимуществ.Это может дать ребенку налоговые льготы, связанные с домовладением, и помочь ему создать хорошую кредитную историю.

    Покупка может быть разумным шагом с финансовой точки зрения, если активы родителей достаточно велики, чтобы взимать налог на наследство или наследство. Уменьшение наследства сейчас за счет нескольких стратегических ежегодных подарков вплоть до ежегодного исключения налога на дарение может снизить налоговое бремя в будущем.

    Кроме того, недвижимость — это инвестиция, которая в конечном итоге может помочь материнской компании выйти на уровень безубыточности или получить прибыль, при этом расходы, понесенные в процессе, не облагаются налогом.

    Не выходи на ноги

    Родители никогда не должны покупать ребенку дом, если это ставит под угрозу их способность оплачивать собственные счета, выплачивать собственные ипотечные платежи или поддерживать свой уровень жизни после выхода на пенсию. Как правило, брать займы под пенсионные фонды или основное место жительства или полностью уничтожать сберегательный счет — плохая идея.

    Эмоциональные последствия измерить труднее, чем финансовые. Независимо от того, как вы решите подойти к этому — подарок, заем, совместное владение — изложите это письменно.Это может быть акт любви, но к нему следует относиться как к деловому соглашению.

    Предоставление дома вашим детям может иметь налоговые последствия

    Многие люди задаются вопросом, стоит ли отдавать дом своим детям. Хотя это возможно, раздача дома может иметь серьезные налоговые последствия, среди прочего.

    Когда вы дарите кому-либо имущество стоимостью более 15 000 долларов в течение одного года, вы должны заполнить налоговую форму на дарение. Кроме того, согласно действующему законодательству (2020 г.) вы можете подарить в общей сложности 11 долларов.58 миллионов за всю жизнь без налога на дарение. Если ваша резиденция стоит менее 11,58 миллиона долларов, вам, скорее всего, не придется платить налоги на дарение, но вам все равно придется подавать налоговую форму на дарение.

    Хотя вам, возможно, не придется платить налог на дарение, если ваши дети продадут дом сразу же, они могут столкнуться с высокими налогами. Причина в том, что когда вы отдаете свою собственность, налоговая база (или первоначальная стоимость) собственности для дарителя становится налоговой базой для получателя.Например, предположим, что вы купили дом много лет назад за 150 000 долларов, а сейчас он стоит 350 000 долларов. Если вы отдадите свой дом своим детям, налоговая база составит 150 000 долларов. Если дети продадут дом, им придется заплатить налог на прирост капитала с разницы между 150 000 долларов и продажной ценой. Единственный способ избежать уплаты налогов для ваших детей — это прожить в доме не менее двух лет, прежде чем продать его. В этом случае они могут исключить из налогов до 250 000 долларов США (500 000 долларов США для пары) своего прироста капитала.

    Унаследованное имущество не облагается такими же налогами, как подаренное имущество. Если бы дети унаследовали собственность, налоговая база собственности была бы «усилена», что означает, что в качестве основы будет использоваться текущая стоимость собственности. Однако дом останется в вашем имении, что может иметь последствия для налога на наследство.

    Помимо налоговых последствий, дарение дома детям может повлиять на ваше право на участие в программе Medicaid в связи с долгосрочным уходом. Есть и другие варианты передачи дома детям, в том числе передать его в доверительное управление или продать им.Прежде чем отдать дом, проконсультируйтесь со своим старшим адвокатом, который посоветует вам лучший способ передачи дома.


    Последнее изменение: 23.06.2020
    РЕКЛАМНОЕ ОБЪЯВЛЕНИЕ

    Покупка дома для вашего ребенка

    Цель данного руководства

    Это руководство было создано для того, чтобы рассказать родителям о доступных им вариантах помощи детям в приобретении дома.
    После изучения этого руководства читатели лучше поймут:

    • Ссудить ребенку деньги на покупку дома.
    • Плюсы и минусы одалживания ребенку денег на покупку дома.
    • Стратегии подарка детям денег на покупку дома.
    • Как работать с максимальными суммами подарков, чтобы не облагаться налогом на дарение.
    • Соглашения о долевом финансировании.
    • Опасности получения кредита для ребенка.
    • Стратегии прямой покупки недвижимости для ребенка
    • Помогает направить вашего ребенка в процессе покупки дома и личных финансов.
    • Как обезопасить себя, помогая ребенку купить дом.

    Введение

    У родителей есть много веских причин помочь ребенку в покупке дома. Родительская помощь может помочь ребенку «успокоиться быстрее, чем он или она могли бы самостоятельно», — объясняет Дэвид Веливер, издатель MoneyUnder30.com. «Кроме того, если родители помогают ребенку внести 20% первоначальный взнос по кредиту, это означает, что ребенку не придется платить частную ипотечную страховку и он может получить более высокую процентную ставку, что означает большую экономию в долгосрочной перспективе. »

    В то время как некоторые родители могут беспокоиться, что помощь ребенку в покупке дома только сделает ребенка более зависимым, на самом деле все может быть наоборот. В такие тяжелые экономические времена помощь действительно может помочь ребенку вырваться из цикла аренды и начать наращивать капитал, а также дать толчок взрослой жизни, которую в противном случае он не смог бы достичь.А в то время, когда процентные ставки находятся на исторически низком уровне, а рынок жилья полон сделок, имеет смысл помочь ребенку воспользоваться ситуацией, которая может не повториться еще какое-то время.

    В зависимости от финансового положения родителей, уровня ответственности и зрелости ребенка, а также отношений между родителем и ребенком, существуют различные стратегии, которые могут быть применены, чтобы помочь ребенку приобрести дом.

    Родитель может:

    • Купите дом, чтобы подарить ребенку.
    • Заключите с ребенком договор о долевом участии.
    • Дайте ребенку финансовый совет и рекомендации по самостоятельному получению ссуды.
    • Помогите убедиться, что ребенок не станет жертвой неудачных сделок или хищнического кредитования.

    Не существует «правильного» способа помочь вашему ребенку в покупке дома. Однако есть более разумные способы сделать это. Получив надлежащие юридические и финансовые консультации, вы сможете воспользоваться преимуществами налогового законодательства и работать с законодательством о собственности, чтобы убедиться, что вы и ваши инвестиции защищены.Конечно, это требует здоровой меры несентиментального, расчетливого финансового планирования, которое дается нелегко большинству людей.

    В этом руководстве мы обсудим различные стратегии, которые родитель может использовать, помогая ребенку приобрести дом. В целом, каждый подход дает возможность получения выгод как для родителя, так и для ребенка, если каждая из сторон придерживается четко определенных ожиданий. В конечном итоге реальная выгода носит эмоциональный характер: удовлетворение родителей тем, что они помогают своему ребенку достичь важной вехи — владения домом.

    Поговорите с юристом

    Это руководство поможет родителям лучше понять проблемы, связанные с приобретением дома для ребенка. Это также поможет читателям задать правильные вопросы при разговоре с профессиональным юристом. Это руководство НЕ заменяет конкретные рекомендации лицензированного юриста или специалиста по финансовому планированию. Как сказал нам один адвокат, устранять юридический беспорядок постфактум намного дороже.

    Часть 1: Примеры типичных проблем родителей, покупающих дома для детей

    Задача : Стивен недавно закончил школу и думает, что готов иметь собственный дом.Он бесцеремонно просит у родителей достаточно денег для первоначального взноса. Они хотят помочь Стивену, но опасаются, что он недостаточно зрел, чтобы серьезно относиться к ссуде.

    Решение . Родители Стивена вместе со своими юристами составляют проект кредитного соглашения. Они ссужают ему полную сумму под 20% первоначального взноса, но имеют план и график выплат. На самом деле они не собираются подавать на него в суд, если он пропускает платежи, но они рады, что ссуда официально закреплена в юридическом документе.

    Задача : Лесли находится в той точке своей жизни, когда она готова купить дом, и она нашла идеальный. К сожалению, у нее нет полной 20% суммы первоначального взноса. Ее родители предлагают просто дать ей деньги, чтобы компенсировать разницу, но она боится, что в конечном итоге они воспользуются подарком как эмоциональным рычагом.

    Решение : Она соглашается позволить своим родителям одолжить ей разницу, но только в том случае, если они составят соглашение, в котором четко изложены ожидания по ссуде и установлен график погашения.

    Задача : Шари и Джефф женятся в декабре и хотят купить дом. Родители Джеффа обеспечены и хотели бы дать им деньги в качестве значительного первоначального взноса. Однако они хотят делать это стратегически, чтобы не увеличивать свою возможную подверженность налогам на наследство. У родителей Джеффа также есть другие дети, и они не хотят уменьшать свою возможную долю или сумму, которую они могут поместить в безналоговый траст.

    Решение : Действующий закон (2017 г.) позволяет физическому лицу дарить любому другому человеку до 14 000 долларов в год, не считая при этом 5 долларов.45 миллионов пожизненный лимит, который можно передать или завещать другим лицам без взимания налога на дарение или наследство. Таким образом, мать и отец Джеффа могут подарить ему по 14 000 долларов за штуку в этом году и еще по 14 000 долларов каждый после 1 января, в сумме 56 000 долларов, что не будет учитываться в их пожизненный лимит. Они могут сделать то же самое в отношении Шари: в общей сложности 112000 долларов они могут подарить паре в течение двух лет без взимания ежегодных налогов на дарение или сокращения их совокупного пожизненного освобождения в размере 10,9 миллиона долларов, которое можно подарить / завещать без взимания налогов на дарение или наследство.

    Задача : У Дженн и Скотта достаточно денег, чтобы купить очень маленький дом. Они взволнованы, но этого недостаточно, чтобы создать семью. Родители Дженн хотели бы помочь им внести первоначальный взнос за более просторный дом, но у них нет достаточно денег, чтобы просто отдать им наличные.

    Решение . Родители Дженн и пара заключают соглашение о долевом финансировании, по которому они разделяют расходы на покупку дома. Дженн и Скотт в конечном итоге получают дом намного большего размера с арендуемой квартирой.Дженн, Скотт и родители Дженн разделили расходы пополам, а затем Дженн и Скотт сдают в аренду половину дома ее родителей вместе с квартирой и оплачивают разницу. Родители могут вычесть свои расходы, а также проценты по ипотеке, налоги на имущество, страховку, техническое обслуживание и коммунальные услуги из деклараций по подоходному налогу. Кроме того, они могут вернуть свои деньги, когда Дженн и Скотт продадут дом и, надеюсь, получат прибыль от инвестиций.

    Проблема : Йонас хотел бы купить квартиру, но не может самостоятельно претендовать на достаточно крупную ссуду из-за некоторых финансовых трудностей в прошлом.Его родители хотели бы помочь, но у них нет на это денег.

    Решение . Его родители сочувствуют и видят, что он все растет и, наконец, отвечает за свои финансы. У них нет дополнительных денег, чтобы просто заплатить ему или дать ему взаймы, поэтому они соглашаются на ссуду, чтобы он мог претендовать на сумму, достаточно большую, чтобы заплатить за новую квартиру … и держат пальцы скрещенными, чтобы он не дефолт в ссуду.

    Проблема : Жюстин учится в медицинской школе и планирует в конечном итоге заниматься медицинской практикой в ​​том же городе.Она хотела бы иметь дом и начать свою жизнь, но не может себе этого позволить, пока учится в школе. Ее родители платят ей за квартиру и считают, что деньги потрачены зря. Они хотели бы просто купить ей дом и подарить его ей, но при этом хотят избежать налогов на дарение / наследство.

    Решение : родители Жюстин в конечном итоге покупают дом в городе, где она живет, с дополнительной спальней, в которой они могут оставаться, когда они навещают. Каждый год они дают ей процент владения домом, равный 28000 долларов (14000 долларов на одного родителя), пока Жюстин в конечном итоге не станет владеть всем домом.Поскольку каждый из них остается под годовым освобождением от налога на дарение в размере 14000 долларов, их постепенная передача дома ей не уменьшает пожизненное освобождение в размере 10,9 миллиона долларов (5,45 миллиона долларов для физических лиц), которые им разрешено дарить / завещать без взимания налогов на дарение или наследство.

    Задача : Кевину уже за двадцать, и он собирается купить дом. Он изучил некоторые из своих возможностей и считает, что лучший способ для него — получить ипотеку с регулируемой процентной ставкой на дом, а затем перевернуть ее, прежде чем ставка вырастет, и использовать свою прибыль для покупки дома, который он действительно хочет.Единственный дом, который он может себе позволить, находится в плохом районе, но его это устраивает. Его родители хотят помочь ему, но не хотят финансировать плохое решение. В любом случае, у них на самом деле не так много денег.

    Решение . Родители Кевина решили, что лучший подарок, который они могут ему преподнести, — это дар знания. Они садятся, исследуют его варианты и знакомят его со специалистом по недвижимости, который объективно анализирует его план. Специалист по недвижимости объясняет, что маловероятно, что он сможет перевернуть дом в плохом районе до того, как вступят в силу более высокие ставки.Кроме того, маловероятно, что на тот момент у Кевина будет достаточно капитала в доме, особенно если его стоимость снизится, чтобы его рефинансировать. Вместо этого Кевин покупает крошечный стартовый дом в хорошем районе и планирует провести ремонт, который повысит его стоимость.

    Часть 2: Ссуды вашим детям для покупки

    Ссудить деньги для первоначального взноса за дом — это, вероятно, первое, что приходит на ум, когда вы думаете о помощи ребенку с домом.В таких ситуациях термин «ссуда» используется довольно свободно, не задумываясь о том, что на самом деле означает ссуда. Самая большая проблема, с которой сталкиваются родители, — это заставить своих детей выплатить ссуды и, как следствие, негодование, которое накапливается из-за невозврата ссуд.

    Если вы действительно ожидаете возврата денег, или, по крайней мере, формализовать акт ссуды, или просто защитить свои отношения с ребенком, вам нужно будет создать юридический документ, который устанавливает условия ссуды и платежа. расписание.Делая это, вы не только гарантируете, что вам вернут деньги, но и сможете создать стабильный поток дохода с процентной ставкой, которая ниже, чем то, что взимает банк, но выше, чем то, что вы могли бы получить от инвестиций.

    Преимущества:

    • Удовольствие от того, что ваш ребенок поселился в доме.
    • Хорошая стратегия, если вам нужно вернуть вложения при выходе на пенсию.
    • Подходит для ребенка, который чувствует, что большой подарок даст его или ее родителям решающий фактор в его жизни, находится под слишком большим давлением или просто не хочет чувствовать себя в долгу перед родителями.
    • При предоставлении ссуды проценты могут быть больше, чем родитель получил бы по инвестициям, но меньше, чем ребенок будет платить по ипотеке. Конечно, это следует обсудить с налоговым инспектором.

    Минусы:

    • Родитель не может просто вытащить деньги из дома, как если бы они вкладывали деньги в паевой инвестиционный фонд.
    • Создание ситуации, когда ребенок должен деньги, может усилить стресс в отношениях между родителями и детьми.
    • Если ребенок не вернет или пропустит платеж, он вряд ли будет применять залоговое право, таким образом, делая залоговое удержание пустой угрозой.

    Гарантии:

    Само собой разумеется, что вам нужно оформить юридический документ с юристом и все прописать. Это не только укрепляет соглашение между родителем и ребенком, но также проясняет ситуацию с юридической точки зрения и предотвращает будущие споры, если у вас есть другие дети или вы скончались и вам нужно выяснить свое имущество.

    Вы также хотите создать юридический документ, в котором указывается, что эта сумма является ссудой, чтобы предотвратить конфликты по наследству в будущем. Например, если вы умрете до того, как ссуда будет выплачена, другие братья и сестры могут посчитать ссуду подарком и потребовать вычета ее из части наследства этого брата или сестры. Лучше всего определить вещи как можно подробнее сейчас, чтобы предотвратить проблемы позже.

    Родитель всегда должен взимать проценты по ссуде, даже если они намереваются в конечном итоге простить ссуду.Это не только поможет преподнести вашему ребенку финансовый урок, но и защитит вас от IRS, если сумма ссуды превышает 13 000 долларов и вы прошли аудит.
    Если вы в конце концов решите дать ссуду, не подвергайте опасности свое будущее. Некоторые специалисты по финансовому планированию рекомендуют не связывать более 3-5% своего имущества в детском доме.

    Вниз по дороге:

    У людей есть много причин для того, чтобы одолжить ребенку деньги, а не подарить им. Для некоторых это дать ребенку чувство ответственности за себя и свои финансы.Если это так, и вы уверены, что ваш ребенок несет ответственность, вы можете простить оставшуюся часть кредита и подарить ее ребенку.

    С другой стороны, ссуда могла обострить отношения до такой степени, что родитель просто предпочел бы уйти от нее. После безуспешных попыток изменить график платежей или распределить платежи или снизить их, вы также можете просто назвать это подарком и уйти.

    Конечно, если ваш ребенок не может или не хочет погасить ссуду, вы можете списать убыток по налогам как безнадежный долг и подать на своего ребенка в суд и, возможно, лишить его права взыскания.Если ты действительно хочешь пойти по этому пути! Подобная ситуация лишь подчеркивает опасность одалживания денег ребенку, который может вести себя, ну, ну, ну, ну, ну, ну, ну, в общем, ребенок.

    Часть 3: Дарение денег в качестве первоначального взноса

    Если у вас есть деньги и вы хотите помочь своему ребенку купить дом, многие эксперты рекомендуют просто отдать его своему ребенку, без каких-либо условий. «Я думаю, что это личное решение, которое будет сильно отличаться от семьи к семье», — говорит Дэвид Веливер. «Причина, по которой я рекомендую подарок, а не ссуду, заключается в том, что, попросту, он чище.Друзья и семья должны быть друзьями и семьей. Банки должны ссужать деньги ».

    Хотя выгода от предоставления ребенку денег в качестве первоначального взноса очевидна, одна из наиболее веских причин — помочь им внести полную 20% -ную оплату. Это позволит вашему ребенку получить более высокую ставку по ссуде и избежать оплаты частной ипотечной страховки или PMI.

    Если вы не можете позволить себе помочь им в размере полных 20%, но все же хотите помочь своему ребенку избежать PMI, вы можете помочь ему получить ссуду 80-10-10.В этом виде ссуды заемщик закладывает 10%, банк дает ссуду 80%, а затем заемщик берет еще 10-15% ссуды. Один из способов, которым могут помочь родители, — это дать своим детям вторые 10-15%. Также ребенку необходимо внести не менее 5% первоначального взноса, хотя это тоже может быть подарок.

    Хотя может показаться, что просто отдать деньги должно быть легко, большие подарки могут сами по себе создать проблемы для состоятельных людей. Согласно действующему (2017 г.) закону, физическое лицо может дарить или завещать другим до 5 долларов.45 миллионов в течение всей жизни без введения федеральных требований по налогу на дарение или наследство. Для пары эта цифра увеличилась вдвое — до 10,9 миллиона долларов. Таким образом, деньги, отданные вашим детям в качестве первоначального взноса или помощи по ипотеке, могут уменьшить сумму, которую вы могли бы вложить в траст, или они могли унаследовать без налогов.

    Однако есть исключение, которое позволяет вам дарить до 14 000 долларов в год (28 000 долларов для пары) любому количеству лиц, не считая пожизненного освобождения.Поэтому, если вы хотите подарить своему потомству деньги в качестве первоначального взноса и не хотите сокращать свою пожизненную льготу на сумму 5,45 долларов / 10,9 миллиона долларов, вы можете распределить подарок на несколько лет.

    Налоги на дарение обычно несет даритель. Денежные подарки не считаются частью дохода получателя для целей федерального подоходного налога.

    Освобождение от налога на дарение со временем увеличивается с инфляцией. Приведенные выше цифры относятся к 2017 году.

    Одним из преимуществ предоставления денег является то, что они позволяют родителям отдать часть своего имущества, пока они живы.Это может снизить налоги на наследство (за счет уменьшения количества передаваемого имущества), когда они в конечном итоге уйдут.

    Преимущества:

    • Дарить деньги вместо того, чтобы давать взаймы, позволяет родителям избежать возможных проблем в их отношениях с детьми.
    • Материнская компания не обязана требовать погашения кредита.
    • Если родитель может внести авансовый платеж в размере 20% или помочь ребенку собрать эту сумму, ребенок получит более высокую ставку и сможет избежать уплаты PMI.
    • Денежный подарок может быть авансом на наследство ребенка, что поможет ему избежать уплаты налогов на наследство.

    Минусы:

    • Сделать крупный денежный подарок некоторым детям может дать чувство права. Если вы думаете, что подарок развратит чувство финансовой ответственности вашего ребенка, вам нужно установить твердые ограничения.
    • Подарки усложняют ситуацию, когда у кредитора есть правила в отношении суммы первоначального взноса, который может быть подарком.Многие кредиторы согласны с первоначальным взносом в виде подарочных денег, если у них есть какое-то «подарочное письмо» от дарителя с объяснением родства, суммы и адреса собственности, для которой он будет использоваться.

    Safeguard / Down the Road

    «Важная гарантия, — сказала Кристина Макферсон, адвокат из Калифорнии, специализирующаяся на семейном праве, — состоит в том, чтобы убедиться, что (1) кому будет вручен подарок, (2) если это подарок или ссуду, и (3) если он предназначен для выплаты окончательного наследства ребенка.”

    Уточнение подарка важно по ряду причин. Одна из наиболее важных причин — предотвратить ссоры между братьями и сестрами в будущем, особенно в случае вашей смерти.

    «Если это предполагаемая авансовая выплата наследства ребенка, то также проясните это», — сказал Макферсон. «Если есть другие дети, которым не достали дома, и пора делить поместье, то отсутствие ясности до того, как родителей не будет рядом, чтобы ответить на вопросы, может вызвать настоящую семейную рознь.”

    Разъяснение также помогает в случае развода, особенно если вы собираетесь подарить подарок своему ребенку, а не его или ее супругу. «Если пара в конце концов разводится, и это не ясно в письменной форме, — сказал Макферсон, — то выиграет будущий бывший супруг, что обычно не устраивает бывших родителей мужа».

    Часть 4: Покупка дома или инвестирование в него

    Если родителю необходимо сохранить свои деньги для выхода на пенсию или он не может дать деньги взаймы, они все равно могут помочь своему ребенку, заключив договор аренды или вложив средства в дом.Как всегда, у каждой стратегии есть свои плюсы и минусы.

    Cosigning
    Cosigning аренды — это когда родитель помогает своему ребенку получить аренду, на которую в противном случае они не имели бы права. Большинство экспертов настоятельно рекомендуют родителям избегать такой ситуации. Это имеет смысл. Если человек не может позволить себе получить ссуду самостоятельно, возможно, он не в состоянии справиться с финансовой ответственностью. «Если покупателю жилья нужен соруководитель, это потому, что он или она не могут претендовать на получение ипотеки в одиночку», — говорит Дэвид Веливер.«Банк может одобрить ссуду, но это не меняет того факта, что покупатель жилья не имеет права владеть ссудой».

    Если ребенок не выполняет свои платежи, ответственность за него полностью ложится на родителя. «Если помощь заключается в совместном подписании ссуды, то они могут оказаться на крючке на всю сумму ссуды, если ребенок не выполнит свои обязательства, станет банкротом, скончался и может пострадать от кредитных ударов из-за просроченных платежей», — говорит Дэниел Принц, член семьи Сан Поверенный по имущественному планированию из Диего. «Их инвестиции могут быть потеряны из-за того, что кредиторы ребенка лишат права выкупа дома без какого-либо другого обеспечения.”

    Наличие родителя в аренде может иметь неприятные последствия и для ребенка. «И наоборот, у ребенка могут возникнуть проблемы, если родителю (-ям) необходимо подать заявление на государственную помощь, а дом является одним из их активов», — говорит Кристина Макферсон. «Лучше не иметь родителей и детей вместе в сфере недвижимости, за исключением очень особых обстоятельств или при тесной помощи надежного и опытного юриста по планированию недвижимости».

    Инвестиции в дом:
    Инвестиции в дом — хорошая стратегия для родителей, которым нужно вернуть деньги и, возможно, заработать немного денег на доме в долгосрочной перспективе.Это также хорошая стратегия, если родитель хочет инвестировать сумму, превышающую годовой налог на дарение.

    Одним из самых популярных соглашений является соглашение о долевом финансировании (SEFA). В этом типе сделки родитель и ребенок совместно покупают дом. Обычно родитель является владельцем / инвестором, а ребенок — владельцем / жильцом. Затраты на владение домом и первоначальный взнос делятся пополам, а затем дети сдают в аренду долю дома родителей. Ребенок и родитель берут на себя пропорциональную долю налогов на имущество, а также вычетов по содержанию, ремонту и ипотечному кредиту.

    В этих ситуациях титул может быть сохранен множеством различных способов. Он может удерживаться 90% и 10%, 50/50 в качестве совместных арендаторов с правом оставшейся в живых, или если вы хотите, чтобы ваша часть перешла в ваше имение, а не вашему зятю или невестке в случае вашей смерти, вы могут иметь титул в качестве общих арендаторов.

    Пособие на ребенка:

    • Большой дом за меньшие деньги,
    • Меньший первоначальный взнос.
    • Более доступная стоимость владения.
    • Может легче претендовать на ссуду.

    Пособие родителю:

    • Доход от аренды от (надеюсь) надежного арендатора.
    • Более крупный инвестиционный портфель и большая доходность, чем могла бы быть доступна при некоторых консервативных инвестициях.
    • Кредиторы классифицируют это как жилищный заем с более низкой процентной ставкой, а не как аренду имущества (даже если родитель собирает арендную плату).
    • Материнская компания имеет право как на налоговые льготы владения арендуемой недвижимостью, так и на долю прибыли в случае продажи собственности.
    • Арендные платежи облагаются налогом для материнской компании как собственника / инвестора. Однако родитель имеет право вычесть свою долю расходов, включая проценты по ипотеке, налоги на имущество, страховку, техническое обслуживание и коммунальные услуги, из деклараций по подоходному налогу.

    В будущем: Когда дом продается, родители возвращают свои первоначальные вложения, а затем все оставшееся делится пропорционально вложению каждого человека.

    Часть 5: Покупка недвижимости для ваших детей

    Другая стратегия для состоятельных родителей — просто купить дом и передать его своему ребенку.Возможно, ваш ребенок учится в колледже, который не зарабатывает много денег и не может взять ипотечный кредит. Возможно, они просто не в той точке своей жизни, когда они могут взять на себя финансовую ответственность за домовладение.

    В любой ситуации это не так просто, как просто купить дом и подарить его своему ребенку. Если дом оценивается более чем в 13000 долларов, а это, вероятно, так, будет введен налог на дарение в размере 35%, что сделает все это не стоящим того. К счастью, есть способы обойти налоговый вопрос.А именно, что, если вы дадите своему ребенку долю в доме только на сумму 13 000 долларов в год до тех пор, пока общая сумма не сравняется со стоимостью дома?

    Согласно действующему законодательству, максимальный размер подарка составляет 13 000 долларов США. Таким образом, если оба родителя ежегодно жертвуют эту сумму ребенку и его или ее супругу, она составляет 52 000 долларов. Выдайте им акт на любой процент от собственности, который представляет собой сумма ежегодно, пока пара не станет владеть всей недвижимостью на их имя. До тех пор, пока ребенок не станет владельцем собственности, он должен будет платить вам арендную плату в соответствии с вашей долей собственности, а затем вы получите налоговые льготы.

    Пособие на ребенка: Пособие на ребенка не требует никаких денег для оплаты дома. Если они находятся в ситуации студенческого типа, когда у них нет кредита или дохода для совершения покупки, это может быть одним из единственных способов остаться вне рынка аренды.

    Пособие для родителя: Родители платят подоходный налог с дохода от аренды, но, как домовладельцы, они также могут вычитать платежи по налогу на недвижимость, любое техническое обслуживание и ремонт, которые они оплачивают, расходы на амортизацию собственности и выплачиваемые ими проценты по ипотеке, если они взять ссуду на покупку.

    Пособие для обоих: В зависимости от взаимоотношений между родителем и ребенком покупка может также быть способом для родителей иметь место для проживания при посещении ребенка, который учится в школе в другом городе. До тех пор, пока родители не используют покупку для того, чтобы каким-то образом влиять на финансы ребенка — и, честно говоря, это может быть проблемой — на самом деле это может быть средством их сближения, облегчая посещения с точки зрения логистики.

    Часть 6: Дар знания

    Не расстраивайтесь, если у вас нет средств заплатить первоначальный взнос вашему ребенку.Не все так делают. А у некоторых людей есть сбережения, чтобы помочь финансово, но они не хотят этого по какой-либо причине. В любом случае вы все равно можете оказать большую ценную помощь, наделив своего ребенка даром знаний.

    Хотя «дар знания» звучит как дешевый отговорок, на самом деле это чрезвычайно ценная вещь. «Покупка дома часто является важнейшей финансовой вехой в жизни молодого человека», — говорит Дэвид Веливер. «Есть что-то ценное, чему можно научиться из дисциплины, необходимой для этого.«Хотя люди быстро находят личную вину в том, что у кого-то отсутствует самодисциплина, необходимая для избежания финансовых проблем, мы часто не тратим время на то, чтобы по-настоящему научить людей тому, как контролировать свои финансы.

    Это зависит от ребенка, но в некоторых ситуациях родитель, помогающий ребенку, на самом деле ничего не учит его в финансах. «Для многих молодых людей, — продолжает Веливер, — покупка дома является самым большим стимулом к ​​экономии денег и созданию хорошей кредитной истории.Если они знают, что мама и папа просто позаботятся о том, чтобы у них был дом, они, возможно, не будут так склонны развивать эти хорошие финансовые привычки ».
    Родители могут преподать ребенку множество уроков. Во главе списка стоит помощь детям по-настоящему понять важность заимствования в пределах того, что они действительно могут себе позволить, и не увязать в долгах без надобности.

    Не думайте, что ваши дети уже знают все это. Если наш нынешний кризис на что-то указывает, так это на то, что многие люди не имеют твердого представления об основах личных финансов.Вы можете начать с того, что сядете и обсудите основные ежемесячные расходы вашего ребенка, включая расходы на мобильный телефон, задолженность по кредитной карте и платежи по страховке автомобиля. Поощряйте их использовать такие сайты, как mint.com, и ставить цели по сбережениям и выплате долгов.

    Часть 7: Гарантии

    Когда вы занимаетесь своими детьми и финансами, отношения могут быть очень сложными. Желание заботиться о потребностях ребенка любой ценой — это естественный инстинкт. Однако вы должны установить некоторые четкие ограничения, чтобы защитить свои отношения с ребенком, имуществом и финансами.

    Прежде всего, вам необходимо защитить свои собственные отношения с ребенком, а это значит, что не нужно создавать ситуацию, которая потенциально может испортиться. «Вот почему я рекомендую родителям делать подарки наличными, а не ссуду», — говорит Дэвид Веливер. «Вот почему я не рекомендую оформлять совместную подписку. Вы можете составить юридический договор, в котором говорится, что ребенок должен маме и папе 25 000 долларов плюс 4% годовых, и, если ребенок не заплатит, мама и папа могут подать на нее в суд. Это, конечно, не снижает вероятность того, что композиция испортится (хотя это гарантирует, что, если она действительно испортится, она ДЕЙСТВИТЕЛЬНО испортилась!) »

    Родители также должны прояснить любые будущие проблемы с их имуществом.Идея состоит в том, чтобы свести к минимуму возможность судебного разбирательства между детьми по поводу смерти одного из родителей, четко обозначив желание родителей о помощи этому одному ребенку. «Действия родителей должны быть запечатлены в письменной форме, чтобы их можно было понять в контексте их имущественного планирования», — говорит Дэниел Принц. «Если это был подарок, нужно ли учитывать аванс в счет наследства при передаче имущества детям? Если это была ссуда, будет ли она прощена при переходе родителей или должна засчитываться в счет наследства? » Хотя родители часто не хотят думать о том, что может случиться, если они уйдут из жизни, прояснение таких вопросов значительно облегчит их уход для всех участников.

    И последнее, но не менее важное: родители должны просто следовать нескольким основным правилам, чтобы не подвергать риску свои собственные финансы. Конечно, помогать нуждающемуся ребенку — это хорошо, но это никому не поможет, если эта помощь приведет к истощению пенсионных фондов или сбережений. Вот несколько основных правил, которым нужно следовать:

    • Не занимайте деньги под залог дома или пенсионные фонды.
    • Использовать денежные счета. Не ликвидируйте свои вложения.
    • Не открывайте совместный счет с ребенком.
    • Избегайте перезаключения кредитной карты или ссуды с ребенком — если ребенок не выполняет свои обязательства, ваш кредитный рейтинг будет поврежден, и банк придет за вами.
    • Если вы все-таки перейдете в совместное подписание, по крайней мере, возьмите и право собственности на собственность. Таким образом, вы будете владеть домом, если ребенок не выполнит свои обязательства, и вы сможете окупить вложения, продав или сдав его в аренду.
    • Сохраняйте деловой стиль и с самого начала устанавливайте реалистичные сроки окупаемости. Заранее изложите свои ожидания и обязанности вашего ребенка, чтобы впоследствии избежать неприятных недоразумений.

    Долгосрочные отношения с ребенком здесь действительно важнее всего. Установив (и соблюдая) несколько жестких правил, вы убедитесь, что в будущем все будет лучше. Хотя ребенок может быть раздражен или расстроен в краткосрочной перспективе из-за того, что вы отказываетесь дать ему взаймы или затащили его в кабинет юриста для оформления соглашения, эти чувства в конечном итоге пройдут!

    Часть 8: Заключение

    Помощь ребенку в покупке дома может быть одним из самых полезных дел, которые могут сделать родители.«Если родители могут позволить себе помочь своему ребенку купить дом без ущерба для собственных финансов и пенсионных планов, — говорит Дэвид Веливер, — то помощь своему ребенку в покупке дома может помочь ребенку быстрее устроиться и уменьшить размер задолженности. чтобы начать жизнь ».

    Каким бы чудесным это ни было, необходимо принять меры предосторожности для защиты финансов родителей и отношений между родителями и детьми. Когда в игру вступает семейная динамика, ситуация легко принимает плохой оборот.
    Ребенку может казаться, что ему предложили слишком много или слишком мало, или что родительский подарок дает ему больше контроля над финансами ребенка. Также существует опасность того, что ребенок станет самодовольным и откажется от финансовой независимости, когда он будет знать, что он всегда получит одобрение на получение ссуды в первом банке мамы и папы, которую никогда не нужно будет возвращать.

    Родитель может легко воспользоваться преимуществом, если одолжит больше, чем должен, или не получит обратно, что может вызвать недовольство.Существует также реальная опасность нехватки средств для выхода на пенсию или возникновения других будущих финансовых проблем из-за глупости опытного или безответственного домовладельца. Кроме того, отсутствие четкого объявления и описания каких-либо подарков или ссуд в юридических документах может привести к дальнейшим семейным конфликтам, когда придет время уладить наследство родителей.

    Однако это не причины не помогать ребенку, а просто вещи, о которых нужно подумать, прежде чем вы слишком глубоко погрузитесь в процесс. Это может быть очень полезно для вас и вашего ребенка.Привести ребенка в дом и рассказать ему о личных финансах может быть эмоционально полезным, но также может быть и финансовое вознаграждение с точки зрения налоговых льгот, арендного дохода, процентного дохода и прибыли от продажи оцененной собственности.

    Какой бы путь вы ни выбрали, работайте со своим юристом и налоговым специалистом, чтобы выработать эффективную стратегию, чтобы получить максимальную выгоду для всех вовлеченных сторон. Кроме того, наличие невиновной третьей стороны может помочь вам увидеть эмоциональные проблемы и принять решения, которые действительно сделают всех счастливыми в долгосрочной перспективе.

    Четыре способа передать свой семейный дом своим детям

    Составление четкого плана владения недвижимостью может обеспечить распределение вашего имущества таким образом, чтобы оно отвечало интересам как вас, так и вашей семьи.

    Счастливые воспоминания о детях, собирающихся в вашем семейном доме, околдовали процесс передачи собственности следующему поколению.

    Но, как и в случае с любой другой сделкой с недвижимостью, важно избавиться от эмоций при принятии решения о том, что произойдет с вашим жилищем в будущем.

    Независимо от того, есть ли у вас уютный домик для отдыха, роскошное поместье или изысканный кондоминиум, составление четкого плана недвижимости может обеспечить распределение вашей собственности таким образом, чтобы оно отвечало интересам как вас, так и вашей семьи.

    «Лучшее место для начала процесса передачи вашего дома следующему поколению — это поговорить со своими детьми об их ожиданиях и интересах», — говорит Дэн Салливан, консультант по стратегии благосостояния из RBC Wealth Management-U.S.

    «Если у вас есть дом и вы планируете передать его своим детям, убедитесь, что они действительно этого хотят», — говорит Салливан.«Если это инвестиционная недвижимость, в которой есть арендаторы, спросите их, хотят ли они взять на себя ответственность арендодателя. Если это ваш собственный дом, спросите, захочет ли кто-нибудь из ваших детей жить в нем после вашей смерти или они планируют его продать ».

    Есть несколько способов передать свой дом своим детям, в том числе продать или подарить его им, пока вы живы, передать его по наследству после смерти или подписать акт о передаче в случае смерти в штатах, где он доступен. Все эти варианты могут иметь как юридические, так и налоговые последствия, поэтому важно продумать каждую из возможностей, чтобы убедиться, что недвижимость не станет обузой для ваших детей.

    Вот что вам следует знать о каждом варианте:

    1. Продам дом своим детям

    Родители могут продать свой дом своим детям, но они должны сделать это по справедливой рыночной стоимости, — объясняет Салливан.

    «Родители должны продать дом по цене, сопоставимой с той, за которую в настоящее время продаются другие аналогичные объекты недвижимости», — говорит он. «Если они решат провести выгодную продажу, то это отчасти подарок и повлечет за собой налоговые последствия».

    Связаться с опытным консультантом

    У вас нет консультанта РБК и вы хотите его найти? Свяжитесь с одним из них.

    Родители могут ссужать деньги своим детям на покупку дома, но по закону родители должны взимать с детей проценты, а затем декларировать проценты, которые они получают, как доход. Заем может быть структурирован так, чтобы обеспечивать минимальную процентную ставку, которую IRS ежемесячно публикует для займов между связанными сторонами. Эти процентные ставки обычно значительно ниже, чем если бы дети получали ипотеку на коммерческой основе, что снижает их ежемесячные платежи.

    Если дети могут позволить себе купить дом, говорит Салливан, «продажа может быть отличным вариантом для родителей, которые хотят уменьшить размер и нуждаются в выручке от продажи для переезда».

    В качестве альтернативы вы можете выбрать жилое поместье, которое позволяет вам проживать в нем до самой своей смерти. Но даже если у вас есть право проживать в собственности до конца своей жизни, у вас все равно есть те же обязанности, что и у владельца, объясняет Салливан. Это может включать в себя выплату ипотечных кредитов и применимых налогов на недвижимость, поддержание страховки и поддержание своевременного ремонта собственности.

    Другой вариант — создать фонд квалифицированного личного резидента (QPRT), говорит Салливан, который передает право собственности на дом трасту.

    «Условия доверительного управления могут позволить родителям жить в доме без арендной платы в течение определенного периода времени, но это безотзывное доверие, которое нельзя изменить», — говорит Салливан. Если родители переживут сроки доверительного управления, имущество будет исключено из их имущества. Если они хотят продолжать жить в доме после окончания срока доверительного управления, они должны платить справедливую рыночную арендную плату, проживая в доме.

    Но, говорит Салливан, QPRT может быть не для каждой семьи. Родители должны быть внимательны, потому что, если в семье возникнут разногласия, дети могут выселить родителей.

    2. Подарите свое имущество детям

    Если вы хотите передать имущество своим детям при жизни, подумайте об использовании безотзывного траста, говорит Салливан, который может защитить детей от потенциальных кредиторов.

    При дарении собственности Салливан напоминает владельцам, если у получателя в будущем возникнут финансовые проблемы, собственность может быть изъята из семьи в случае банкротства.

    Вот почему, по его словам, «обычно лучше передать собственность в момент вашей смерти из-за налоговых последствий».

    3. Завещание вашей собственности

    По словам Салливана, если вы хотите передать свою собственность детям после вашей смерти, как правило, лучше сделать это через отзывное живое доверие, которое позволяет вам назначать детей в качестве опекунов-преемников, что обеспечивает непрерывность управления имуществом. Отзывное живое доверие может быть изменено в течение вашей жизни, что дает вам возможность изменить свое мнение и, в конечном итоге, позволяет вам разъяснить, как вы хотите, чтобы имущество было обработано после вашей смерти.

    «Сначала поговорите об этом со своей семьей и обсудите, хочет ли кто-нибудь жить в нем и есть ли у него средства, чтобы не уплачивать налоги на недвижимость, страхование и расходы на содержание», — говорит Салливан. «Если никому не нужна собственность, траст может продать ее после вашей смерти и распределить выручку».

    Если одному наследнику нужна собственность, а другим нет, Салливан предлагает принять справедливые финансовые меры для компенсации, например оставить дополнительные деньги наследнику, который не унаследует дом.

    4. Передача акта

    Двадцать пять штатов и округ Колумбия позволяют владельцам собственности подписывать акт о передаче имущества в случае смерти. Салливан объясняет, что это работает аналогично обозначению «выплата в случае смерти» для банковского счета, который люди используют для передачи активов своим наследникам.

    «Акт передачи в случае смерти может использоваться, чтобы избежать завещания собственности», — говорит он, добавляя, что обозначение можно легко изменить в любое время до вашей смерти.

    Вы можете подписать акт о передаче в случае смерти любого имущества, расположенного в штате, который разрешает этот юридический процесс, независимо от того, находится ли ваше постоянное место жительства в этом штате.

    Независимо от того, как вы планируете передать дом своим детям, процесс может быть сложным. Вот почему так важно проконсультироваться со своими финансовыми и юридическими консультантами, чтобы изучить варианты и связанные с ними последствия для достижения результата, отвечающего интересам всех.

    RBC Wealth Management, подразделение RBC Capital Markets, LLC, член NYSE / FINRA / SIPC.

    Могу ли я потребовать уплату налога на имущество в доме родителей? | Домашние руководства

    Райан Кокерхэм Обновлено 21 ноября 2018 г.

    По мере того, как молодые люди переходят на стабильную работу и вступают в средний возраст, может наступить время, когда они окажутся ответственными за помощь своим родителям в покрытии общих расходов. Налог на имущество представляет собой значительные и, к сожалению, неизбежные расходы, которые все домовладельцы должны платить ежегодно.Некоторые взрослые могут решить помочь своим родителям с оплатой налога на имущество. Хотя налог на недвижимость обычно считается правомочным вычетом для домовладельцев, лица, помогающие своим родителям уплатить эти налоги, могут не иметь возможности удержать их, если они не указаны в акте.

    Наконечник

    Для того, чтобы претендовать на вычет налога на имущество в отношении родительского дома, вы должны быть указаны в титуле в качестве собственника или иметь возможность доказать справедливое требование.

    Понимание законного владения

    Одним из основных положений, касающихся налоговых вычетов на имущество, является то, что они обычно ограничиваются законными владельцами собственности.Проще говоря, законные владельцы собственности указаны в документе на собственность. Если имя человека не указано в юридическом документе, подтверждающем право собственности, его выплаты не могут считаться вычитаемыми расходами. Этот закон обычно действует независимо от того, сколько денег платит взрослый, чтобы помочь своим родителям компенсировать эти расходы. Право собственности должно быть подтверждено, прежде чем вычет будет считаться правомочным.

    Имя должно быть указано в праве собственности

    Хотя Калифорния является штатом с общественной собственностью, это не означает, что вы не можете совместно владеть домом со своими родителями.Некоторые стареющие родители добавляют детей в семейный дом в качестве совместных жильцов с правом наследования, что означает, что, когда родители уходят, дети принимают на себя долю их родителей в доме. Вы также можете совместно инвестировать в дом со своими родителями или другими членами семьи в качестве общих арендаторов, причем каждая сторона имеет определенный процент владения. В любом случае у вас будет достаточно прав собственности, чтобы вычесть налоги на недвижимость в размере до суммы, которую вы фактически заплатили, при условии, что она не превышает 10 000 долларов.

    Расследование возможных исключений

    Исключение из законного владения может иметь форму «справедливого владения». Определение справедливой собственности требует, чтобы вы доказали свое обязательство оплатить расходы на собственность, такие как налог на собственность. Например, если ваша пожилая мать проживает в доме, и вы оплачиваете дом, устраиваете благоустройство территории, оплачиваете налоги на имущество, ремонт и другие расходы, связанные с домом, чтобы она могла продолжать жить по своему месту жительства, у вас могут быть серьезные претензии на требовать равного права собственности на ее дом независимо от того, живете вы там или нет.

    Если ваши родители независимы, но планируют когда-нибудь оставить собственность по своему желанию, но вы не живете в доме, имеете право вносить улучшения по своему усмотрению, платить обязательства или получать право собственности на собственность, выплачивая условия соглашении, вполне вероятно, что ваша претензия не будет рассмотрена IRS.

    Изучите претензии на владение

    Если есть какие-либо сомнения в законности справедливого владения, в равных интересах как физических, так и юридических владельцев собственности проконсультироваться с CPA.Неудачная попытка установления равноправного владения с целью максимальных вычетов может привести к различным финансовым штрафам со стороны IRS после оценки налоговой декларации, а также к дорогостоящим посещениям налогового суда.

    Как не удается полагаться на налоги на имущество при финансировании школ Дети: NPR

    Начнем с выбора.

    Скажем, по почте есть чек.Он предназначен для того, чтобы помочь вам вести домашнее хозяйство. Вы можете использовать его, чтобы держать свет, воду и еду на столе. Вы бы предпочли, чтобы этот чек был на 9 794 или 28 639 долларов?

    Это не вопрос с подвохом. Это история американских школ в двух цифрах.

    Эти 9 794 доллара — это сумма, которую школьный округ Чикаго Ридж в штате Иллинойс потратил на одного ребенка в 2013 году (это число было скорректировано с учетом региональных различий в стоимости). Это намного ниже среднего показателя по стране за тот год, составлявшего 11 841 доллар.

    Два начальных кампуса и одна средняя школа Риджа расположены на южной окраине Чикаго. Примерно две трети студентов — выходцы из малообеспеченных семей, а треть изучает английский как второй язык.

    Здесь одна медсестра курсирует между тремя школами, а в двух начальных школах работают учитель рисования и учитель музыки. Первую половину года они проводят в разных школах, а затем, наступает январь, складывают свои принадлежности и меняются классами.

    «У нас не так много лишних вещей, которые могут быть в других округах, просто потому, что мы не можем их себе позволить», — говорит суперинтендант горного хребта Кевин Рассел.

    Один из этих округов находится менее чем в часе езды к северу, в богатых пригородах Чикаго, в лабиринте корпоративных офисов: школа Рондаут, единственный кампус в округе Рондаут 72.

    В нем 22 учителя и 145 студентов, на каждого из которых было потрачено 28 639 долларов.

    Как это выглядит?

    Размеры классов в Rondout небольшие, и у каждого ученика есть индивидуальный план обучения. Почти все учителя имеют десятилетний опыт работы и в среднем зарабатывают более 90 000 долларов.У детей есть как минимум один ежедневный перерыв для «осознанного движения», а обед готовится на месте, включая ежедневный вегетарианский вариант.

    School Money — это общенациональное сотрудничество между командой Ed Team NPR и 20 репортерами радиостанций, которые изучают, как штаты платят за свои государственные школы и почему многие из них не могут удовлетворить потребности своих наиболее уязвимых учеников. Эта история — часть 1 из 3. На следующей неделе мы спросим: имеют ли значение деньги? Присоединяйтесь к обсуждению в Твиттере, используя #SchoolMoney.

    Простой ответ

    Почему у Рондаута так много, а у Риджа так мало?

    За последние шесть месяцев NPR Ed и 20 наших партнеров по станциям решили изучить этот основной вопрос.

    Ответ прост: многие соседи Рондау — успешные предприятия. Они платят местные налоги, и эти налоги помогают оплачивать местные школы. У Риджа просто меньше работы — меньше предприятий, более низкая стоимость собственности.

    В более широком смысле: «У вас есть сильно разделенные богатые и бедные города», — говорит Брюс Бейкер из Университета Рутгерса, изучающий, как штаты платят за свои государственные школы. «[Они] получают очень разные суммы местных доходов в зависимости от их местных баз, и [Иллинойс] действительно не прилагает особых усилий для того, чтобы уравновесить это».

    Честно говоря, Иллинойс дает Риджу больше денег, чем Рондау. Этого просто недостаточно, чтобы уравнять игровое поле.

    Для получения дополнительной информации о том, как Иллинойс платит за государственные школы, щелкните здесь.

    Этот рассказ о двух школах не относится к Иллинойсу. Это происходит в США, когда дети одного возраста учатся в одном классе и учатся в школах, которые пытаются дать им образование, используя совершенно разные ресурсы. В среднем Нью-Йорк, Аляска и Вайоминг потратили более 17000 долларов на каждого студента в 2013 году, в то время как Калифорния, Оклахома и Невада потратили примерно половину этой суммы.

    Ниже вы можете увидеть эту замечательную вариацию и узнать, сколько тратят школы там, где вы живете.NPR объединился с Education Week , чтобы построить эту карту расходов на одного учащегося по всей стране (с поправкой на региональные различия в стоимости).

    В течение следующих трех недель команда редакторов NPR представит обширную коллекцию историй о «школьных деньгах», рассказанных в сотрудничестве с репортерами радиостанций по всей стране. Наша цель: озвучить этот дисбаланс в финансировании школ и объяснить, что происходит, когда многие из беднейших учеников Америки также посещают ее самые бедные школы.

    Вот одна причина для беспокойства: разрыв в успеваемости между самыми богатыми и беднейшими учащимися этой страны резко увеличивается, а не сокращается.

    Каждую неделю мы будем начинать с вопроса, который поможет нам в освещении событий. Для этого наша первая неделя:

    «Как мы платим за наши школы?»

    И ответ начинается с сатаны.

    Да, этот сатана.

    Это один из главных замыслов старого обманщика, сатаны, удерживать людей от познания Священного Писания …

    Закон о школах Массачусетса от 1647 года

    The Old Deluder

    В 1647 году колонисты Массачусетского залива были обеспокоены.Приходили новые соседи, и многие не умели читать. Пуритане считали грамотность ключом к выживанию своей веры: научите каждого ребенка читать, чтобы каждый ребенок мог читать Библию.

    Итак, колония создала замечательный новый закон. Оно начиналось словами: «Это один из главных замыслов старого заблуждающегося, сатаны, удерживать людей от познания Священного Писания …» и заканчивалось предписанием: города с более чем 50 семьями нанимают учителей. Закон также требовал, чтобы заработная плата учителя выплачивалась «либо родителями или хозяевами таких детей, либо жителями в целом.«

    » Этот закон отражает идею о том, что местное сообщество несет ответственность за благополучие всех детей не только из-за чувства альтруизма, но и потому, что от него зависит все сообщество », — говорит Бен Джастис, профессор педагогики.

    Перенесемся на 369 лет вперед, плюс-минус несколько месяцев.

    Сегодня наша школьная система финансирования намного сложнее, но все же основана на одной мощной идее — что образование является общественным благом и платит поскольку это можно было считать публичным обязательством.

    В США финансирование школ поступает из трех источников. Баланс варьируется от штата к штату, но в среднем выглядит следующим образом: 45 процентов — местные деньги, 45 процентов — государственные и 10 процентов — федеральные.

    Это возвращает нас к тому, с чего мы начали эту историю: почему в одном районе Чикаго есть 9 794 доллара, которые можно потратить на каждого из своих студентов, а в другом, соседнем районе, в три раза больше?

    Два слова: налог на имущество.

    В наши дни, когда мы просим «жителей в целом» помочь в оплате их школ, мы обычно начинаем с местных налогов на собственность.Ничего нового. Налог на недвижимость — старая идея, старше самой Америки.

    Проблема с системой финансирования школ, которая так сильно зависит от местных налогов на собственность, проста: стоимость собственности сильно различается от района к кварталу, от района к району. А вместе с ними налоговые поступления.

    Чтобы помочь более бедным школам компенсировать этот местный дисбаланс, некоторые штаты вмешались. В 2013 году Северная Каролина предоставила две трети финансирования своих школ.

    «Если бы у нас этого не было, мы были бы в довольно тяжелом положении прямо сейчас», — говорит Родни Шотвелл, заведующий школами округа Рокингем, малообеспеченного сельского округа на северной границе штата с Вирджинией.

    В этом году Рокингем получил более 5 миллионов долларов дополнительного государственного финансирования для своих малоимущих студентов. Шотвелл говорит, что деньги помогли оплачивать учителей, учебные материалы и даже опекунов.

    Чтобы узнать больше о финансировании школ Северной Каролины, щелкните здесь .

    Но Северная Каролина — исключение, а не правило.

    Большинство руководителей и директоров школ скажут вам, что могут ли они позволить себе круглогодичного учителя рисования или новые учебники, по крайней мере частично, зависит от состояния собственности вокруг них.Просто спросите Tramene Maye.

    Округ Самтер, Алабама

    Мэй — директор средней школы Ливингстона в сельской местности на западе Алабамы. Большинство его учеников происходят из малообеспеченных семей. Округ Самтер — это фермерская страна, а не сельхозугодья — это лесные угодья. В Алабаме и то и другое облагается небольшими налогами. Мэй знакомит с результатами:

    Внутри неполной средней школы Ливингстона в округе Самтер, штат Алабама.Штат не направляет дополнительные доллары в районы, обслуживающие детей из малообеспеченных семей. Дэн Карсен / WBHM скрыть подпись

    переключить подпись Дэн Карсен / WBHM

    «В женском туалете может быть четыре или пять кабинок, но работает только одна», — говорит он.

    Одна комната, больше не классная, протекает во время дождя. В мусорные баки попадает часть воды, но изогнутый пол и запах плесени говорят о том, что они пропускают много воды. Вокруг школы разбитые окна, облупившаяся краска и потрескавшиеся полы.

    Опять же, некоторые штаты направляют дополнительные доллары в такие округа, как Самтер, которые обслуживают множество студентов с низким доходом, чтобы помочь уравнять правила игры, но Алабама не входит в их число.

    Джуэл Таунсенд — звездная студентка Sumter Central High, которая находится в лучшей форме, чем младшая школа.Тем не менее, она говорит, что это тяжело, когда она путешествует и видит здания и спортивные сооружения, которые есть в других школах.

    «Я вижу, что в округе Самтер этого нет», — говорит Джуэл срывистым голосом. «Это похоже на« Вау, правда? Почему мы не можем этого сделать? » «

    В 2011 году истцы из Самтера пытались доказать, что государственная система финансирования школ не только несправедлива, но и носит дискриминационный характер по расовому признаку. Помимо того, что все ученики Самтера в основном малообеспеченные, все они афроамериканцы.

    Я вижу, что в округе Самтер этого нет, это типа: «Вау, правда? Почему у нас этого не может быть?

    Джуэл Таунсенд, студентка

    Федеральный судья раскритиковал систему финансирования Алабамы на 800 страницах. Тем не менее, он обнаружил, что истцы не имели права на судебную защиту.

    Для получения дополнительной информации о округе Самтер щелкните здесь.

    Самтер — не единственный школьный округ, который обращается за помощью в суд.

    В настоящее время 13 штатов защищают себя в судебных процессах о финансировании школ: Аризона, Калифорния, Коннектикут, Флорида, Канзас, Нью-Джерси, Нью-Мексико, Нью-Йорк, Пенсильвания, Южная Каролина, Теннесси, Техас и Вашингтон.

    Явление иска

    Финансирование школ в Техасе

    С начала 1970-х годов почти в каждом штате был хотя бы один судебный процесс по поводу того, как он платит за школы и является ли результат справедливым или адекватным.

    Из множества судебных процессов о финансировании, которые разыгрались в национальных судах, стоит выделить один: Независимый школьный округ Сан-Антонио против Родригеса.

    Иск, поданный в Верховный суд США, нанес удар в самое сердце национальной системы финансирования школ.

    Ее подали Деметрио Родригес и другие родители из Эджвуда, в основном бедного школьного округа латиноамериканцев в Сан-Антонио. Эджвуд находится через город от преимущественно белого района, в котором в то время были одни из самых хорошо финансируемых школ в Техасе.

    Сыновья Родригеса посещали начальную школу, где был запрещен третий этаж. Не хватало книг, и многие учителя не прошли сертификацию.

    Истцы утверждали, что любая система финансирования школ, которая зависит от поступлений от местного налога на имущество, в корне несправедлива по отношению к более бедным районам.

    В частности, в иске заявлено, что способ оплаты наших школ нарушает пункт Конституции США о равной защите, который гласит, что ни один штат не может «отказывать любому лицу, находящемуся под его юрисдикцией, в равной защите закона.»

    Это был 1973 год, почти через 20 лет после того, как Верховный суд использовал положение о равной защите для оправдания прекращения расовой сегрегации в американских школах.

    В своем решении по историческому делу Браун против Совета по образованию , главный судья Эрл Уоррен писал:

    «Сомнительно, чтобы от любого ребенка можно было разумно ожидать успеха в жизни, если ему было отказано в возможности получить образование. Такая возможность, если государство обязалось ее предоставить, является правом, которое должно быть доступно всем на равных условиях.

    Истцы Rodriguez считали свой иск естественным продолжением Brown : неравенство в финансировании школ не позволяет американским учащимся получить возможность получения образования «на равных».

    Патти Родригес и ее брат Алекс держат фотографию своего отца Деметрио Родригеса, умершего в 2013 году. Бахрам Марк Собхани скрыть подпись

    переключить подпись Бахрам Марк Собхани

    Пэтти Родригес и ее брат Алекс держат фотографию своего отца Деметрио Родригеса, умершего в 2013 году.

    Бахрам Марк Собхани

    Национальные школы, безусловно, стали более интегрированными в расовом отношении, но по-прежнему оставались глубоко изолированными: бедные дети, как черные, так и белые, оказались в основном в бедных школах.

    В раздельном решении 5-4 Верховный суд вынес решение против Родригеса, заявив, что Конституция США не предусматривает права на равное финансирование образования. Не то чтобы система была справедливой или сбалансированной — просто федеральное правительство не обязано делать это так.

    В своем решительном несогласии судья Тургуд Маршалл написал: «Я не могу согласиться с таким выхолащиванием статьи о равной защите в контексте этого дела».

    Через некоторое время вы спрашиваете себя: «Это когда-нибудь действительно изменится?»

    Пэтти Родригес

    Это был поворотный момент в дебатах о финансировании школ.

    «В результате дела Родригеса федеральные суды, по сути, умыли руки от проблемы. И передали ее штатам», — говорит Майкл Ребелл, исполнительный директор Кампании за равноправие в образовании Педагогического колледжа Колумбийского университета.

    За четыре десятилетия, прошедшие с тех пор, в государственные суды были поданы десятки исков, в которых утверждалось, что их системы финансирования либо несправедливы, либо неадекватны, либо и то, и другое.

    Вместо того, чтобы апеллировать к защите, предусмотренной Конституцией США, истцы обратились к конституциям штатов, большинство из которых содержат формулировки, гарантирующие детям право на образование. (Посмотрите, что здесь говорят представители вашего штата.)

    Фактически, сейчас в Верховном суде Техаса рассматривается новое дело, поданное 600 школьными округами штата.Их аргумент: Спустя более 40 лет после постановления Rodriguez система финансирования государства все еще не сбалансирована.

    Дочь Деметрио Родригеса, Пэтти, была совсем маленькой, когда Верховный суд США вынес решение по делу ее отца. Сейчас она опытный учитель в Эджвуде.

    «Ничего нового», — говорит она об этом последнем иске. «Через некоторое время вы спрашиваете себя:« Это когда-нибудь действительно изменится? » «

    Чтобы узнать больше об истории Пэтти Родригес, щелкните здесь.

    Отчаянные меры

    Финансирование школ в Аризоне

    По всей стране школы в бедных районах сталкиваются с трудным выбором. Мало того, что они изо всех сил пытаются собрать деньги на местном уровне, но многие столкнулись с резким сокращением государственного финансирования во время и после Великой рецессии.

    Согласно этому исследованию Центра по бюджетным и политическим приоритетам, по крайней мере 31 штат потратил меньше денег на одного студента в 2014 году, чем в 2008 году. В течение этого времени, как показало исследование, местное финансирование также сократилось в 18 штатах.

    Чтобы свести концы с концами, школы сокращают расходы везде, где только могут. А некоторые попадают в кости.

    В сельском объединенном школьном округе Кулидж, к юго-востоку от Феникса, уже были сокращены уроки искусства и музыки, а также библиотекарей.Но этого было недостаточно. Район по-прежнему изо всех сил пытался привлечь и удержать хороших учителей, потому что им не хватало денег.

    Итак, Кулидж избавился от школьной недели. По пятницам учителя и ученики округа остаются дома. Потому что школы закрыты на замок.

    «Чтобы добиться экономии, — говорит суперинтендант Чари Уоллес, — мы не могли позволить людям включать свет или компьютер».

    Обещание регулярных трехдневных выходных и умеренное повышение заработной платы снизило текучесть учителей в округе вдвое в этом году.

    «Все, что я могу сделать, чтобы заплатить учителям, — говорит Уоллес, — потому что они являются ключом к успеваемости учащихся. Именно они доставляют товары».

    Это может объяснить, почему почти каждый пятый округ Аризоны теперь использует четырехдневную учебную неделю.

    Чтобы узнать больше о четырехдневной школьной неделе в Аризоне и о том, что она предназначена для родителей, щелкните здесь.

    Цена бедности

    А еще есть Тиффани Андерсон, суперинтендант школьного округа Дженнингс недалеко от Св.Луи, недалеко от Фергюсона, штат Миссури. Она говорит, что многие ее ученики пришли из бедности, и ей приходится тратить деньги, которые она получает, чтобы помочь им.

    Тиффани Андерсон (справа), суперинтендант школьного округа Дженнингс в северном округе Сент-Луис, штат Миссури, каждое утро выполняет обязанности пешеходного перехода, чтобы сэкономить округу деньги. Тим Ллойд / ул. Общественное радио Луи скрыть подпись

    переключить подпись Тим Ллойд / ул.Общественное радио Луи

    «Каждый директор должен встречаться со мной каждый месяц, и они должны оправдывать, как они потратили каждый доллар», — говорит Андерсон.

    Она тоже гуляет. Пешеходный переход.

    Каждое утро она играет роль охранника, выгуливая детей через улицу перед одной из девяти школ округа.

    «У моих сотрудников, включая меня, у нас есть, наверное, 10 разных ролей, которыми мы жонглируем», — говорит Андерсон.«Это способ действительно максимизировать этот бюджет, чтобы мы могли направить доллары на учебу».

    Anderson — это не только сокращение расходов; она изобретательна в поиске новых денег. Она поставила подаренные ей стиральные машины и сушилки в некоторых из своих школ. Родители могут использовать их в обмен на волонтерство в течение часа в классе.

    Она даже создала несколько мощных внешних партнерств, чтобы помочь оплачивать районный приют для бездомных, поликлинику и кладовую.

    Это двойной удар по таким педагогам, как Андерсон, которые обслуживают детей, живущих в бедности: у них часто меньше местных денег для работы, но более высокие затраты, чем в других, более богатых районах.Дети не могут сдержать свою бедность у дверей класса.

    Чтобы узнать больше о Тиффани Андерсон и финансах школ в Миссури, щелкните здесь.

    The Math

    Мы начали с вопроса: «Как мы платим за наши школы?»

    Теперь мы прошли путь от этого старого заблуждения, сатаны, к сегрегации. От дырявого потолка в сельской Алабаме до четырехдневной школьной недели в Аризоне. От 9 794 до 28 639 долларов.

    К чему все это сводится?

    Безусловно, многие родители, живущие в районах, которые могут и действительно тратят щедро на образование своих детей, утверждают, что система работает отлично.И они не ошибаются. Работает там . Но работает не везде.

    На следующей неделе мы продолжим дискуссию о том, какое значение могут иметь деньги в классе. И да, это дискуссия.

    , что можно и чего нельзя делать при передаче дома детям

    Часто чей-то дом является самым большим его активом. По мере того как родители стареют, многие считают, что они должны передать право собственности на свой дом своему ребенку / детям, пока они живы, а не ждать, пока они не умрут.У них сложилось впечатление, что они могут оформить простой акт о «увольнении», и передача ребенку будет завершена. Однако, прежде чем приступить к созданию документа самостоятельно, вы должны знать все подводные камни и преимущества такой сделки. Вот некоторые вещи, которые вам следует знать:

    Перенести основание по сравнению с шагом вперед: Хотя Калифорния разрешает вам передавать вашу собственность детям через акт о прекращении права собственности, это может отрицательно повлиять на вашего ребенка, если он когда-либо захочет продать недвижимость.Если вы подарите своему ребенку дом при жизни, он / она получит ваш дом по той же цене, что и вы. Например, вы покупаете дом за 300 000 долларов, а на момент передачи дом стоит 700 000 долларов. Ваш ребенок получит в доме ту же основу, что и вы, то есть 300 000 долларов (это называется переносимой суммой). Когда ваш ребенок продаст дом вскоре после этого, он / она будет платить налог на прирост капитала в размере разницы между первоначальной базой в 300 000 долларов и продажной ценой в 700 000 долларов.Вместо этого, если ваш ребенок унаследует собственность на момент вашей смерти, в основе будет стоимость дома на момент вашей смерти (это называется Step Up in Basis). Используя тот же пример, если ваш ребенок наследует собственность и вскоре продает ее после этого, а стоимость собственности составляет 700 000 долларов на момент вашей смерти, то ребенок не будет платить налоги на прирост капитала.

    Исключение родителей / детей: Еще один налог, который необходимо учитывать при передаче собственности от одного физического лица к другому, — это налог на недвижимость, который должен быть уплачен с собственности.Калифорния разрешает перевод основного резидента между родителем и ребенком без переоценки налога. Чтобы получить пособие, вы должны подать соответствующую форму в офис асессора вашего округа (Предложение 58 «Исключение родителей / детей») после того, как вы подготовили и подали акт о передаче собственности родителю ребенку. Исключение родителей / детей доступно независимо от того, переводите ли вы своего основного жителя своему ребенку в течение вашей жизни или после смерти одного из родителей. Используя приведенный выше пример, ребенок может унаследовать дом своих родителей с шагом вперед в размере 700 000 долларов США при уплате налога на имущество за собственность, стоимость которой составляет примерно 300 000 долларов США.Это полная ситуация Win / Win.

    Налог на подарки: Когда вы делаете подарок ребенку на сумму, превышающую годовое исключение налога на дарение (в 2017 году, 14 000 долларов США на человека, 28,00 долларов США на пару), вам необходимо будет подать налоговую декларацию на дарение (Форма 709). В налоговой декларации на дарение вы можете либо заплатить налог на дарение с суммы перевода, либо вместо этого использовать часть своего пожизненного исключения (на 2017 год, 5 490 000 долларов США на человека). Например, вдова хочет подарить сыну свой основной дом стоимостью 700 000 долларов.В своей налоговой декларации на дарение она могла исключить 14 000 долларов из налогов на дарение, используя свое ежегодное исключение (700 000 — 14 000 долларов = 686 000 долларов). Для оставшейся суммы в 686 000 долларов она может выбрать оплату налога на дарение в настоящее время или вычесть эту сумму из своего пожизненного исключения (5 490 000–686 000 долларов). В результате, когда она умирает, у нее остается меньше средств, которые она может передать своему сыну или любому другому получателю.

    Потеря контроля: Еще одна причина, по которой мы не рекомендуем родителям передавать свой дом детям в течение их жизни, заключается в том, что после того, как родитель подарил имущество ребенку, оно становится его собственностью.

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *