Должен ли пенсионер платить земельный налог: Налог на землю для пенсионеров в 2021 году

Содержание

Земельный налог для пенсионеров в 2021 году

Многие пенсионеры имеют в собственности земельные участки, поэтому для них очень важно, как определяется налог на землю для пенсионеров, и нужно ли его вообще платить. Тем более что размер пенсии в России не очень велик.

Земельный налог является разновидностью местных налогов и поступает в местный бюджет. Он устанавливается нормативными правовыми актами муниципальных органов и обязателен к уплате на территории конкретного муниципального образования. В соответствии с Налоговым кодексом, плательщиками налога на землю являются физические лица и организации, обладающие земельным участком, принадлежащим им на праве собственности, бессрочного пользования или наследуемого владения. Лица, обладающие на землю правом безвозмездного срочного пользования или правом аренды, налог платить не обязаны.

Льготы на земельный налог

Перечень категорий лиц, освобождаемых от уплаты налога на землю, установлен ст. 395 Налогового кодекса. Данной нормой предусмотрено, что от налогообложения могут быть полностью освобождены только физические лица, являющиеся представителями коренных малочисленных народов Севера, Сибири и Дальнего Востока в отношении земельных участков, которые используются для сохранения и развития их традиционного образа жизни, хозяйствования и промыслов.

В Налоговом кодексе также установлены категории лиц, которым налог уменьшается на величину кадастровой стоимости 6 соток принадлежащего им участка. К ним относятся:

  • Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы;
  • инвалиды I и II групп;
  • инвалиды с детства;
  • ветераны и инвалиды Великой Отечественной Войны, ветераны и инвалиды боевых действий;
  • лица, подвергшиеся радиационному воздействию вследствие чернобыльской катастрофы и других аварий, установленных законом;
  • лица, непосредственно участвовавшие в испытаниях ядерного оружия, ликвидации ядерных аварий;
  • лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь, а также ставшие инвалидами в результате ядерных испытаний, учений.

С 2018 года к вышеуказанным категориям примкнули также пенсионеры. Это значит, что на вопрос о том, должен ли пенсионер платить земельный налог в 2021 году —  ответ отрицательный, если площадь участка меньше или равна 6 соткам.

При владении участком большего размера налог уплатить придется, но частично — исходя из стоимости площади, превышающей установленный «шестисоточный» лимит.

Эти правила предусмотрены нормами федерального законодательства. Кроме того, Налоговым кодексом предусмотрено, что при установлении земельного налога органами местного самоуправления могут быть установлены собственные налоговые льготы, например, полное освобождение от обязанности уплаты земельного налога. Из этого следует, что

каждое муниципальное образование самостоятельно определяет, будет ли на его территории действовать освобождение в отношении пенсионеров или нет, а также определяет порядок его применения.

Помимо указанной льготы, законодательством нашей страны предоставлены еще некоторые послабления для данной категории граждан. Например, пенсионеры не платят имущественный налог, причем это установлено на федеральном уровне и действует на всей территории России.

Использование права на налоговые льготы

Для того чтобы узнать, платят ли пенсионеры земельный налог в конкретном муниципальном образовании, необходимо обратиться в администрацию соответствующего района либо в налоговую инспекцию по месту нахождения земельного участка. Следует помнить, что даже если освобождение предусмотрено нормативными актами муниципального органа, оно не будет применено без соответствующего заявления лица, обладающего таким правом. Кроме заявления в налоговую необходимо будет представить пакет документов, подтверждающих льготный статус налогоплательщика.

Исчисление налога на землю

Как устанавливает Налоговый кодекс, обложению земельным налогом подлежат земельные участки, которые расположены в границах муниципального образования. Налог исчисляется с кадастровой стоимости земельного участка (за минусом стоимости 600 кв.м. данного участка), определенной по состоянию на 1 января. Если земельный участок образовался в течение года, то налог платится с кадастровой стоимости, определенной на дату постановки участка на кадастровый учет. Все сведения, на основании которых рассчитывается земельный налог для пенсионеров, представляются в налоговые инспекции органами, которые осуществляют кадастровый учет. Налог в отношении участка земли, принадлежащего нескольким лицам на праве долевой собственности, определяется отдельно для каждого налогоплательщика соответственно его доле в таком участке.

Обратите внимание! В случае владения 2-мя и более участками, уменьшение налоговой базы производится только в отношении 1 любого участка по выбору налогоплательщика. Информацию о выбранном участке необходимо зафиксировать в уведомлении (образец можно скачать здесь), которое следует представить в налоговую инспекцию до 1 ноября (для вычета за 2020 год — до 1 июля 2021 г.).

Ставки налога на землю устанавливаются каждым муниципальным образованием самостоятельно, но в любом случае они не могут превышать 0,3 % в отношении:

  • сельскохозяйственных земель;
  • земель жилищного фонда;
  • земель, предоставленных для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества и т.п.;
  • ограниченных в обороте в соответствии с законодательством РФ, предоставленных для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд.

Налог на остальные земельные участки уплачивается исходя из ставки не более 1,5 %. Уплатить соответствующую сумму за определенный год необходимо не позднее 1 декабря следующего года на основании уведомления, направленного налоговым органом.

Платят ли пенсионеры земельный налог за гаражи?

Платят ли пенсионеры земельный налог за гаражи или для них предусмотрены какие-то льготы? Письмо с таким вопросом пришло в редакцию «Речи». Поводом для беспокойства нашего читателя стало то, что с 2020 года налоговая ставка будет расти.

Для начала давайте вернемся на десять месяцев назад. 16 мая 2019 года «Речь» напечатала статью, что из-за так называемой мусорной реформы и дополнительных расходов кооперативов на контейнерные площадки ставки земельного налога для владельцев гаражей решили не поднимать в Череповце еще два года. Осенью 2018 года городская дума приняла решение, согласно которому ставка земельного налога должна была увеличиваться в течение трех лет начиная с 2019 года. Новым решением предусматривается более плавный рост ставки в отношении земельных участков, занятых гаражными кооперативами и индивидуальными гаражами, — в течение шести лет.

В итоге в 2019 году ставка не увеличивалась и осталась на уровне 2018 года (0,273 %). Дальнейший рост будет таким: в 2020 году — 0,363 %, в 2021 году — 0,483 %, в 2022 году — 0,642 %, в 2023 году — 0,854 %, в 2024 году — 1,136 %. Наконец, в 2025 году размер ставки достигнет максимально возможного по Налоговому кодексу — 1,5 %.

Изменения затронут 748 гаражных кооперативов (около 19 тысяч боксов) и 786 физических лиц. При этом впервые налог по повышенной ставке будет уплачиваться только в 2021 году — за 2020 год.

Теперь вернемся к озвученному выше вопросу. Как пояснили «Речи» в налоговой службе, порядок уплаты земельного налога зависит от того, находится ли земля под гаражом в собственности владельца. Плательщиками земельного налога с физических лиц являются только те гаражники, у которых земля в собственности. То есть если участок под гаражом оформлен пенсионером в собственность, то ФНС будет ежегодно присылать ему квитанцию с рассчитанной суммой.

Пенсионеры и другие льготники могут получить освобождение от налога, однако только в том случае, если выберут участок под гаражом в качестве земельного участка, в отношении которого будет применен налоговый вычет. (Дело в том, что если в собственности несколько земельных участков, то налоговый вычет может быть предоставлен только в отношении одного из них.) Тогда они будут иметь право на льготу в виде налогового вычета за участок размером до шести соток. Если территория больше, то налог уплачивается исходя из оставшейся площади. Поскольку вычет можно получить только за один участок, то, если есть еще и дача, за нее налог придется заплатить.

При этом, как отметил замначальника межрайонной инспекции ФНС России № 12 по Вологодской области Виктор Мошинский, во многих гаражных кооперативах земля в собственность граждан не оформлена. Они просто являются членами гаражного кооператива. То есть для гаражей, расположенных в кооперативе, земельный налог приходит на имя кооператива. Затем его бухгалтеры или председатель делят затраты между собственниками. Кооператив является юридическим лицом, и здесь уже не играет роли, кто из его членов пенсионер, а кто еще нет.

Илья Драницин

Платят ли земельный налог пенсионеры (льготы по земельному налогу) в 2019 — 2020 годах

Чтобы разобраться с вопросом, для начала узнаем, что же такое земельный налог. Ответ на этот вопрос дается в Налоговом кодексе РФ в главе 37. Земля, облагаемая налогом, должна быть расположена на территории, местными властями которой установлен земельный налог. Его рассчитывают с налоговой базы, равной кадастровой стоимости участка по состоянию на начало того года, за который причитается уплатить налог.

Плательщиками данного налога признаются лица, имеющие земельные участки в собственности, в пожизненно наследуемом владении, а также те, кто пользуется ими бессрочно. Не платить налог могут лица, арендующие землю или пользующиеся ею безвозмездно (определенный срок), а также те, кто имеет соответствующие льготы.

Какие граждане являются льготниками?

Давайте еще раз обратимся к НК РФ – к его статье 395, устанавливающей льготные категории граждан, освобожденных от земельного налога, и посмотрим, входят ли пенсионеры в их число. Несмотря на то, что статья эта очень длинная и содержит целых 11 пунктов, перечисляющих тех, кто может не платить земельный налог, но, к сожалению, в них, в основном, идет речь не о физических лицах, а об организациях.

Гражданам здесь отводится только один пункт —  № 7, да и тот к пенсионерам имеет весьма отдаленное отношение: речь идет о представителях северных и дальневосточных малочисленных народов.

В НК РФ есть еще одна льгота для плательщиков земельного налога: налоговую базу (ту сумму, с которой берется установленная ставка налога), можно уменьшить на величину кадастровой стоимости 6 000 кв.м. площади земельного участка. И она касается, как раз, физических лиц. Может быть, здесь перечислены пенсионеры? Читаем, кто относится к данной категории:

  • Герои СССР и РФ, кавалеры ордена Славы.
  • Инвалиды 1-ой группы, а также 2-ой (если она была присвоена до 1 января 2004 года).
  • Инвалиды с детства.
  • Ветераны и инвалиды ВОВ и боевых действий.
  • Граждане, подвергшиеся радиации (Чернобыль, «Маяк», Семипалатинск, Теча).
  • Граждане, участвующие в ядерных испытаниях и ликвидации ядерных аварий.
  • Граждане, заболевшие лучевой болезнью или получившие инвалидность в результате ядерных испытаний, учений и т.д.
  • Пенсионеры и граждане, достигшие возраста 55 лет (женщины) и 60 лет (мужчины).
  • Физические лица, соответствующие условиям для назначения пенсии, действующим на 31.12.2018 года.
  • Многодетные родители, имеющие 3-х и более детей.

Как видим, данный список довольно расширенный, и пенсионеры, а также граждане достигшие предпенсионного возраста (55 и 60 лет), вправе воспользоваться федеральной льготой.

ВАЖНО! Льгота применяется в отношении 1-го участка земли по выбору налогоплательщика.

Чтобы получить налоговый вычет, гражданину необходимо до 31 декабря  подать уведомление в ФНС о праве на применение льготы.

Скачать бланк уведомления о применении льготы по земельному налогу можно по ссылке ниже.

Скачать бланк

Если уведомление не предоставлено, ФНС применит льготу к участку с наибольшей суммой налога.

Платят ли налог на землю пенсионеры

Итак мы выяснили, что пенсионеры платят налог на землю, но относятся к льготной категории граждан, и вправе уменьшить налогооблагаемую базу на кадастровую стоимость 6 сот. участка. Кроме того в пункте 2 статьи 387 есть фраза о том, что правовыми актами и законами муниципальных образований могут устанавливаться льготы для отдельных категорий граждан.

Подпишитесь на рассылку

А это значит, что за разъяснением данного вопроса вам придется обращаться в местную администрацию, налоговую инспекцию или же самим изучать законы той местности, где расположен ваш участок. И тому есть объяснение.

Дело в том, что земельный налог отнесен налоговыми законами к платежам местного значения, следовательно, его ставки, порядок и сроки уплаты, а также льготы определяются местными властями. Все суммы этого налога зачисляются в бюджет того территориального образования (района, города и т.д.), на котором расположена земля. 

Из этого следует, что льготы по земельному налогу в каждой местности неодинаковы. 

Примеры отдельных местных льгот

Давайте посмотрим, какие же льготы применяются в некоторых городах и областях.

  • Москва. Действующая редакция закона г. Москвы № 74 от 24.11.2004 года «О земельном налоге» льгот для вышедших на пенсию не предусматривает.
  • Санкт-Петербург. Если у пенсионера земельный участок в 2,5 соток и меньше, он может налог на него не уплачивать.   
  • Самара. Пенсионерам разрешено не платить земельный налог по таким объектам: участок в 6 соток, если их использование не связано с предпринимательством.

Чтобы проверить наличие льготы в вашем регионе,  перейдите на сайт ФНС по ссылке , выберите ваш регион и город.

Нажмите кнопку найти и система выдаст действующий закон данного региона. Кликнете кнопку подробнее

и Перейдите на вкладку «Местные льготы» и найдите информацию в отношении пенсионеров. Например в г.Краснодар от земельного налога пенсионеры и лица предпенсионного возраста освобождаются от обязанности уплачивать земельный налог.

 

Как получить льготу?

Как мы уже успели убедиться, льготы по земельному налогу для пенсионеров в различных местностях очень разнообразны. Более того, они периодически меняются – местные власти принимают новые законы, а старые отменяются. То, что сегодня актуально, завтра уже может не быть таковым. Поэтому мы советуем вам использовать следующую схему получения льготы:

  1. Изучите нормативный акт муниципального образования, где расположен участок (например, на сайте ФНС по схеме выше) или обратитель за консультацией в администрацию или налоговую. Здесь вы сможете получить информацию о действующих в данный момент времени законах и узнать, положена ли вам льгота.
  2. Предоставьте в ФНС следующие документы: паспорт, пенсионное удостоверение, бумаги на земельный участок и уведомление о предоставлении льготы. Помните о том, что даже если льгота вам положена по закону, автоматически (до тех пор, пока вы не подадите заявление) она не предоставляется.

***

Сроки подачи необходимых документов на региональную льготу определяются также местными законами. После успешного прохождения проверки документов льгота по земельному налогу вам будет предоставлена.

Больше полезной информации по теме — в рубрике «Земельный налог»

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

С 2020 года предпенсионеры имеют право на налоговые льготы за 2019 год

С 2020 года предпенсионеры смогут получать налоговые льготы, которые до 2020 года предоставлялись только пенсионерам. В частности, речь идет о льготах при уплате земельного налога в виде налогового вычета на величину кадастровой стоимости 6 соток и налога на имущество физических лиц в виде освобождения от уплаты налога по одному из объектов: квартира, часть квартиры или комната; жилой дом или часть жилого дома; гараж или машино-место.

Налоговые льготы будут предоставляться в 2020 году за 2019 год. Сведения о наличии у гражданина статуса предпенсионера будут передаваться Пенсионным фондом России  в Федеральную налоговую службу автоматически.

Однако в ряде случаев может возникнуть необходимость гражданину подтвердить наличие в 2019 году статуса предпенсионера. Особенно это касается граждан, которые в 2020 году уже сменят статус предпенсионера на статус пенсионера. Таким гражданам есть смысл заранее распечатать справку о статусе предпенсионера на сайте ПФР, поскольку после назначения пенсии получить такую справку через электронный ресурс, не выходя из дома, уже не получится – за ней придется лично обращаться в Пенсионный фонд.

Получить подтверждение статуса предпенсионера на сайте ПФР можно за несколько секунд. Для этого необходимо в Личном кабинете выбрать в разделе «Пенсии» вкладку «Заказать справку (выписку): об отнесении гражданина к категории граждан предпенсионного возраста»,  после чего указать орган, куда предоставляются сведения, — Федеральная налоговая служба России, орган государственной власти РФ в области содействия занятости населения, работодатель. При желании сформированную справку можно получить на электронную почту,  сохранить, распечатать, а также просмотреть в разделе «История обращений».

Напомним, что налоговые льготы предоставляются предпенсионерам по достижении «старого» пенсионного возраста, а именно 50 лет для женщин, имеющих необходимый северный стаж, и 55 лет для мужчин, имеющих необходимый северный стаж.

Поделиться новостью

Налог на имущество можно заплатить через портал Госуслуг · Новости Архангельска и Архангельской области. Сетевое издание DVINANEWS

Владельцы квартир, домов, участков и автомобилей уже получают налоговые уведомления по имущественным налогам: транспортному, земельному и налогу на имущество.

Сейчас эти уведомления отправляют всем, кто должен заплатить налоги за 2017 год. Срок уплаты – до 3 декабря 2018 года.

Сделать это можно через портал Госуслуг.

Пенсионеры освобождаются от уплаты налога на имущество

У некоторых категорий налогоплательщиков есть льготы по имущественным налогам. Например, у пенсионеров. Основание начисления пенсии не имеет значения. Это может быть пенсия не по старости, а по потере кормильца или какая-то государственная пенсия. При этом пенсионер может работать и кроме пенсии получать зарплату, но льгота все равно будет (п. 4 ст. 407 НК РФ).

Согласно пп. 10 п. 1 ст. 407 НК РФ пенсионеры освобождаются от уплаты налога на имущество, но только за один из объектов недвижимости каждого вида по выбору. Что это значит? Если у пенсионера две квартиры, то по одной из них он заплатит налог на имущество. А если квартира и дом, то налога вообще не будет. Например, если пенсионер является владельцем 2 квартир, 1 дома и 1 гаража, то от налога на дом, гараж и одной из квартир по выбору он освобождается полностью (п.п. 2-4 ст. 407 НК РФ).

Льгота носит заявительный характер – чтобы ее получить, нужно подать заявление в ведомство.

Если объектов несколько, то пенсионер может подать уведомление и указать, по какому объекту он хочет использовать льготу и не платить налог. Если заявления не было, налоговая инспекция сама выберет объект, который освободит от налога – тот, где налог был бы самым большим (п. 7 ст. 407 НК РФ)

Сейчас можно помочь родителям, бабушкам и дедушкам разобраться с налогом на имущество: учтены ли их льготы и по каким объектам начислен налог.

Если есть вопросы, нашлись неточности или вы хотите сообщить о проблеме с льготами по налогу на имущество, обратитесь в налоговую инспекцию через сайт или придите лично.

Льгота на шесть соток

С 2017 года пенсионеры не платят земельный налог с шести соток. Его начислят только с превышения этой площади. Эту льготу ввели в конце 2017 года, но она действует уже с 1 января, то есть распространяется на весь 2017 год.

Дают её только по одному участку, который находится в собственности или пожизненном владении (ст. 391 НК РФ). Такая льгота тоже есть у всех пенсионеров, без учета основания пенсии.

Проверьте, учтена ли эта льгота в вашем налоговом уведомлении. Она действует во всех регионах. Сообщить об ошибке по поводу учета льгот для земельного налога можно здесь.

Льгота может быть предоставлена по местному законодательству. Проверить, какие льготы установлены для жителей Поморья можно на сайте ФНС.

Для этого необходимо в строке «Субъект Российской Федерации» выбрать из выпадающего списка Архангельскую область, а ниже вписать наименование интересующего муниципального образования.

Оплата – через сайт ФНС или портал Госуслуг 

Проверить и оплатить имущественные налоги можно в личном кабинете налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы. Для входа в него можно использовать логин и пароль от портала Госуслуг. Внимание: если у вас есть «Личный кабинет» на сайте ФНС, уведомление не придет по почте. На бумаге его выдадут только по отдельному запросу.

Как сообщил министр связи и информационных технологий Архангельской области Николай Родичев, оплатить налоги также можно через портал Госуслуг.

— При оплате через Госуслуги нет комиссии. Ваши данные надёжно защищены, а деньги точно попадут по назначению и без ошибок в реквизитах. Информация обо всех платежах сохраняется в ленте уведомлений. При необходимости можно будет распечатать квитанцию для подтверждения, – пояснил Николай Родичев.

Выберите этот способ оплаты, перейдите на сайт и оплатите все налоги сразу или какой-то один. Имущественные налоги можно платить по одному. Главное, не забудьте заплатить налоги до 3 декабря. Потом появится задолженность и будет начисляться пеня.

О том, как заплатить налоги через портал Госуслуг, читайте здесь.

Ниже по ссылкам можно узнать о других налоговых льготах:

Льготы по земельному налогу

Льготы по налогу на имущество

Льготы по транспортному налогу

Министерство связи и информационных технологий Архангельской области

Земельный налог по новым правилам

Региональное информационное агентство Пензенской области, пожалуй, — единственный источник новостей, где публикуются заметки, охватывающие не только Пензу, но и районы. Таким образом, мы представляем полную картину региона.

На сайте РИА ПО публикуются не только новости Пензенской области, но и аналитические статьи, интервью на актуальные темы, обзоры и фоторепортажи.

Ежедневно по будням мы предлагаем читателям дайджест событий, произошедших в Сурском крае за минувший день.

Новостная лента Пензенской области раскрывает жизнь региона в сфере экономики, общества, спорта, культуры, образования, сельского хозяйства, ЖКХ, здравоохранения и медицины. Помимо этого, на наших страницах публикуется информация о предстоящих событиях, концертах и спортивных мероприятиях.

Вместе с тем, РИА Пензенской области размещает новости инвестиционной политики региона, происшествий, криминала, аварий и ДТП.

Ежедневно в режиме онлайн РИА ПО публикует оперативные и последние новости Пензы и районов Пензенской области. Читатели могут узнать об актуальных событиях Пензенского, Башмаковского, Бековского, Бессоновского, Вадинского, Земетчинского, Спасского, Иссинского, Городищенского, Никольскиого, Каменского, Кузнецкого, Нижнеломовского, Наровчатского, Лопатинского, Шемышейского, Камешкирского, Тамалинского, Пачелмского, Белинского, Мокшанского, Неверкинского, Сердобского, Лунинского, Малосердобинского, Колышлейского и Сосновоборского районов.

Новости Пензы и Пензенской области — здесь собраны последние и самые важные публикации о том, что сегодня происходит в городе: культурные, спортивные события, актуальные нововведения в сфере ЖКХ и строительства, происшествия, чрезвычайные ситуации, ДТП, аварии, криминальная хроника.

Мы также не оставляем без внимания достижения земляков: спортсменов, представителей культуры, науки и образования.

На страницах РИА Пензенской области оперативно публикуются не только фотографии с прошедших мероприятий, но и видео, а также инфографика.

Помимо этого, читателям периодически предлагаются тесты на знание Сурского края.

Новости Пензы и Пензенской области сегодня — это около ста ежедневных публикаций о том, что в данный момент актуально для жителей областного центра и региона.

На страницах РИА ПО ежемесячно публикуются материалы о вступающих в силу законах, которые коснутся жителей нашего региона.

Наше информационное агентство предоставляет читателям актуальный прогноз погоды в Пензе и Пензенской области на неделю и каждый день с указанием температуры воздуха, направления ветра и осадков. Прогноз сопровождается комментарием специалиста из регионального ЦГМС.

Riapo.ru – это новости Пензы, главные события, факты и мнения об актуальных и насущных вопросах и проблемах в регионе.

Налог на землю и недвижимость для пенсионеров

?  Мне достался по наследству дом с участком в Ташкентской области. Я там не прописана, прописан мой брат – инвалид. Я являюсь его опекуном. Дом и участок нотариально оформлен на нас двоих в равных долях. Какие налоги мы должны платить с этого имущества, если учесть, что оба мы пенсионеры. По основному имуществу, где я прописана, я пользуюсь налоговой льготой. Есть ли у нас льготы по земельному налогу? 

 

– Если имущество находится в долевой собственности двух собственников, то налог на имущество физических лиц уплачивается каждым из собственников соразмерно их доле в этих строениях, помещениях и сооружениях (статья 277 Налогового кодекса).

 

Сестра–опекун, как пенсионер, при использовании льготы по налогу на имущество по месту прописки, должна платить налог с имущества, которое досталось ей по наследству, так как льгота распространяются только на один объект по выбору собственника (статья 275 НК).

 

Согласно пункту 5 статьи 275 Налогового кодекса имущество (жилой дом, дачное и иное строение), принадлежащее пенсионеру на праве собственности, не облагается налогом на имущество в пределах размера необлагаемой площади – 60 кв.м.

 

Поэтому брат–инвалид, как пенсионер, будет платить налог на имущество с принадлежащей ему на правах собственности площади, превышающей необлагаемый минимум, то есть свыше 60 кв.м.

 

Для подтверждения права на льготу следует представить в налоговую инспекцию пенсионное удостоверение.

 

Льготы, предусмотренные статьей 275 Налогового кодекса, не применяются в отношении объектов налогообложения, используемых физическими лицами для предпринимательской деятельности, либо при сдаче их в аренду юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю ( статья 275 НК).

 

Также вы оба обязаны платить земельный налог как физические лица, имеющие земельные участки на правах собственности (статья 287 НК). Льгот по налогооблажению не предусмотрено, так как вы не являетесь одинокими пенсионерами (пункт 5 статьи 290 НК).

 

Однако если ваш брат имеет инвалидность I или II группы, то он может быть освобожден от уплаты налога на имущество и земельного налога как инвалид I или II группы на основании представленного в налоговую инспекцию пенсионного удостоверения или справки врачебно-трудовой экспертной комиссии (пункт 6 статьи 275 НК и пункт 4 статьи 290 НК).

 

 

Н.Зуева, эксперт «НТВ»

Программа освобождения престарелых | Ливан, NH

Прочитать освобождение для пожилых людей (RSA 72: 39-b).

Критерии

  1. Кандидат должен быть 65 лет до 1 апреля налогового года, на который подается заявление.
  2. Доход не может превышать 36 800 долларов на одного человека и 50 000 долларов на супружескую пару в год. Доход включает социальное обеспечение, пенсионные выплаты, заработную плату, дивиденды и процентный доход, поддержку от других лиц и / или доход от аренды.Не включено страхование жизни, выплачиваемое в случае смерти застрахованного; расходы и издержки, связанные с ведением хозяйственной деятельности; и выручка от продажи активов. Вам будет предложено предоставить копию вашей федеральной налоговой декларации и налоговой декларации штата. Предел единого дохода был установлен городским советом на собрании, состоявшемся 7 февраля 2001 года, а предел дохода супружеской пары был установлен городским советом на собрании, состоявшемся 16 октября 2019 года.
  3. Чистые активы (за исключением стоимость вашего фактического проживания) не может превышать $ 100 000 .Это включает в себя текущие счета, сбережения, IRA, компакт-диски, акции, облигации, дорогие ювелирные изделия, автомобили и любую другую недвижимость, включая арендные единицы, прикрепленные к вашему основному месту жительства. Вы можете исключить только до двух акров или минимальный размер участка для зонирования для жилого дома в вашем районе зонирования. Оставшаяся часть земли включена в лимит в 100 000 долларов по справедливой рыночной стоимости , а не оценочной стоимости . «Чистые активы» означает стоимость всех активов, материальных и нематериальных, за вычетом стоимости любых добросовестных обременений.Лимит активов был установлен городским советом на собрании, состоявшемся 16 ноября 2005 года.
  4. Вы должны проживать в штате не менее трех (3) лет и владеть своим домом индивидуально или совместно на 1 апреля налогового года. на которую вы подаете заявку. Если недвижимость принадлежит вашему супругу, вы должны состоять в браке не менее 5 лет.

Заявления

Заявления об освобождении от уплаты налогов должны быть поданы до 15 апреля, а не после текущего налогового года.Заявление остается постоянным, пока вы владеете домом или пока ваше финансовое положение не изменится. Совет оценщиков может рассмотреть ваше заявление в течение последующих налоговых лет, чтобы определить сохранение права на участие. Вы должны уведомить сотрудников по оценке, если вы больше не соответствуете требованиям из-за изменений в доходах или активах.

Суммы освобождения от уплаты налогов

Возраст на 1 апреля текущего налогового года.

  • 65-74 лет: 55000 долларов
  • 75-79 лет: 95000 долларов
  • 80+ лет: 200000 долларов

Сумма освобождения вычитается из общей суммы налогообложения до применения налоговой ставки .Сумма освобождения была установлена ​​городским советом 20 января 2021 года.

Уменьшите налоги

Освобождение снижает налогооблагаемую стоимость вашей недвижимости. Например, если ставка налога составляет 24,19 доллара, применяется следующее.

Предмет Без исключения Освобождение (возраст 65-74)
Освобождение (возраст 75-79) Освобождение (возраст 80+)
Стоимость земли $ 65 000 $ 65,000
$ 65,000
$ 65,000
Стоимость здания $ 130,000 $ 130,000 $ 130,000
$ 130,000
Общая оценка $ 195,000 $ 195,000 $ 195,000
Минус освобождение Н / Д (55000 долларов) (95000 долларов) (200000 долларов)
Чистая оценка 195000 долларов 140 000 долларов 100000 долларов $ 0
Ставка налога 24 доллара.19 $ 24,19
$ 24,19
$ 24,19
Налоги $ 4717 $ 3,387 $ 2,419 $ 0
Экономия 1330 долл. США долл. США 2298 долл. США 4 717 долл. США

пожилых людей и пенсионеров — Налоговая комиссия штата Айдахо

Пенсионеры и пенсионеры

В этом руководстве перечислены некоторые ресурсы, которые могут быть полезны пожилым людям и пенсионерам штата Айдахо.

Налог на прибыль

  • Резиденты Айдахо должны платить налог со своего общего дохода, включая доход, полученный в другом штате или стране.
  • Резиденты с неполным годом проживания должны платить налог со всего дохода, который они получают, проживая в Айдахо, плюс любой доход, который они получают из источников в Айдахо, проживая за пределами Айдахо.
  • Нерезиденты платят налог только с доходов из источников в Айдахо.

У нас есть гиды, которые помогут вам узнать больше о статусе проживания в Айдахо и источнике дохода в Айдахо.

Пособия по социальному обеспечению

Хотя они потенциально подлежат налогообложению по вашей федеральной декларации, они не облагаются налогом в Айдахо.

Пенсионные выплаты

Существуют исключения для некоторых федеральных, государственных и местных пенсий, а также для некоторых пособий канадских OAS, QPP и CPP. Найдите конкретную информацию о любых пенсионных пособиях, которые вы получаете, в Инструкции — Индивидуальный подоходный налог. Используйте инструкции для соответствующего года.

Продовольственный кредит

Узнайте, имеете ли вы право на получение продуктового кредита, даже если вам не нужно подавать налоговую декларацию о доходах в штате Айдахо.Этот кредит дает скидку на часть налога с продаж, который вы платите за продукты.

IDeal
Программа сбережений для колледжей

, штат Айдахо, может помочь вам спланировать и сэкономить на оплате высшего образования члена семьи при одновременном снижении подоходного налога штата Айдахо, который вы должны. Узнайте больше об этой программе сбережений для колледжа.

Удержание

Убедитесь, что вас не удивит налоговый счет.

На странице Центра подоходного налога перечислены все наши ресурсы по подоходному налогу.

Имущество и налоги

Айдахо не имеет налога на дарение или наследство, а его налог на наследство истек в 2004 году.

Кража налоговой информации

У нас есть несколько ресурсов, которые помогут вам защитить вашу личность.

На нашей странице «Кража личных данных» указано, что делать с вашими налогами, если вы считаете, что на вас напали.

Налог на имущество

На странице центра налогообложения собственности приведена информация по этой теме, в том числе:

Последнее обновление: 29 августа 2019 г. Последнее полное рассмотрение страницы: 29 августа 2019 г.

Эта информация предназначена только для общего ознакомления. Налоговые законы сложны и регулярно меняются.Мы не можем охватить все обстоятельства в наших руководствах. Это руководство может не относиться к вашей ситуации. Пожалуйста, связывайтесь с нами по любым вопросам. Мы работаем, чтобы предоставлять актуальную и точную информацию. Но в некоторой информации могут быть технические неточности или опечатки. Если есть противоречие между действующим налоговым законодательством и этой информацией, действующее налоговое законодательство будет иметь преимущественную силу.

NJ Division of Taxation — Senior Freeze (Reimbursement Tax Reimbursement) Часто задаваемые вопросы

Что такое старшая замораживание (возмещение налога на имущество)? Действительно ли это замораживает мои налоги?

Эта программа льгот по налогу на недвижимость фактически не замораживает ваши налоги, но возмещает вам любое повышение налога на имущество, которое вы имеете, когда вы участвуете в программе.Вы получите разницу между суммой налога на имущество за ваш базовый год (первый год права) и суммой налога на имущество в текущем году, если текущий год выше, чем базовый год, и вы выполнили все остальные требования для участия.

Получу ли я автоматически заявку по почте, если я буду иметь право?

Хотя мы стараемся разослать заявки по почте тем, кто может иметь право на участие в программе, может потребоваться позвонить в информационную линию Senior Freeze по телефону 1-800-882-6597, чтобы запросить заявку, или распечатать копию формы PTR-1 из наш сайт.

Примечание: Те жители, которые получили чек на возмещение в предыдущем году, автоматически получат свою персональную форму PTR-2 по почте.

В чем разница между ПТР-1 и ПТР-2?

PTR-1 — это приложение, используемое впервые заявителями или теми, кто должен повторно присоединиться к программе Senior Freeze. В этой форме указывается сумма налога на недвижимость за базовый год, которая используется для расчета возмещения в будущем.Чтобы установить базовый год, вы должны соответствовать требованиям в течение 2 лет подряд.

PTR-2 — это приложение, используемое кандидатами, уже участвующими в программе, которые имеют установленную сумму налога на недвижимость за базовый год.

Могу ли я подать заявку на PTR онлайн?

Нет. Это заявление представляет собой только бумажную форму.

Почему я не могу распечатать форму PTR-2 онлайн?

Формы PTR-2 — это персонализированные формы с заранее напечатанной информацией, включая ваш базовый год.Мы отправляем их вам со всей необходимой информацией каждый год, поэтому их нельзя распечатать.

Нужно ли мне подавать заявку PTR каждый год после утверждения первоначальной заявки?

да. Вы должны подавать каждый год до крайнего срока подачи, чтобы получить возмещение и сохранить свою сумму налога на недвижимость за базовый год.

Что такое базовый год?

Ваш базовый год — это сумма налога на имущество за год, в котором вы впервые соответствуете всем требованиям.Вы должны иметь право на участие в программе 2 года подряд, прежде чем вы сможете подать заявку на участие в программе. Вы всегда будете сравнивать свой базовый год с суммой налога на недвижимость за текущий год. Если текущий год больше, вы получите разницу в качестве возмещения. Базовый год не изменится, если сумма вашего налога на имущество не будет меньше, чем базовый год, или если вы не соблюдаете квалификационные требования в этом году.

Мои налоги на недвижимость в текущем году ниже, чем сумма в базовом году. Какое мне возмещение?

В этом году у вас не будет права на компенсацию.Если вы соблюдаете все остальные квалификационные требования, вам нужно будет подать форму PTR-1 в следующем году, чтобы возобновить участие в программе, используя более низкую сумму налога на имущество в качестве вашего нового базового года.

Какую сумму я должен указать по налогу на недвижимость, брутто или нетто?

Вы указываете сумму налога на имущество, подлежащую выплате, за год, указанный в форме. Включите суммы Homestead Benefit / REAP, полученные в качестве кредита в этом году.

Что делать, если я не могу прийти в офис моего налогового инспектора, чтобы заполнить форму проверки налога на имущество?

Вместо отправки заполненной формы проверки домовладельцев вы можете отправить копии следующих документов, подтверждающих причитающиеся и уплаченные налоги:

  • Счет по налогу на имущество; и
  • Аннулированные чеки или квитанции об уплаченной сумме налога на имущество;
    или
  • Форма 1098 вашей ипотечной компании.
Не забудьте приложить копии за оба налоговых года при заполнении формы PTR-1.

Нужно ли мне указывать свой IRA в таблице доходов? О каком размере пенсии мне сообщать?

да. Вы должны указать общую сумму пенсионных и аннуитетных выплат, включая снятие IRA, которое можно найти в строке Пенсии, аннуитета и снятия IRA вашей налоговой декларации о доходах резидентов Нью-Джерси, форма NJ-1040.

Если от вас не требуется подавать форму NJ-1040, вы должны рассчитать сумму, которую вы бы сообщили, если бы подали.См. Приложение A буклета вашего заявления на PTR для получения информации, которая поможет заполнить эту строку.

Могу ли я запросить прямой перевод моего возмещения?

Нет. Единственный вариант — получить возмещение в виде бумажного чека. Убедитесь, что в адресной части вашего заявления указан ваш последний почтовый адрес.

Исключения для ветеранов

Соответствующие требованиям ветераны и члены их семей имеют право на льготы по налогу на имущество в г. Нью-Йорке.

Альтернативное освобождение от уплаты налогов для ветеранов

Освобождение от уплаты налога для альтернативных ветеранов доступно ветеранам иностранных войн, призерам экспедиций, ветеранам с почетными увольнениями, супругам / вдовам (вдовам) ветеранов и родителям со статусом «Золотая звезда».

Форма DD-214 обычно используется для обозначения увольнения на почетных условиях. Щелкните ссылку, чтобы просмотреть список допустимых военных записей для освобождения ветеранов от уплаты налога на имущество.

Ветераны, получившие письмо от Управления по делам ветеранов штата Нью-Йорк, в котором говорится, что они соответствуют критериям увольнения для всех льгот и услуг, перечисленных в Законе о восстановлении чести, могут отправить копию письма.

Освобождение от средств, отвечающих критериям

Освобождение от налога на соответствующие фонды распространяется на ветеранов, которые купили дома на «соответствующие фонды», включая пенсии, бонусы, страховку и заработную плату. Оба освобождения уменьшают оценочную стоимость собственности получателя до того, как на нее начисляются налоги.

Благодаря изменениям в законодательстве города и штата, налоговые льготы для альтернативных ветеранов и соответствующих критериям фондов были расширены и теперь будут применяться к школьным налогам. Типовой дом на одну семью (налоговый класс 1) сэкономит:



Альтернативные ветераны Соответствующие фонды
Базовая выгода $ 329 $ 360
Предполагаемая дополнительная выгода
$ 320 $ 251
Экономия по налогу на имущество в 2018 финансовом году
649 долл. США $ 611

Для получения дополнительной информации щелкните здесь.

Требования для альтернативных пособий ветеранов:

  1. Претенденты на льготы для альтернативных ветеранов должны были участвовать в одном из следующих конфликтов:
    Война в Персидском заливе, конфликты в Ираке и Афганистане 2 августа 1990 г. Настоящее время
    Вьетнамская война 28 февраля 1961 г. 7 мая 1975 г.
    Корейская война 27 июня 1950 г. 31 января 1955 г.
    Вторая мировая война 7 декабря 1941 г. 31 декабря 1946 г.
    Первая мировая война 6 апреля 1917 г. 11 ноября 1918 г.
  2. Имущество должно быть основным местом проживания владельца, имеющего право на освобождение.
  3. Кандидаты должны представить Форму DD-214, документы о прекращении службы или, если применимо, письмо из Отдела обслуживания ветеранов штата Нью-Йорк, в котором говорится, что ветеран теперь соответствует критериям выписки для всех льгот и услуг, перечисленных в реставрации. Закон о чести.

Ставки освобождения для альтернативных ветеранов:

Обслуживались в течение
указанного периода конфликта
(указано выше)
15% Максимум
2880 долларов США для класса 1;
21600 долларов США для классов 2 и 4
Обслуживается в зоне боевых действий * Дополнительно 10% Максимум
1920 долларов США для класса 1;
14400 долларов США для классов 2 и 4
Отключено ** Оценочная стоимость
умноженная на 50%
от инвалидности ветерана
Максимум
9600 долларов США для класса 1;
72 000 долл. США для классов 2 и 4

* Боевая зона относится к месту активных боевых действий, например, во Вьетнаме во время войны во Вьетнаме.

** Ветераны, признанные инвалидами Администрацией ветеранов, могут иметь право на освобождение от ветеранов-инвалидов. Отправьте копию письма от VA с указанием вашей инвалидности. Ваш рейтинг можно узнать, позвонив в VA по телефону 1-800-827-1000.

Примечание: Если вы в настоящее время получаете освобождение от налогов, которое не требует основного места жительства, и хотите подать заявление на альтернативное освобождение для ветеранов, собственность должна быть основным местом проживания ветеранов.В случае утверждения льготы для альтернативного ветерана вы навсегда потеряете право на получение льготных средств.


Приложения

Подайте заявку онлайн или загрузите формы со страницы «Льготы по налогу на недвижимость для домовладельцев».

Другие формы освобождения ветеранов:


Сроки освобождения для ветеранов

Ваше заявление должно быть подано до 15 марта, чтобы освобождение от налогов началось 1 июля того же года. Чтобы подать заявку на бумажном носителе, позвоните по номеру 311 или посетите бизнес-центр Департамента финансов.

Получатели льготы для альтернативных ветеранов, которые переезжают в середине года в другую собственность в Нью-Йорке, могут получить льготу по пропорциональной ставке, заполнив новое заявление на новую собственность.

Посетите страницу льгот, чтобы узнать о других налоговых льготах, на которые вы можете претендовать.


Нужна помощь? Свяжитесь с 311 или напишите нам по электронной почте.

Грант собственнику жилья для пожилых людей

Грант собственнику жилья уменьшает сумму налогов на недвижимость, которые вы ежегодно платите в отношении основного места жительства.

Если вы старше 65 лет, ваша собственность оценивается в 1 625 000 долларов или меньше и вы соответствуете определенным требованиям, вы можете иметь право на получение дополнительного гранта в размере 275 долларов сверх обычного гранта в размере 570 долларов. Общая сумма гранта для пожилых людей в возрасте 65 лет и старше составляет 845 долларов США в столичном региональном округе, региональном округе Ванкувера и долине Фрейзер. Для всех остальных районов провинции общая сумма гранта для пожилых людей в возрасте 65 лет и старше составляет 1045 долларов.

Недвижимость стоимостью более 1 625 000 долларов может получить частичную субсидию.

Вы должны заплатить не менее 100 долларов США в виде налога на недвижимость, прежде чем требовать субсидию домовладельца для финансирования таких услуг, как содержание дорог и охрана полиции.

Узнай:

Могу ли я претендовать на

Чтобы претендовать на грант:

Домовладелец, отвечающий этим требованиям, должен быть тем, кто подает заявку, чтобы получить более высокую сумму субсидии для этого места жительства.

Ваше основное место жительства

Для подачи заявки на получение субсидии собственнику жилья вы можете иметь только одно основное место жительства.

Если вы владеете более чем одним домом, вы не можете указать, какой из них является вашим основным местом жительства.

Ваше основное место жительства — это обычное место, в котором вы строите свой дом. Здесь вы живете и занимаетесь своими повседневными делами, такими как оплата счетов и получение почты, и, как правило, это место жительства, используемое в ваших государственных документах для таких вещей, как ваш подоходный налог, план медицинских услуг, водительские права и регистрация транспортного средства.

Чтобы иметь право на получение субсидии домовладельцу, ваше основное место жительства должно облагаться налогом в качестве улучшения.

Вы должны занимать основное место жительства, когда подаете заявление на получение субсидии владельцу дома. Однако, если вы соответствуете определенным требованиям, вы все равно сможете подать заявку на грант, если вы:

Порог гранта

Порог гранта — это максимальная стоимость оцениваемой или разделенной собственности, владельцы которой имеют право требовать грант собственника дома.

Порог гранта составляет 1 625 000 долларов США. Вы можете потребовать полную дополнительную сумму гранта, если оценочная или распределенная стоимость вашей собственности составляет 1 625 000 долларов или меньше.

Если вы соответствуете всем требованиям, но оценочная или разделенная стоимость вашего имущества превышает 1 625 000 долларов США, вы можете претендовать на получение дополнительной субсидии в уменьшенной сумме.

Грант уменьшается на 5 долларов на каждые 1000 долларов оценочной стоимости, превышающей 1 625 000 долларов. Это означает, что недвижимость, оцененная до 1 794 000 долларов (1 834 000 долларов в северной и сельской местности), может получить частичный дополнительный грант.

Если у вас есть недвижимость с оценочной стоимостью более 1 625 000 долларов США и скорректированный чистый доход не более 32 000 долларов США, вы можете претендовать на получение надбавки к субсидии с низким доходом для пожилых людей.

Вы должны подать заявление на получение субсидии домовладельца и дополнения к субсидии с низким доходом отдельно.

Если оценочная стоимость вашей собственности превышает 1 794 000 долларов США (1 834 000 долларов США в северных и сельских районах), вы не имеете права на получение субсидии для домовладельцев. Вы по-прежнему можете иметь право на получение субсидии с низким доходом, даже если вы не получаете субсидию домовладельца, и вы можете подать заявление на получение субсидии самостоятельно.

Разделенное значение

Разделение стоимости вашего имущества может позволить вам потребовать субсидию собственнику дома, если:

  • Раньше вы не могли или могли требовать только уменьшенную субсидию из-за высокой оценочной стоимости вашей собственности, и
  • Ваша собственность состоит из вашего основного места жительства и как минимум одного отдельного места жительства

Вы можете подать заявку на разделение оценочной стоимости вашей собственности с помощью приложения Home Owner Grant Partitioning.

Разделенная стоимость собственности — это оценочная стоимость собственности, деленная на количество жилых домов в этой собственности. Чтобы получить право, в каждой резиденции должна быть кухня, спальня, ванная комната и гостиная.

Дома Laneway и многоквартирные дома, такие как дуплекс, триплекс и четырехплекс, квалифицируются как отдельные дома. Люкс в вашем основном доме не считается отдельным местом проживания.

Покупка или продажа недвижимости

Если вы покупаете или продаете недвижимость, существуют и другие факторы, которые будут определять сумму, которую вы можете потребовать для выплаты субсидии владельцу дома.

Если вы приобрели недвижимость в текущем налоговом году, вы можете иметь право на получение субсидии владельцу дома, если вы соответствуете следующим требованиям:

  • Предыдущий владелец не претендовал на грант
  • В этом году вы не получили субсидию на строительство другого дома
  • Вы занимает недвижимость, когда подаете заявку на грант

Применить

Для его получения вы должны ежегодно подавать заявление на получение субсидии владельцу дома. Только один грант может быть подан на недвижимость каждый год.

Узнайте, когда и как подавать заявление на получение субсидии домовладельцу.

Освобождение от земельного налога | Окружающая среда, земля и вода

Распечатать

В зависимости от формы собственности и использования земли вы можете иметь право на освобождение от уплаты земельного налога.

Когда освобождение применяется к участку земли, налогооблагаемая стоимость этого участка исключается из общей налогооблагаемой стоимости всей вашей земли. Таким образом, освобождение от уплаты налога снизит сумму, которую вам придется платить.

Для земли с совместными собственниками каждый владелец, желающий потребовать освобождения от уплаты налога, должен заполнить отдельную форму.

Нет никаких льгот специально для пожилых людей или пенсионеров.

Если вы успешно подаете заявку на освобождение, оно, как правило, будет применяться к земле до тех пор, пока вы не сообщите нам — в письменной форме — о том, что вы больше не имеете на это право, или пока мы не определим, что освобождение больше не применяется.В вашем ежегодном оценочном уведомлении будет указан код исключения рядом с конкретным земельным участком:

  • R Дом
  • T Временный дом
  • P Основное производство
  • M Передвижной жилой парк
  • A Учреждения по уходу за престарелыми
  • S Поддерживаемое жилье
  • D Скидка разделителя
  • C Помощь в связи с COVID-19
  • E Другое освобождение.

Мы можем попросить вас предоставить доказательства вашего права на освобождение за последние 5 лет.

Узнайте, когда изменение обстоятельств повлияет на ваше право на освобождение.

Прочтите о ежегодной оценке земли, если вы хотите узнать, как оценивается ваша земля и какая информация включена в ваше уведомление.

Освобождение от налога на жилье

Вы можете подать заявление об освобождении от налога на жилье на земле или части земли, которую вы используете в качестве дома.

Физические лица и попечители трастов и пенсионных фондов могут иметь право на освобождение от налога на жилье; но компании, иностранные компании, попечители иностранных трастов и отсутствующие лица — нет.

Воспользуйтесь нашим тестером, чтобы определить, имеете ли вы право на освобождение от налога на дому.

Физические лица

Если вы владеете землей в Квинсленде и используете ее в качестве дома (т. Е. Вы проживаете в основном по этому адресу), вы можете иметь право требовать освобождения от налога на жилье.

См. , как подать заявление на освобождение от налога на дому , используя OSR Online.

  • Каждый владелец дома, желающий подать заявление об освобождении от налога, должен заполнить отдельную форму.
  • Вам нужно подать заявку только один раз на это место жительства (т.е. вам не нужно подавать заявление каждый год, если вы не переедете домой по другому адресу в Квинсленде).

Вы можете использовать в качестве дома только 1 объект недвижимости, будь то в Квинсленде или где-либо еще. Свяжитесь с нами, используя OSR Online или форму запроса , чтобы сообщить нам, если в следующем финансовом году вы в основном не проживаете дома.

Для получения дополнительной информации ознакомьтесь с публичным постановлением об освобождении от налога на землю для дома (LTA000.1) .

(Вы также можете загрузить заявление (форма LT12) — о результате вы получите уведомление по почте.)

Попечители трастов и пенсионных фондов

Если вы являетесь попечителем траста (включая траст, созданный для умершего имущества), вы можете потребовать освобождение от налога на землю, которой вы владеете, где все бенефициары-резиденты доверительного управления или недвижимости используют эту землю в качестве своего дома.

См. , как подать заявление на освобождение от налога на дому , используя OSR Online.

Если вы являетесь попечителем дискреционного траста и полномочия по назначению были предоставлены только для или бенефициаров, приложите к заявлению документ о назначении.

Попечители иностранных трастов не имеют права на домашнее освобождение.

Для получения дополнительной информации ознакомьтесь с публичным постановлением об освобождении от налога на землю для попечителей дома (LTA041.1).

(Вы также можете загрузить заявление (форма LT13) — результат будет сообщен вам по почте.)

Временное освобождение от налога на жилье

Вы можете подать заявление на временное освобождение от налога на жилье для дома, в котором вы не проживаете.

Освобождение временного дома от налогов применяется, если вы:

  • стали владельцем нового дома в течение 12 месяцев до 30 июня.
  • занимали ваш новый или старый дом 30 июня.
  • не получал арендной платы или другого дохода от вашего старый дом после того, как вы перестали занимать его в качестве вашего дома
  • не получал арендной платы или другого дохода от вашего нового дома до того, как занял его в качестве вашего дома — доход, полученный от аренды или лицензии, заключенной предыдущим владельцем, может быть разрешен
  • больше не принадлежит старый дом 30 июня следующего года
  • занимал новый дом 30 июня следующего года.

Физические лица и соответствующие трасты могут подать заявку на это освобождение, если эти требования соблюдены.

Для дома, в котором вы не жили 30 июня, заполните заявление об освобождении временного жилья (форма LT21). Вам также необходимо будет заполнить форму LT12 или форму LT13 для освобождения дома, в котором вы проживали 30 июня.

Пример 1

Крис принял решение о покупке своего нового дома 12 июня 2020 года.

В тот же день он переехал из своего старого дома и поселился в новом.Он владел обоими домами 30 июня (дата уплаты земельного налога) того же года.

Ему нужно было получить промежуточное финансирование до продажи его старого дома 20 июля 2020 года.

Крис может подать заявление на освобождение от налога на жилье для своего нового дома и на временное освобождение от налога на его старый дом.

Пример 2

Мириам владеет домом, в котором она прожила 2 года.

В апреле 2020 года она подписала контракт на строительство нового дома со сроком завершения 15 июля 2020 года.

Мириам владеет обоими объектами недвижимости на 30 июня (дата обязательства по земельному налогу) того же года.

По состоянию на 30 июня она все еще проживает в своем первоначальном доме и может потребовать освобождение от налога на проживание в этом имуществе.

По состоянию на 30 июня новый дом все еще строится. Мириам не может претендовать на временное освобождение дома от налога на эту собственность, потому что на данный момент она не считается пригодной для проживания.

Освобождение от налога на первичное производство

Если вся или часть вашей земли используется исключительно для бизнеса по первичному производству, вы можете иметь право на освобождение от налога на первичное производство.

См. , как подать заявку на освобождение от налога через OSR Online.

Вы можете требовать освобождения для нескольких участков земли, если земля используется для основной производственной деятельности и ведется для одного и того же бизнеса первичного производства (например, требуются отдельные формы, если вы держите собственный скот на одном отправьте и отправьте другую посылку животному, и вы хотите потребовать освобождения от обоих).

Для получения дополнительной информации прочтите государственное постановление о земле, используемой для первичного производства (LTA053.1) .

(Вы также можете загрузить приложение (форма LT11) — результат будет сообщен вам по почте.)

Освобождение парков передвижных жилых домов (домов-фургонов)

Парк передвижных жилых домов — это место, где сдаются в аренду или сдаются в аренду участки для домов-фургонов или промышленных домов.

Вы можете претендовать на освобождение, если применимы оба следующих условия:

  • земля используется в основном как передвижной жилой парк
  • более 50% участков в парке заняты или доступны только для проживания, для жилых целей для более 6 недель за раз (т. е. арендатор подписал договор аренды).

Заполните заявление об освобождении передвижного жилого парка (форма LT18).

Для получения дополнительной информации ознакомьтесь с публичным постановлением об освобождении от налога на землю для передвижных жилых парков (LTA054.1).

Освобождение от налога для благотворительных организаций

Благотворительное учреждение, зарегистрированное в соответствии с Законом о налоговом администрировании 2001 , может претендовать на освобождение от налогообложения на принадлежащей им земле, которая в основном используется для целей освобождения.

Целью освобождения является:

  • религиозная или образовательная деятельность (включая детские сады)
  • уход за больными, престарелыми, немощными, страдающими или неисправимыми людьми
  • сокращение бедности
  • постоянный уход за детьми путем защиты их благополучия и предоставление им еды, одежды и жилья
  • содействие общественному благу
  • другая благотворительная или общественная благотворительная цель
  • предоставление жилья священнику или члену (-ам) религиозного ордена, ведущему ранее перечисленную деятельность.

Вы также можете потребовать освобождение от уплаты налога на незанятую землю, если вы намереваетесь использовать ее в основном для целей, освобожденных от уплаты налога, в течение:

  • 3 года после приобретения земли
    или
  • в течение более длительного периода, утвержденного Уполномоченным.

Заполните заявление благотворительной организации об освобождении от уплаты налогов (форма LT15) в отношении земли, принадлежащей зарегистрированной благотворительной организации и используемой для целей, освобожденных от уплаты налога.

Вы должны сообщить нам в течение 28 дней, если ваши обстоятельства изменились и вы больше не соответствуете критериям освобождения.

Другие исключения

Учреждения по уходу за престарелыми

Вы можете подать заявление об освобождении, если земля используется как место для учреждения по уходу за престарелыми. Это освобождение распространяется на учреждения, где в соответствии с Законом об уходе за престарелыми 1997 (Cwlth) оказывает услуги утвержденный поставщик.

Заполните заявление об освобождении (LT20) на землю, используемую в качестве учреждения по уходу за престарелыми.

Деревни пенсионеров

Вы можете претендовать на освобождение от уплаты налога, если земля используется под помещения или сооружения для жителей деревни пенсионеров.Это освобождение распространяется на учреждения, зарегистрированные в соответствии с Законом о пенсионных деревнях № 1999 г. .

Заполните заявление об освобождении от уплаты налогов (LT20) в отношении земли, используемой в качестве деревни для престарелых.

Поддерживаемое жилье

Вы можете претендовать на освобождение от налога, если земля используется для службы поддерживаемого жилья, аккредитованной на уровне 3 в соответствии с Законом о жилищных услугах (аккредитации) 2002 .

Заполните заявление об освобождении (LT20) на землю, используемую для поддерживаемого жилья.

Общество, клуб или ассоциация

Вы можете претендовать на освобождение от налога, если ваше некоммерческое общество, клуб или ассоциация занимает здание на земле, которая им принадлежит или находится в их доверительном управлении.

Заполните заявление об освобождении от налогов для обществ, клубов и ассоциаций (форма LT19).

Налоговые льготы для пожилых граждан

Округ Уоррен принял местное постановление об освобождении от налогообложения или частичном освобождении от налогообложения на недвижимое имущество для пожилых людей или инвалидов.Такое постановление включает спецификации в отношении квалификаций, приложений, ограничений и условий, которые применяются.

Заявка

Для участия в программе налоговых льгот необходимо заполнить заявление. Кандидаты должны подавать заявление об освобождении от уплаты налогов налоговому инспектору ежегодно после 1 января и не позднее 1 апреля налогового года.

Требования
  • Право собственности на недвижимость, в отношении которой испрашивается освобождение, должно принадлежать или частично принадлежать заявителю 1 января налогового года.
  • Глава семьи, занимающей жилище, должен быть 65 лет или старше на 31 декабря года, непосредственно предшествующего налоговому году.
  • Возраст 65 лет и старше — совокупный валовой доход владельца (ов) в течение непосредственно предшествующего года не может превышать 35 000 долларов США.
  • Для обеих категорий чистая совокупная финансовая стоимость собственника (ов) по состоянию на 31 декабря непосредственно предшествующего года не может превышать 150 000 долларов. (Чистая финансовая стоимость должна включать справедливую рыночную стоимость всех активов, включая долю владельца и супруга (-и), и не должна включать справедливую рыночную стоимость максимум пяти акров, в отношении которых испрашивается освобождение.
Включаемые доходы
  • Для расчета общего дохода необходимо включить все доходы из всех источников.
  • Доход от заработной платы, бонусов, комиссионных, процентов, дивидендов, арендного дохода, пенсий, аннуитетов, алиментов, алиментов, государственной помощи, социального обеспечения и любого другого вида дохода.
  • Единовременная выплата не считается доходом.
  • Если заявитель имеет доход в другом штате, деньги должны засчитываться в общий доход.
  • Валовой доход должен включать доход из всех источников собственника (ов) и весь доход, за исключением первых 5000 долларов США, каждого из родственников собственника, за исключением супруги собственника, проживающих в жилище, в отношении которого испрашивается освобождение.
Необходимые документы
  • Полная федеральная налоговая декларация, если применимо
  • Социальное обеспечение 1099 SSA
  • Выписки с банковского счета за
  • декабря
  • Пенсия, аннуитеты, 1099р и др.
  • Выписки ипотечной компании
  • Все документы подтверждающие доход
Сумма освобождения от уплаты налогов
  • Доход менее 20 000 долларов США: 100% освобождение от уплаты налогов
  • Доход 200001–25000 долларов: 75% скидка
  • Доход от 25 001 долл. США до 30 000 долл. США: 50% скидка
  • Доход 30 001–35 000 долларов: 25% скидка
Включаемые активы

Все активы, включая наличные деньги в кассе или в банке, векселя к получению, акции, облигации, компакт-диски, денежную стоимость полисов страхования жизни, транспортные средства и личное имущество.

Включаемые обязательства

Ипотека, векселя к оплате, прочая кредиторская задолженность (включая совместную подпись на векселях), кредитные карты, любые федеральные, государственные или местные налоги. Никакие другие обязательства, кроме повседневных расходов, таких как счет за телефон, электричество и т. Д., Не применяются.

Дополнительные лица, проживающие в доме

Если у вас есть дополнительные лица, проживающие в доме, которые работают и имеют доход, первые 5 000 долларов.00 годового валового дохода не включается. Супружеский доход включается в общий доход, чтобы иметь право на освобождение жилища.

Справка об инвалидности

Если вы хотите иметь право на освобождение от инвалидности, вы должны предоставить следующее:

  1. Письмо от врача о том, что вы полностью инвалид и не можете работать,
  2. Письмо из Управления социального обеспечения, Служба пенсионного обеспечения и т. Д.заявив, что вы полностью отключены. {Вместо письма о вознаграждении SSA вы можете предоставить письмо от второго врача с указанием полной инвалидности и трудоспособности.}
  3. Вы также должны соответствовать требованиям по доходу. Уровни дохода для лиц с ограниченными возможностями одинаковы для налоговых льгот в возрасте 65 лет и старше.
Помощь в подаче документов

Наш офис помогает в подаче этих заявок и продлении. Заполняем заявки для клиентов и отвечаем на любые вопросы.Комиссар ходит в дома многих пожилых людей и инвалидов, у которых нет транспорта или которые не могут прийти к нам в офис.

Подача заявок
  • Заявки отправляются по почте в январе года подачи.
  • Заявки подаются до 1 апреля года подачи.

Заявки можно вернуть в наш офис по почте или лично.

Местная отсрочка налога на недвижимость — Town of Front Royal

«Любой округ, город или город может принять своим постановлением программу отсрочки уплаты налогов на недвижимость в таком размере, который может быть предписан постановлением, с учетом ограничений и условий Кодекса Вирджинии §58.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *