Налоговые льготы по военной ипотеке, НДФЛ – Военный переезд в Москве и МО
Вопрос: можно ли получить налоговый вычет участнику НИС – один из самых обсуждаемых среди военнослужащих.
Следует сказать, что суть имущественного налогового вычета подробно расписана в статье 220 НК РФ. В НК РФ сказано, что данный вид налогового вычета не может быть применим, если покупка жилья или строительство дома происходило не за счет налогоплательщика, а за счет средств, выделяемых государственным бюджетом РФ.
Имущественный вычет и военная ипотека
Согласно закону «О НИС» (117-ФЗ о военной ипотеке), военнослужащие, вступившие в программу НИС, получают после трехлетнего в ней участия право на жилье.
Покупка жилых квадратных метров — квартир и домов по военной ипотеке — происходит за счет средств ЦЖЗ, выделяемых бюджетом страны, и оформления в банке военной ипотеки, ежемесячные платежи по которой осуществляет госструктура ФГКУ «Росвоенипотека».
Средства, выделяемые на функционирование НИС, являются средствами федерального бюджета, имеющими целевое предназначение — покупка жилья по военной ипотеке.
Данное утверждение распространяется только на военнослужащих, которые не достигли 20 лет выслуги, и имеют право на использование накоплений для жилищного обеспечения в рамках заключения договора ЦЖЗ.
Отсюда следует, что служитель Отечеству приобретает жилье за счет средств государства, имеющих целевое назначение. Следовательно, имущественный налоговый вычет в соответствии с положениями Налогового кодекса РФ при покупке недвижимости по военной ипотеке ему предоставляться не может.
Материалы по теме
Генпрокуратура РФ в последнее время все чаще выявляет случаи, когда имущественный вычет по военной ипотеке был предоставлен неправомерно. В связи с этим, ФНС ужесточила камеральные налоговые проверки налоговых деклараций на доходы физлиц.Но, несмотря на это, право у военнослужащих на получение налогового вычета при покупке жилплощади по военной ипотеке все-таки есть.
Случаи, когда предоставляется налоговый вычет по военной ипотеке
Налоговый вычет участнику НИС может быть предоставлен, если:
- был факт внесения собственных средств для увеличения денежной суммы, за которую было приобретено жилье;
- был факт внесения средств в счет погашения процентов по ипотеке;
- был факт издержек на покупку отделочных материалов (если речь идет о покупке жилых квадратных метров в строящемся доме);
- имели место расходы на работы по отделке жилья либо расходы на разработку сметной и проектной документации.
Важный нюанс! Возвращена военнослужащему будет не полная сумма имевших место расходов, а лишь сумма, соответствующая ранее уплаченному налогу.
Необходимый пакет документов
Чтобы получить налоговый вычет при покупке квартиры по военной ипотеке, участнику НИС нужно дождаться окончания года и:
- заполнить справку 3-НДФЛ;
- с работы получить справку о перечисляемых налогах на соответствующий год по форме 2 НДФЛ;
- подать в налоговый орган 3-НДФЛ и заявление на возврат налога;
-
сделать копии всех правоустанавливающих документов.
Подавая в налоговую службу документы для получения налогового вычета, при себе нужно кроме копий иметь все их оригиналы.
Если налогоплательщик воспользовался правом на налоговый вычет при покупке квартиры, но получил сумму меньшую, чем положено — остаток имущественного налогового вычета учитывается при получении имущественного вычета в будущем на новую покупку в пределах РФ дома/квартиры либо нового строительства.
Многие участники НИС, осознавая определенную сложность процесса подготовки и подачи документов на налоговый вычет, интересуются вопросом: «Можно ли получить имущественный вычет с помощью специалистов?». Эксперты советуют всем, кто нуждается в помощи, обращаться к военным юристам «Военного Переезда», которые всегда окажут помощь.
Налоговый вычет по военной ипотеке в 2019 году
До сих пор бытует мнение среди военнослужащих, что имущественный налоговый вычет можно получить со всей суммы, затраченной на покупку квартиры по военной ипотеке, потому как ранее, такие прецеденты случались.
Приводим также официальные разъяснения Федеральной налоговой службы по данному вопросу
Вычет по покупке жилья не применяется в следующих случаях:
- если оплата приобретения жилья произведена за счёт средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, а также за счёт бюджетных средств
- если сделка купли-продажи заключена с гражданином, являющимся по отношению к налогоплательщику взаимозависимым
Взаимозависимыми лицами признаются: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный (ст.
Налоговый вычет участнику НИС положен в ТОЛЬКО в случаях если:
- для приобретения квартиры были внесены собственные накопления, для увеличения общей денежной суммы;
- были внесены собственные средства в счет погашения процентов по ипотеке;
- потрачены средства на покупку отделочных материалов (только в случае покупки квартиры в строящемся доме);
- были траты на работы по ремонту жилого помещения или траты на разработку сметной и проектной документации.
Согласно статье 220 налогового кодекса, граждане, уплачивающие подоходный налог, при покупке квартиры имеют право на возврат 13% от стоимости жилья.
2 000 000 Р
максимальная сумма расходов на приобретение жилья на территории Российской Федерации, с которой будет исчисляться налоговый вычет
Ориентировочная сумма вычета с 2 млн.
Р — 260 000 Р. Если такой имущественный налоговый вычет получен не в полном размере, то остаток вычета может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.
3 000 000 Р
максимальная сумма расходов на приобретение жилья при погашении процентов по целевым займам (кредитам), с которой будет исчисляться налоговый вычет
Ориентировочная сумма вычета с 3 млн. Р — 390 000 Р. Данный налоговый имущественный вычет может быть предоставлен только в отношении одного объекта недвижимого имущества.
ВАЖНО ЗНАТЬ!
ЕЛСИ ВЫ ДОСТРОЧНО ПОГАСИЛИ КРЕДИТ выданный по военной ипотеке, то налоговый вычет вы получите ТОЛЬКО с оплаченных процентов, а не с основного долга, как многие военнослужащие ошибочно полагают!!!
Для получения имущественного налогового вычета по окончанию года военнослужащему необходимо предоставить в налоговую по месту регистрации следующие документы:
- Налоговую декларацию 3-НДФЛ
-
Справку о доходах 2-НДФЛ
В Министерстве обороны для ее получения необходимо обратиться в Единый расчетный центр Министерства обороны Российской Федерации (ЕРЦ МО РФ)
Горячая линия» ЕРЦ МО РФ: 8 (800) 737-7-737, адрес электронной почты: [email protected]
ru. -
Копии документов, подтверждающих право на жильё
+ договор о приобретении квартиры, акт о передаче налогоплательщику квартиры или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру;
Выписку ЕГРН можно получить через сайт rosreestr.ru.
+ при погашении процентов по целевым займам (кредитам) – целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заёмными средствами.
- Копии платежных документов
Бесплатная консультация специалиста по всем вопросам связанным с военной ипотекой
В России будут начислять налоговые вычеты удаленно и без подачи 3-НДФЛ
, Текст: Владимир Бахур
Проект закона, принятый Госдумой в первом чтении, предлагает упростить процесс налоговых вычетов при покупке жилья, погашении процентов по ипотеке и по операциям на инвестиционных счетах. В случае его принятия налогоплательщикам не придется заполнять 3-НДФЛ и представлять в ФНС подтверждающие документы.Плоды цифровизации налоговой службы
Госдума рассмотрела в первом чтении законопроект о внесении поправок в Налоговый кодекс России, которые упростят получение ряда налоговых вычетов посредством дистанционного взаимодействия налогоплательщика с налоговыми органами через личный кабинет портала Федеральной налоговой службы (ФНС), и автоматизированной проверки права на получение налогового вычета.
Проект закона, размещенный в системе обеспечения законодательной деятельности sozd.duma.gov.ru, предлагает упростить процесс получения имущественных налоговых вычетов – по расходам на покупку жилья и погашение процентов по ипотечным кредитам, и инвестиционных – по операциям на индивидуальном инвестиционном счете.
Принятие поправок позволит существенно сократить сроки предоставления налоговых вычетов, говорится в пояснительной записке к документу. Так, обладателям «личного кабинета налогоплательщика» в случае принятия поправок больше не придется заполнять налоговую декларацию формата 3-НДФЛ и не придется представлять в ФНС подтверждающие документы.
«Закон упростит жизнь многим, – отметил Вячеслав Володин, председатель Госдумы России. – Пандемия показала нам, как важно развивать цифровые технологии, делать доступ к госуслугам удаленным, чтобы воспользоваться ими человек мог в любой ситуации».
Основные дополнения в налоговый кодекс
Документ предлагает заменить обязанность физических лиц по документальному подтверждению права на налоговые вычеты данными о расходах на приобретение недвижимого имущества и погашения процентов по ипотеке, а также о внесенных на индивидуальный инвестиционный счет суммах из автоматизированной системы обработки ФНС, в рамках информационного взаимодействия налоговых органов с внешними источниками данных.
Власти упростят получение имущественных и инвестиционных налоговых вычетов
В текст законопроекта, принятого Госдумой в первом чтении, в частности, включена поправка в ст. 102 первой части Налогового кодекса России, согласно которой доступ банкам или налоговым агентам к представленным на сайте ФНС данным о получении физическим лицом налогового вычета или наличии индивидуального инвестиционного счета отныне на является разглашением налоговой тайны. Доступ к таким данным в банках и у налоговых агентов разрешен только ограниченному списку сотрудников.
Представление банком или налоговым агентом недостоверных сведений об индивидуальных инвестсчетах и о внесенных на них суммах наказывается штрафом в размере 20% от суммы возвращенного налога.
Налоговые вычеты в упрощенном порядке предоставляются не более чем за три года, предшествующих году подачи заявления, отмечается в документе. На подтверждение права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов ФНС отводится 30 календарных дней со дня подачи заявления или документов в письменной или электронной форме, о чем налоговый орган обязан информировать налогоплательщика через личный кабинет или, в случае отсутствия такового, заказным письмом.
При приобретении земельных участков или долей в них для индивидуального жилищного строительства, приобретении прав на квартиру, комнату или долей в них в строящемся доме, при строительстве индивидуального жилого дома, право на имущественный налоговый вычет возникает с даты госрегистрации права собственности, отмечается в документе.
В случае принятия поправки вступят в силу не ранее чем по истечении месяца со дня официальной публикации и не ранее 1 числа очередного налогового периода по налогу на доходы физических лиц. Их действие распространяется на налоговые вычеты, право на которые возникло с 1 января 2020 г. Положения в части новых правил неразглашения налоговой тайны вступают в силу с 1 января 2021 г. Остальные положения закона вступают в силу с 1 января 2022 г.
Процесс оцифровки налоговых данных в России
Впервые идея создания единого реестра населения – но в те времена без налоговой основы, появилась еще в конце 1990-х годов. В 2006 г. Мининформсвязи (предшественник Минкомсвязи) во главе с Леонидом Рейманом разработало законопроект «О персональных данных», который подразумевал создание такого реестра с минимальным объемом информации о каждом гражданине: ФИО, дата и место рождения, пол, уникальный идентификационный номер.
Применение ИИ в финансовой сфере экономит миллионы
Новое в СХДВ то время идея «поголовной» переписи была резко воспринята правозащитниками, религиозными деятелями и оппозиционными депутатами. В результате во время рассмотрения законопроекта Госдумой пункт о Едином реестре был исключен.
К современному проекту по созданию единого банка сведений о всех гражданах России на площадке ФНС вернулись во времена Дмитрия Медведева на посту премьер-министра. Так, в июле 2016 г. CNews рассказал о его поручении Правительству завершить в сентябре-октябре разработку концепции, а в ноябре 2016 г. подготовить федеральный закон о реестре, который будет содержать базовые сведения о населении России.
Через реестр предполагалось вести персонифицированный учет отдельных сведений о гражданах, формировать данные для использования властями в части обеспечения прав граждан и оказания услуг.
Концепция создания реестра включала первый этап 2016-2018 гг.
на разработку законодательных и нормативных правовых актов, второй этап 2019-2020 гг. на создание информационной системы ведения реестра, ее первоначальное наполнение и организацию ее взаимодействия с системой ведения реестра записей актов гражданского состояния и другими специализированными ГИС.
Третий этап 2021-2024 гг. предусматривал создание отказоустойчивой и катастрофоустойчивой инфраструктуры ГИС, полную интеграцию системы ведения реестра с другими ГИС.
В апреле 2020 г. CNews рассказал о принятом Госдумой во втором чтении законопроекте о создании в России единого федерального информационного регистра сведений о населении, оператором которого была официально назначена ФНС.
На этом этапе стало известно, что основой регистра сведений о населении станут 8 млн записей госреестра ЗАГС, формируемого в облачных дата-центрах ФНС с октября 2018 г., около 540 млн актовых записей, сохранившихся в России с 1926 г., а также сведениями МВД России, данные баз Минобороны, Минобрнауки и государственных внебюджетных фондов. Регистр будет регулярно пополняться ФНС и 12 остальными поставщиками данных по примерно 30 видам сведений, которые, по словам замглавы ФНС Виталия Колесникова, составят «золотой идеальный профиль» гражданина – не дублируя другие ГИС, а приведя «все системы к одному знаменателю».
С помощью реестра и данных других ведомств ФНС сможет не только хранить совокупность сведений о гражданине, но также выстраивать семейные связи россиян и затем, в частности, рассчитывать среднедушевой доход или доход по каждому домохозяйству.
Предполагается что основные нормы закона о едином федеральном информационном регистре сведений о населении будут введены в действие с 1 января 2022 г. Переходной период, на время которого устанавливаются особенности создания, ведения, формирования и использования регистра, предлагается установить со дня опубликования закона до 31 декабря 2025 г. Ряд норм закона может вступить в силу с 1 января 2024 г. и с 1 января 2025 г.
Планируется упростить процедуру получения налогового вычета за покупку квартиры по ипотеке
Елена Синица
Гражданам не понадобится предоставлять документы о праве на налоговый вычет
Поделиться
Поделиться
Твитнуть
Архив ИД «Компаньон»
Правительство РФ исключит необходимости предоставлять документы о праве на налоговый вычет при покупке квартиры. Об этом сообщает ТАСС со ссылкой на премьер-министра РФ Михаила Мишустина.
«Сбор различных документов и заполнение декларации у людей вызывает трудности, зачастую они просто не имеют такой возможности. Правительство упростит эту процедуру: чтобы получить право на имущественный вычет, потребуется лишь заполнить заявление в личном кабинете налогоплательщика, оно будет сформировано автоматически», — поясняил Михаил Мишустин.
Он отметил, что, благодаря такому решению, людям не понадобится документально подтверждать своё право, всё сделает автоматизированная система Федеральной налоговой службы.
Предполагается, что система самостоятельно обработает информацию, обратится к необходимым источникам, в том числе в банк, который выдал ипотечный кредит.
При положительном решении система вернёт средства на счёт налогоплательщика.
Подпишитесь на наш Telegram-канал и будьте в курсе главных новостей.
Поделиться
Поделиться
Твитнуть
налоговых документов, которые необходимо подать
l i g h t p o e t / Shutterstock. com
К настоящему времени вы должны получать выписки от работодателей, банков, биржевых маклеров и других организаций или агентств, которые участвовали в ваших финансах в прошлом году.
Большинство этих групп должны по закону до 31 января (или следующего рабочего дня, когда этот день приходится на праздничный или выходной день) получать свои годовые налоговые отчеты по почте. Брокеры получают немного больше свободы действий от IRS. Если вы ожидаете консолидированный 1099, вы можете не получить его до середины февраля.
Многие налогоплательщики теперь получают эти документы в электронном виде. Так что не забудьте дважды проверить свою электронную почту, а не только почтовый ящик у тротуара, на наличие этих заявлений.
ПОИСК ПО СТАВКЕ: Ищете высокодоходный сберегательный счет? Сравните ставки на Bankrate.com сегодня!
Дополнительные медицинские справки
Если вы или кто-либо из членов вашей семьи имели медицинское страхование в 2016 году, вы получите форму 1095. Есть три версии.
Форма 1095-A — Если вы, ваша супруга или иждивенец зарегистрированы в системе медицинского страхования через государственную или федеральную биржу, также называемую торговой площадкой, вы должны получить форму 1095-A «Заявление о рынке медицинского страхования».Информация в этой новой форме необходима для заполнения формы 8962 и расчета правильной суммы налогового кредита.
Только те лица, которые приобрели медицинскую страховку на торговой площадке, получат эту новую форму. Если вы не получили форму 1095-A, обратитесь в магазин, где вы приобрели страховое покрытие.
Форма 1095-B — Эта форма подтверждает, что вы, ваш супруг (если вы подаете совместную декларацию) и ваши иждивенцы имели по крайней мере минимальное необходимое медицинское страхование в течение некоторых или всех месяцев предыдущего налогового года.Форма 1095-B отправляется вашей медицинской страховой компанией и / или вашим работодателем, если в компании работает менее 50 штатных сотрудников. Лицам, не имеющим минимального необходимого покрытия, возможно, придется внести индивидуальный платеж с общей ответственностью.
Форма 1095-C — эта форма используется крупными работодателями для уведомления сотрудников о том, что они, их супруги (если подача совместно) и иждивенцы имели минимальное необходимое страховое покрытие за весь или часть предыдущего налогового года. Эта проверка поможет налогоплательщикам избежать штрафа за отсутствие страхового покрытия, известного как оплата совместной ответственности.
Общие доходы, отчеты о вычетах
Большинство налогоплательщиков полагаются на одни и те же базовые данные при подаче деклараций. Если вы работаете на кого-то другого, IRS ожидает, что вы и агентство получите отчет с подробным описанием этого дохода. Данные немного различаются в зависимости от того, получаете ли вы зарплату или выполняете контрактную работу, но для любого случая есть форма.
W-2 — это ключевая форма, и вам потребуется по одной от каждого работодателя, на которого вы работали в течение прошлого года. Ваш W-2 показывает, сколько денег вы заработали, сколько подоходного налога было удержано, уплачено налогов на социальное обеспечение и медицинское обслуживание, а также любые взносы на пособия — пенсионные планы, медицинские счета и планы возмещения расходов по уходу за детьми.
1098 — Для большинства домовладельцев проценты по ипотеке не облагаются налогом, и в этом документе будет указано, сколько вы заплатили в прошлом году. Ваш кредитор должен отправить вам одну из этих форм, если вы заплатили не менее 600 долларов США. На самом деле ваша ипотечная компания, вероятно, отправит вам не официальную форму IRS, а документ собственной разработки, содержащий те же данные. Помимо процентов по ипотеке, другая информация, часто встречающаяся в этом отчете, включает суммы, уплаченные в счет баллов для получения ссуды, выплаты условного депонирования по налогам на недвижимость (также вычитаемым) и страхованию имущества (без вычета).
ПОИСК ПО СТАВКЕ: Покупаете ипотеку? Сравните ставки по ипотеке сегодня на Bankrate.com!
1098-E — Выплачиваете ли вы студенческую ссуду? В этой форме указаны проценты по вашей задолженности по образованию; ваш кредитор должен прислать вам один, если сумма процентов составляет не менее 600 долларов. Вы можете вычесть проценты по студенческому кредиту и, возможно, другие суммы, связанные с ссудой, такие как сборы за оформление и капитализированные проценты. Чтобы рассчитать вычитаемую часть суммы процентов, указанной здесь, используйте рабочий лист в инструкциях к форме 1040 или форме 1040A.
1099-INT — Если вы заработали более 10 долларов США в виде процентов по банковскому счету или депозитному сертификату, вы получите по одной из этих форм для каждого счета. Не отклоняйте это утверждение, если вы реинвестировали проценты. Налоговое законодательство гласит, что вы получали доход, даже если на самом деле его не держали в руках, а реинвестированные доходы по-прежнему являются налогооблагаемым доходом. Выписки 1099-INT также выдаются людям, обналичившим сберегательные облигации.
ПОИСК ПО СТАВКЕ: Увеличьте свой пенсионный доход с помощью лестницы компакт-дисков.Сравните цены на компакт-диски сегодня.
1099-DIV — Доходы от индивидуальных акций и паевых инвестиционных фондов указываются в форме 1099-DIV. Это покажет дивиденды и прирост капитала, распределенные на сумму более 10 долларов. Как и в случае реинвестированных процентов, если вы использовали дивиденды или выплаты для покупки дополнительных акций или паевого инвестиционного фонда, вам все равно придется платить налоги. Однако выплаты и определенные квалифицированные дивиденды облагаются налогом по более низким ставкам прироста капитала.
1099-B — Если вы продавали акции, облигации или паевые инвестиционные фонды, вы получите 1099-B от вашего брокера или компании паевого инвестиционного фонда.Это сообщит вам количество проданных акций, когда они были проданы, и сумму, которую вы получили за продажу. Вам понадобится эта информация, а также дата покупки акций и сумма, которую вы заплатили за них, чтобы рассчитать ваши налоги. С 2011 года брокеры предоставляют информацию на основе (стоимость актива плюс некоторые корректировки) проданных акций.
1099-G — Налогоплательщики, получившие возмещение государственных или местных налогов в прошлом году, получат эту форму. Если вы использовали эти налоги в качестве вычета из федеральной налоговой декларации за предыдущий год, вам нужно будет указать сумму 1099-G в декларации за этот год.Однако вам не нужно беспокоиться о том, чтобы отразить этот возврат как доход, если вы использовали стандартный федеральный вычет вместо разбивки по статьям.
1099-K — Если вы получили платежи с помощью кредитных или дебетовых карт или от сторонних платежных систем, таких как PayPal, Amazon и eBay, вы можете получить 1099-K с указанием этих сумм. Есть триггеры для сумм (20 000 долларов) и количества транзакций (200), поэтому не каждый человек, получающий такие платежи, получит 1099-K. Этот доход, однако, подлежит налогообложению и должен указываться даже без выдачи 1099-K.Новое заявление — это попытка получить больше информации о таких платежах в IRS.
1099-R — Если вы получали пенсию или выплаты с индивидуального пенсионного счета или пенсионного плана, 1099-R предоставляет подробную информацию об этих транзакциях. Форма выдается вашим брокером, менеджером пенсионного плана или компанией паевого инвестиционного фонда. Вы также получите 1099-R, если перенесете деньги в пенсионный план, обычно 401 (k), на IRA, или если вы преобразовали традиционный IRA в IRA Рота.Ролловер обычно не подлежит налогообложению, но выплата пенсии может быть.
1099-MISC — Частные предприниматели, заработавшие 600 долларов и более, должны получить 1099-MISC от каждой компании, с которой они вели дела. Вы должны получить отдельный 1099-MISC для каждой независимой работы, которую вы выполняли в течение предыдущего налогового года.
ПОИСК ПО СТАВКЕ: Ищете высокодоходный сберегательный счет? Сравните ставки на Bankrate.com сегодня!
Формы, поступающие с опозданием
Есть несколько отчетов, которые могут вам понадобиться для вашей налоговой отчетности, но из-за сложности финансовых договоренностей, которые они охватывают, документы не всегда приходят до крайнего срока подачи в апреле.Но если у вас есть расширение для файла, проблем возникнуть не должно.
Форма 5498 — Любые взносы, сделанные в течение календарного года на какие-либо индивидуальные пенсионные счета, указываются в этой форме. 5498 показывает традиционные взносы IRA, которые могут быть вычтены из вашей налоговой декларации, а также любые пролонгации, включая прямое продление на традиционную IRA, сделанную в течение последнего налогового года. Он также сообщает о суммах, переквалифицированных с одного типа IRA на другой. Он отмечает любые суммы, конвертированные из традиционного IRA, упрощенного пенсионного плана или плана стимулирования сбережений для сотрудников в IRA Roth.
Форма 5498-ESA — Взносы на сберегательные счета Coverdell для образовательных учреждений, ранее известные как IRA для образовательных учреждений, ранее сообщались в форме 5498, но теперь эти планы отслеживаются в этом отчете. Молодой человек, указанный в качестве получателя счета, должен получить копию этого документа до 30 апреля.
График K-1 — Наконец, если вы получили деньги от имущества, траста, партнерства или корпорации S в прошлом году, вы должны получить график K-1. Однако из-за сложности многих из этих договоренностей менеджеры по работе с клиентами, как правило, отправляют K-1 позже в налоговом сезоне — иногда не раньше, чем после крайнего срока подачи заявок в апреле.
Поскольку вам действительно необходимо знать эту сумму дохода K-1 для подачи вашей декларации, налогоплательщики, которые получают K-1, как правило, подают форму 4868, Заявление об автоматическом продлении срока подачи документов, чтобы получить еще шесть месяцев, чтобы получить все свои налоговая отчетность в руке.
налоговых льгот для домовладельцев — налоговый справочник • 1040.com — подайте налоговую декларацию онлайн
Покупка дает прекрасное ощущение начала новой главы в жизни, того, что она «прибыла». Но не заблуждайтесь, владение домом — это огромная финансовая ответственность, возможно, самая большая из тех, что у вас когда-либо были.Помимо выплат по ипотеке, есть страховка, налоги на имущество, расходы на содержание, список можно продолжить.
Федеральное правительство знает, насколько важно владеть домом, поэтому налоговое законодательство предусматривает несколько способов снижения ваших налогов для расходов на владение домом. Некоторые расходы подлежат вычету, если вы перечисляете вычеты. Давайте посмотрим на некоторые из этих выводов.
Вычитание процентов по ипотеке
Если вы вносите ежемесячные платежи по ипотеке для своего дома, вы можете вычесть процентов на свои платежи.Вы можете иметь право на вычет процентов по двум домам, отвечающим критериям , до . Чтобы иметь право на вычет процентов:
- Вы должны были взять ссуду на покупку, строительство или серьезное улучшение дома.
- Заем также должен быть обеспечен , что означает, что вы подписали договор об ипотеке, документ или земельный договор. Если вы получили ссуду от семьи или друзей, они должны принять юридические меры для обеспечения ссуды, иначе вы не сможете удержать проценты.
Примечание: Начиная с возвратов за 2018 год, теперь существуют другие правила максимальной суммы кредита, в зависимости от даты ссуды:
- По кредитам, обеспеченным до 15 декабря 2017 года, вы можете вычесть проценты, если общая сумма ипотечных кредитов для одного или двух домов составляет 1000000 долларов или меньше.Если вы женаты, то максимальный долг по дому составляет 500000 долларов.
- Для ссуд, обеспеченных 15 декабря 2017 г. или после этой даты, максимальная сумма составляет 750 000 долларов США (375 000 долларов США при раздельной регистрации в браке).
Вы должны получить форму 1098 или аналогичный документ от вашего ипотечного кредитора с указанием суммы процентов, уплаченных вами за год. Поэтому, когда вы платите налоги на 1040.com, просто заполните экран формы 1098. Если вы не получили форму 1098, заполните экран Вычитаемые проценты по ипотеке .Просто заполните один из экранов для той же ссуды.
Вычитание процентов по ссуде на приобретение собственного капитала
Вы также можете вычесть проценты, уплаченные по ссуде под залог собственного капитала, при условии, что ссуда предназначена для покупки, строительства или существенного улучшения вашего дома. Вы можете вычесть проценты, если сумма ссуды не превышает 100 000 долларов (при отдельной подаче заявки в браке максимальная сумма составляет 50 000 долларов).
Займы под залог вашего дома для любых других целей, например, для погашения кредитной карты и различных других долгов, больше не подлежат вычету.
Вычитание налога на недвижимость
Примечание: Налог на недвижимость также вычитается из налогооблагаемой базы, но, начиная с деклараций за 2018 год, общая сумма всех государственных и местных налогов ограничена 10 000 долларов США (5 000 долларов США при раздельной регистрации брака. В эту сумму включены налоги штата и местные подоходные налоги, недвижимость налоги и налоги на движимое имущество.
Налог на ваш дом часто включается в ваш платеж по ипотеке. Ваш ипотечный владелец будет удерживать сумму налога для вас до тех пор, пока не придет время платить налог, и произведет оплату за вас.В этом случае держатель ипотеки отправит вам выписку с указанием суммы налога на недвижимость, уплаченного за вашу собственность.
Как и в случае с процентами по ипотеке, введите налог на недвижимость на странице Форма 1098 (или на экране Проценты, выплаченные вами , если вы не получили форму 1098).
Частное страхование ипотеки
Взносы по частному ипотечному страхованию (PMI) вычитаются как часть вычета процентов по ипотеке. Отчисления в AGI начинают постепенно сокращаться с 100 000 долларов США, и полностью прекращаются, когда AGI достигает 109 долларов США.000. При раздельной регистрации брака прекращение производства начинается с 50 000 долларов и полностью прекращается с 54 500 долларов.
Срок вычета PMI истек в конце 2017 года, но был продлен до 2020 налогового года.
Очки вычета
балл относится к определенным расходам, уплаченным или рассматриваемым как уплаченные вами для получения ипотеки. В ваших ипотечных документах должны быть указаны сборы, которые включены в него.
При вычете баллов у вас есть выбор: вы можете либо вычесть их все сразу, в течение налогового года, за который они были выплачены, либо вы можете растянуть их, вычитая процент каждый год, когда у вас есть ипотечный кредит.
Форма 1098: Определение процентной ставки по ипотеке
Что такое форма 1098: Заявление о процентах по ипотеке?
Форма 1098: Отчет о процентах по ипотеке — это форма Службы внутренних доходов (IRS), которая используется налогоплательщиками для отчета о сумме процентов и связанных с этим расходов, уплаченных по ипотеке в течение налогового года, когда сумма составляет 600 долларов или более. Сопутствующие расходы включают баллы, уплаченные при покупке недвижимости. Баллы относятся к предоплаченным процентам по жилищному кредиту для повышения ставки по ипотеке, предлагаемой кредитным учреждением.
Форма 1098 служит двум целям. Во-первых, кредиторы должны сообщать о выплатах процентов, превышающих 600 долларов США, которые они получили за год. IRS использует эту информацию для обеспечения надлежащей финансовой отчетности кредиторов и других организаций, получающих процентные платежи. Во-вторых, он используется домовладельцами, чтобы определить, сколько процентов они заплатили за год, при расчете вычета процентов по ипотеке.
Ключевые выводы:
- Форма 1098 используется для отчета о выплате процентов по ипотеке за год.
- Эта форма должна быть выдана кредиторами, когда выплаченные проценты домовладельца по ипотеке составляют 600 долларов или более.
- Вам понадобится форма 1098 при подаче налоговой декларации, если вы планируете подать заявку на вычет процентов по ипотеке.
Кто может подавать форму 1098: Заявление о процентах по ипотеке?
Если вы заплатили 600 долларов или более за предыдущий год в виде процентов и баллов по ипотеке, ваш кредитор должен отправить вам форму 1098. Если вы заплатили менее 600 долларов, вы не получите форму 1098.Эти расходы могут быть использованы в качестве вычетов в форме подоходного налога США (Таблица A), которая уменьшает налогооблагаемый доход и общую сумму, причитающуюся IRS. Форма 1098 выдается и отправляется по почте кредитором или другим лицом, получающим проценты, вам, заемщику.
IRS требует от ипотечного кредитора предоставить вам форму 1098, если ваша собственность считается недвижимой. Недвижимость — это земля и все, что построено, выращено или прикреплено к земле. Имущество, за которое выплачиваются проценты по ипотеке, должны соответствовать стандартам IRS, которые определяют дом как пространство, в котором есть основные жизненные удобства: кухня и санузел и спальная зона.Дома, кондоминиумы, мобильные дома, лодки, кооперативы и жилые трейлеры — все это квалифицируется как дом согласно IRS.
Также должна быть квалифицирована и сама ипотека. Согласно IRS, квалифицированная ипотека включает первую и вторую ипотечные кредиты, ссуды под залог недвижимости и рефинансированные ипотечные ссуды.
Нужна ли вам форма 1098, зависит от того, планируете ли вы указывать свои вычеты в форме Приложения А. Требование вычета уплаченных процентов по ипотеке, когда это может уменьшить ваш общий налогооблагаемый доход.Однако есть несколько правил, которые следует знать о вычете процентов по ипотеке.
- Вы должны быть основным заемщиком и производить платежи по ссуде.
- Вы можете вычесть проценты по общей ипотечной задолженности в размере 750 000 долларов или меньше, если задолженность возникла 16 декабря 2017 г. или после этой даты (предел для более старой ипотечной задолженности составляет 1 миллион долларов).
Если все это относится к вам, то вам потребуется форма 1098 для вычета процентов по ипотеке, которые вы уплатили по жилищному кредиту за текущий налоговый год.Если у вас есть несколько подходящих ипотечных кредитов, вы получите отдельную форму 1098 для каждой из них.
Все копии формы 1098 доступны на веб-сайте IRS.
Как заполнять форму 1098: Удержание процентов по ипотеке
Налогоплательщикам не нужно заполнять форму 1098, потому что информация, включенная в форму, уже была предоставлена в IRS. Скорее, налогоплательщики используют информацию, представленную в форме 1098, если они планируют вычесть свои платежи по ипотеке. Если вы планируете подавать налоговую декларацию в электронном виде, введите информацию из формы в соответствующие поля налоговой декларации, чтобы записать информацию о вычете процентов.Взаимодействие с другими людьми
Если вы впервые получаете форму 1098, вы можете задаться вопросом, как ее разобраться. При рассмотрении вашего заявления следует обратить внимание на 11 полей.
- Графа 1: Полученные от заемщика проценты по ипотеке. В этом поле показано, сколько процентов вы заплатили своему кредитору за год.
- Вставка 2: Непогашенная основная сумма залога. В этом поле отображается сумма задолженности по основной сумме ссуды.
- Графа 3: Дата выдачи ипотеки.Это показывает дату возникновения вашей ипотеки.
- Графа 4: Возврат переплаченных процентов. Если вы переплатили проценты по ипотеке, которые были возвращены, они будут указаны здесь.
- Вставка 5: Взносы по ипотечному страхованию. Если вы оплачиваете частную ипотечную страховку или взносы по ипотечному страхованию по ссуде, эти суммы вводятся здесь.
- Графа 6: Баллы, выплачиваемые при покупке основного места жительства. В этом поле показаны ипотечные баллы, которые вы можете вычесть.
- Ящики с 7 по 11. Сюда входит информация об ипотеке и самой собственности.
При просмотре формы 1098 важно убедиться, что вся ваша личная информация, включая ваше имя, адрес и идентификационный номер налогоплательщика, верна.
Прочие соответствующие формы
Форма 1098: Удержание процентов по ипотеке — одна из четырех форм, включающих число 1098. Все формы 1098 относятся к вычетам. Три другие версии формы 1098 — это форма 1098-C, форма 1098-E и форма 1098-T.
Форма 1098-C
В форме 1098-C подробно описываются пожертвования автомобилей, лодок и самолетов благотворительным организациям, которые передают автомобили нуждающимся или продают их по ценам ниже рыночных. Он регистрируется и сообщается организацией-получателем и включает дату пожертвования, тип транспортного средства, идентификационный номер транспортного средства (VIN) и стоимость транспортного средства.
Форма 1098-E
Форма 1098-E сообщает о процентах, уплаченных по квалифицированным студенческим кредитам в течение налогового года.Уплаченные проценты могут быть вычтены налогоплательщиком, который получит форму с подробной информацией о том, сколько процентов было выплачено в этом году. Он отправляется кредитным учреждением, если в качестве процентов было выплачено не менее 600 долларов США, хотя налогоплательщик может получить форму на суммы менее 600 долларов США.
Форма 1098-Т
Форма 1098-T предоставляет информацию о послесреднем обучении и связанных с ним платах в течение года. Он подается учебным заведением и может использоваться для расчета налоговых вычетов и кредитов, связанных с образованием, таких как американский налоговый кредит (AOTC) и кредит на пожизненное обучение (LLC).В форме также указываются любые стипендии и гранты, полученные через школу, которые могут уменьшить допустимые вычеты или кредиты налогоплательщика.
Контрольный список налоговой подготовки для домовладельца | Финансы
- Финансы
- Налоговая информация
- Налоговая подготовка
- Контрольный список налоговой подготовки для домовладельца
Автор: Дэвид Карнес
Федеральный налоговый кодекс разработан для поощрения домовладельцев.
Жилая недвижимость, изображение Летисии Уилсон из Fotolia.com
Владение домом сопряжено со многими скрытыми расходами. К счастью, некоторые из этих затрат могут быть использованы для существенного облегчения налогового бремени IRS. Чтобы получить максимальные налоговые льготы, вы должны вести тщательный учет и понимать, как налоговый кодекс применяется к домовладельцам. Чтобы воспользоваться этими налоговыми льготами, вы должны указать свои вычеты в форме 1040, Приложение A.
Форма 1098
Вы можете вычесть выплаты процентов по жилищной ипотеке из своего налогооблагаемого дохода. Сюда входит часть платежей по кредиту, относящаяся к процентам, взносам по ипотечному страхованию и любым другим сборам, которые вы уплатили для обеспечения ипотечного кредита, например, комиссии за выдачу кредита.Кредитор вашего ипотечного кредита должен отправлять вам форму IRS 1098 после окончания каждого налогового года, если вы заплатили более 600 долларов США в виде процентов по ипотеке. В форме 1098 точно указано, сколько процентов по ипотеке вы заплатили в течение налогового года, и ее можно использовать для расчета вашего вычета.
Налог на недвижимость
Как правило, вы можете вычесть сумму государственных и местных налогов на недвижимость из вашего налогооблагаемого дохода. Исключением из этого правила является то, что вы не можете вычитать государственную оценку за улучшение вашего имущества, например, тротуаров или канализационных сетей.Вы должны нести юридическую ответственность за уплату налога для удержания. Например, если вы являетесь арендатором с обязательством по аренде платить налоги на недвижимость от имени арендодателя, вы не можете использовать этот вычет. Сохраните свой налоговый счет и используйте его для расчета вычета.
Форма 8829
Вычет из домашнего офиса применяется, если вы используете определенную часть своего дома исключительно для работы. Этот вычет позволяет вычесть часть расходов вашего домовладельца, которая соответствует размеру вашего офиса по сравнению с общей площадью вашего дома — например, 10 процентов.Вычитаемые расходы включают основную сумму и проценты по ипотеке, улучшения, ремонт, страхование, налоги на имущество, коммунальные услуги и расходы на техническое обслуживание. Кроме того, вы можете вычесть 100 процентов расходов, понесенных только из-за вашего офиса — например, расходы на выделенную телефонную линию. Вы должны заполнить форму 8829 в дополнение к форме 1040. Тщательно задокументируйте эти расходы, потому что IRS проверяет подозрительные заявления домашнего офиса.
Страховые записи
По Графику А вы можете вычесть убытки, понесенные вашим домом и предметами домашнего обихода в результате кражи, стихийных бедствий или неожиданных разрушительных событий, таких как ураганы.Если эти убытки покрываются страховкой, вы должны своевременно подать иск. Более того, вы не можете требовать возмещения убытков, которые вам возмещает ваша страховая компания. Сохраните копии всей переписки с вашей страховой компанией и всех сторонних оценок ваших убытков. Хотя правила оценки IRS сложны, вы, как правило, имеете право вычесть справедливую рыночную стоимость любого имущества, которое вы потеряли, и уменьшение справедливой рыночной стоимости любого поврежденного имущества.
Ссылки
Writer Bio
Дэвид Карнес был писатель на полную ставку с 1998 года, опубликовал два полнометражных романа.Он проводит много времени в разных странах Азии и свободно говорит на мандаринском диалекте китайского языка. Он получил степень доктора юридических наук в юридическом колледже Кентукки.
Ипотечные документы, необходимые для подготовки налогов
Знаете ли вы, что у вас есть возможность вычесть из ваших налогов некоторые домашние расходы? Размер вычета будет зависеть от размера вашей ипотеки и суммы, которую вы платите в виде государственных и местных налогов, и эта информация включена в некоторые связанные с ипотекой документы.
Хотя вы всегда должны консультироваться с налоговым консультантом относительно вашей ситуации с подоходным налогом, вот список документов, связанных с ипотекой, которые вы должны собрать, прежде чем подавать налоговую декларацию:
- Выплаченные проценты по ипотеке или жилищному капиталу. Ваш кредитор отправит вам форму IRS 1098, ваше заявление о процентах по ипотеке. В этой форме указывается, сколько процентов вы заплатили по ипотеке или кредитной линии собственного капитала за последний год.
- Комиссия по ипотеке. Вы можете вычесть ипотечные баллы и комиссию за условное депонирование (если применимо), которую вы заплатили за последний год; эта информация включена в вашу форму 1098.
- Выплата процентов по ипотеке физическому лицу. Если предыдущий владелец вашего дома финансирует вашу ипотеку, продавец обычно не отправляет вам форму 1098. Вместо этого вам необходимо указать имя продавца, адрес, номер социального страхования (или идентификационный номер работодателя) и сумма уплаченных вами процентов.
- Налоги на имущество. Вы можете иметь право удерживать налоги на недвижимость в определенных пределах. Если вы платите эти налоги через своего кредитора, сумма должна быть указана в вашей форме 1098. Однако, если вы платите налог на недвижимость непосредственно в округ или муниципалитет, вам понадобится копия счета по налогу на недвижимость и история платежей за прошлые периоды. год.
- Взносы по ипотечному страхованию. Многие люди платят взносы по ипотечному страхованию в частные страховые компании, Департамент по делам ветеранов (VA), Федеральное жилищное управление (FHA) или Службу сельского жилищного строительства в рамках ежемесячных выплат по ипотеке.Ваш кредитор (или соответствующее жилищное агентство) отправит вам форму 1098, в которой указана сумма уплаченных вами взносов по ипотечному страхованию, и эта сумма может не облагаться налогом.
- Доходы и расходы от сдачи в аренду. Если вы владеете арендуемой недвижимостью, вы должны указать полученную арендную плату как доход по налогам. С другой стороны, вы можете вычесть расходы на приобретение, содержание, страхование и эксплуатацию вашей арендуемой собственности. Очень важно вести точный учет доходов и расходов, связанных с арендуемой недвижимостью, чтобы вы могли предоставить задокументированную историю для налоговых целей.Поговорите со специалистом по налогам, чтобы узнать больше о том, что может потребоваться и как эффективно отслеживать эту информацию.
- Ипотечное кредитное свидетельство. Некоторые домовладельцы имеют право на получение сертификата ипотечного кредита (MCC) при покупке дома. Как правило, MCC выдаются через общественные жилищные агентства и являются налоговым стимулом, позволяющим сделать домовладение более доступным. Если вы имеете право на получение ежегодной налоговой льготы MCC в размере до 2000 долларов США, приложите копию вашего распечатанного сертификата и формы 8396 ипотечного кредита (которую вы получите от своего кредитора) в свою федеральную налоговую декларацию.
Все налоговые документы, упомянутые выше, должны быть доступны вам до 31 января. Если вы не получите свои формы к этой дате, обратитесь к своему кредитору или в соответствующее агентство.
Как клиент Wells Fargo, вы можете посетить наш налоговый центр, чтобы узнать больше о доступных вам налоговых документах и о том, как легко их получить в Интернете.
Требование вычета налога с процентов по жилищной ипотеке
Владение собственным домом дает некоторые приятные налоговые льготы, одна из которых — удержание процентов по ипотеке.
Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA) несколько повлиял на этот вычет, когда он вступил в силу в 2018 году, но закон , а не , полностью исключил вычет из налогового кодекса. Он просто устанавливает некоторые ограничения и ограничения. Узнайте о том, как подать заявку на вычет процентов по ипотеке и чего ожидать в этом процессе.
Как получить проценты по ипотеке
Вы должны указать свои вычеты в форме 1040, Приложение A, чтобы получить проценты по ипотеке.Это означает отказ от стандартного вычета для вашего статуса подачи. Таким образом, вы можете перечислить или потребовать стандартный вычет, но вы не можете сделать и то, и другое.
Введите расходы на проценты по ипотеке в строках с 8 по 8c Приложения A, затем перенесите итоговую сумму из Приложения A в строку 9 формы 1040 2019 года. Эта сумма 1040 отличается от той, которая использовалась в 2018 налоговом году, поэтому линии не будут такими же.
Определение суммы уплаченного вами процента
В начале каждого налогового года вы должны получать от своего ипотечного кредитора форму 1098 «Отчет о процентах по ипотеке».В этой форме указывается общая сумма процентов, уплаченных вами в течение предыдущего года, если она превышает 600 долларов США. Вам не нужно прикреплять форму к своей налоговой декларации, потому что финансовое учреждение также должно отправить копию формы 1098 непосредственно в IRS, так что IRS уже имеет это.
Убедитесь, что вычет процентов по ипотеке, который вы запрашиваете в Приложении A, соответствует сумме, указанной в форме 1098. Сумма, которую вы можете удержать, может быть меньше общей суммы, указанной в форме, в зависимости от определенных ограничений.
Сохраняйте форму 1098 с копией поданной налоговой декларации в течение как минимум четырех лет. Сохранение копий поданных вами налоговых деклараций поможет в подготовке будущих налоговых деклараций.
Стоит ли требовать удержания?
Таблица А также покрывает многие другие вычитаемые расходы, включая налоги на недвижимость, медицинские расходы и благотворительные взносы. Иногда все это в сумме превышает стандартный вычет для вашего статуса подачи, поэтому стоит потратить время и усилия, затраченные на перечисление ваших вычетов, а иногда это не так.Взаимодействие с другими людьми
Вы сэкономите больше налоговых долларов, пропустив вычет процентов по жилищной ипотеке и вместо этого потребовав стандартный вычет, если сумма всех ваших детализированных вычетов не превышает сумму стандартного вычета, на которое вы имеете право.
Начиная с 2020 налогового года стандартный вычет составляет:
- 12 400 долларов США для налогоплательщиков единого налога и состоящих в браке налогоплательщиков, которые подают отдельные декларации, по сравнению с 12 200 долларов США в 2019 налоговом году
- 24 800 долл. США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместную налоговую декларацию, и для соответствующих требованиям вдов (ов), по сравнению с 24 400 долл. США в 2019 г.
- 18 650 долларов США для тех, кто квалифицируется как глава семьи, по сравнению с 18 350 долларов США в 2019 году
Эти цифры примерно вдвое превышают стандартные вычеты, которые применялись в 2017 налоговом году.В результате у вас может не хватить детализированных вычетов в целом, чтобы превзойти стандартный вычет, на который вы имеете право в соответствии с вашим статусом подачи.
Обычно рекомендуется заполнить Таблицу A и сравнить сумму ваших детализированных вычетов со стандартным вычетом, чтобы определить, какой метод лучше всего подходит для вас.
Какие дома покрываются?
Предполагая, что вы все же решите детализировать, вычет процентов по ипотеке осуществляется по нескольким квалификационным правилам.
Во-первых, вычет процентов по ипотеке включает сумму, которую вы заплатили по ссудам на покупку дома, по кредитным линиям собственного капитала и по ссудам на строительство. Но TCJA наложил существенное ограничение на долговые обязательства по собственному капиталу, начиная с 2018 налогового года. Вы не можете требовать удержания по этому типу ссуды, если не докажете, что она была взята на «покупку, строительство или существенное улучшение» дома, обеспечивающего ссуду.
Другими словами, вам не повезло, если вы перефинансируете обучение вашего ребенка в колледже или медовый месяц.До 2018 года этого не было.
Вычет также ограничивается процентами, уплаченными вами за ваш основной или второй дом. Проценты, уплаченные за третий или четвертый дом, не подлежат вычету.
Ваш дом может быть домом на одну семью, кондоминиумом, передвижным домом, кооперативом или даже лодкой — практически любой недвижимостью, в которой есть «спальные, кухонные и туалетные принадлежности», согласно IRS. несколько других квалификационных правил для вычета.
Вы должны быть должником
Вы также должны быть на крючке по ссуде по закону — долг не может быть оформлен на чье-то имя, если это не ваш супруг (а), и вы подаете совместную декларацию.Это должна быть добросовестная ссуда, поскольку у вас есть договорное обязательство по ее выплате. Ваш дом должен служить обеспечением ссуды, и в ваших ипотечных документах это должно быть четко указано.
Когда дело доходит до подачи совместной декларации, вы имеете право вычесть только те проценты, которые вы заплатили лично, независимо от того, кто из вас получил форму 1098 от кредитора.
Ограничения по кредитам в размередолларов
Ссуды, используемые для покупки или строительства жилья, называются «задолженностью по приобретению жилья».«Термин относится к любой ссуде, которую вы берете с целью« приобретения, строительства или существенного улучшения »подходящего дома.
Раньше вы могли вычесть проценты по долгам за приобретение дома на сумму до 1 миллиона долларов для вашего основного дома и / или вашего вторичного жилья еще в 2017 году, но TCJA снизил их до 750 000 долларов, начиная с 2018 налогового года. Лимит снижается еще больше. до 375 000 долларов, если вы состоите в браке и подаете отдельную декларацию.
Допустим, вы взяли взаймы 800 000 долларов под свое основное место жительства и 400 000 долларов под свое дополнительное место жительства.Оба займа были использованы исключительно для приобретения или существенного улучшения свойств. Вместе ссуды составляют 1,2 миллиона долларов, что превышает лимит в 750 000 долларов по условиям TCJA.
Вы можете подать заявку на вычет процентов по ипотеке только в размере процентов, относящихся к первым взятым вами в долг 750 000 долларов. Проценты, связанные с этими 450 000 долларов, — это просто деньги, которые вы потратили. Вы не получаете за это налоговых льгот.
Исключения из правила 750 000 долларов
IRS признает два исключения из лимита долга в 750 000 долларов по состоянию на 2019 год.Вы можете использовать старый лимит в 1 миллион долларов в двух случаях:
- Вы оформили ипотечный кредит до 16 декабря 2017 г. , если общая сумма долга по ипотеке вместе с любой унаследованной задолженностью составляет 1 миллион долларов или меньше
- Вы взяли ипотечный кредит не позднее 13 октября 1987 г. , что делает его погашенным долгом
Ссуды на жилищное строительство
Вы можете вычесть проценты по ипотеке, использованной для оплаты строительных расходов, если вырученные средства используются исключительно для приобретения земли и строительства дома.Расходы, понесенные в течение 24 месяцев до завершения строительства, засчитываются в лимит в размере 750 000 долларов по долгу на приобретение жилья.
Но есть загвоздка. Если вы вычитаете проценты по ссуде на строительство на два года, а затем решаете продать недвижимость, а не въезжать и использовать ее в качестве места жительства, вам, возможно, придется внести поправки в свои налоговые декларации за те годы, за которые вы вычитали проценты, чтобы охарактеризовать ее как инвестицию. вместо этого проценты. Это может ограничить его возможность вычета, так как IRS может потребовать вернуть деньги.
очков, которые вы заплатили
Баллы, уплаченные по долгу за приобретение первичного и вторичного домов, полностью вычитаются в том году, в котором они были оплачены. Баллы не всегда указываются в форме 1098, но вы можете найти их в выписке по расчету. В противном случае обратитесь к своему кредитору.
Когда обращаться за помощью к налоговому специалисту
Определить размер вычета процентов по ипотеке для дома несложно для одних налогоплательщиков, но не для других.Сложите проценты, указанные в вашей Форме 1098, и введите сумму в Таблицу A. Вы можете использовать рабочий лист в Публикации 936, чтобы рассчитать свой допустимый вычет.
Однако вы можете узнать у налогового специалиста, купили ли вы или продали недвижимость в течение налогового года, или если ваш долг за приобретение дома превышает лимит в 750 000 долларов. Фактически, имеет смысл обратиться за советом к налоговому специалисту еще до того, как вы купите или продадите недвижимость, хотя бы для того, чтобы справиться с налоговыми последствиями вашего решения.
Полное руководство по получению вычета процентов по ипотеке
Наша цель — дать вам инструменты и уверенность, необходимые для улучшения ваших финансов. Хотя мы получаем компенсацию от наших кредиторов-партнеров, которых мы всегда будем указывать, все мнения принадлежат нам. Credible Operations, Inc. NMLS № 1681276 упоминается здесь как «Надежный».
Налоговый вычет по ипотечным процентам IRS может уменьшить ваш налогооблагаемый доход, позволяя вам списать проценты, которые вы платите по жилищному кредиту в течение налогового года:
- Если вы оформили ипотеку до декабря.16, 2017 и использовали его для покупки, строительства или улучшения своего дома , вы можете вычесть уплаченные вами проценты по ипотеке на первый миллион долларов вашей ипотечной ссуды (500000 долларов при раздельном оформлении брака).
- Если вы взяли ипотечный кредит после 15 декабря 2017 г. и использовали его для покупки, строительства или улучшения своего дома , вы можете вычесть проценты, уплаченные с первых 750 000 долларов вашей ипотечной ссуды (375 000 долларов США при отдельной регистрации брака). ).
Вот что вам следует знать о праве на вычет процентов по ипотеке и о том, как их вычесть:
Как работает вычет процентов по ипотеке
Удержание процентов по ипотеке снижает ваш налогооблагаемый доход, а также снижает ваши налоговые обязательства, что делает вычет важным преимуществом владения домом.
Вот как это работает: Допустим, вы приобрели дом 1 января 2019 г. и профинансировали покупку с помощью ссуды в 200 000 долларов. В конце года ваш кредитор отправляет вам форму 1098, показывающую, что ваши ежемесячные платежи включали 8 400 долларов США в качестве процентов. Вы также заплатили два пункта — 4000 долларов, что составляло 2% от суммы вашей ссуды в виде предоплаты процентов — при закрытии.4000 долларов (баллы) + 8400 долларов (процентные выплаты) = 12 400 долларов (общие проценты)
Общая сумма выплаченных вами процентов составляет 12 400 долларов.Эта сумма превышает стандартный вычет в размере 12 200 долларов США даже без добавления других детализированных вычетов, на которые вы, возможно, имеете право, поэтому вам, возможно, будет лучше перечислить детали, но всегда консультируйтесь со специалистом по налогам о вашей конкретной ситуации.
Если вы не знаете, сколько процентов вы заплатили по ипотеке, не волнуйтесь. Ваш ипотечный обслуживающий персонал отслеживает, сколько процентов и ипотечного страхования вы платите в течение года.
Предполагая, что вы заплатили более 600 долларов в виде процентов, баллов и взносов по ипотечному страхованию, ваш обслуживающий персонал отправит вам форму IRS 1098, заявление о процентах по ипотеке, с указанием суммы, которую вы заплатили.Держите эту форму под рукой при работе с налоговой декларацией.
Узнайте: Сколько стоит купить дом?
Что дает право на вычет процентов по ипотеке?
Не все виды ипотечных кредитов имеют право на вычет процентов по жилищной ипотеке. Чтобы определить, на что и если вы можете претендовать, вам сначала необходимо определить, имеете ли вы право.
Во-первых, вы должны убедиться:
- Ипотечный долг обеспечен домом — это означает, что ваш дом служит залогом по ссуде.
- Дом должен быть вашим основным или вторым домом. Если ипотека обеспечена вторым домом, который вы сдаете в аренду, вы все равно сможете вычесть проценты, но только если вы используете дом достаточно дней в году, согласно IRS. Если вы не сдаете его в аренду, вам не обязательно останавливаться там, чтобы требовать вычет.
В дополнение к вышесказанному, для того, чтобы ваш кредит имел право на вычет процентов по ипотеке, должно выполняться одно из следующих условий:
- Вы взяли ипотечный кредит до 16 декабря 2017 г. , чтобы купить, построить или существенно улучшить свой дом, и общая сумма ипотечного долга, по которому вы вычитаете проценты, составила менее 1 миллиона долларов до 2019 г. — 500 000 долларов или меньше для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих индивидуально.
- Вы взяли его после 15 декабря 2017 г. , чтобы купить, построить или существенно улучшить свой дом, и ваша общая сумма ипотечного долга, по которому вы вычитаете проценты, составила в течение 2019 года 750 000 долларов США или меньше — 375 000 долларов США или меньше для регистрации женатых налогоплательщиков индивидуально.
Если ваша ипотечная задолженность превышает указанные выше пределы, не беспокойтесь — вы все равно сможете вычесть часть процентов, но расчет будет более сложным.
Продолжайте читать: Налоговые последствия рефинансирования при выплате наличных
Вот что вы можете вычесть
Вот что вам разрешено вычесть в рамках вычета процентов по ипотеке IRS:
- Комиссия за просрочку платежа по ипотеке: Вы можете вычесть комиссию за просрочку платежа, если она не связана с конкретными услугами, предоставленными в связи с вашим кредитом.
- Штраф за досрочное погашение ипотеки: Некоторые кредиторы взимают штраф, если вы погасите ссуду досрочно. Возможно, вы сможете потребовать эту плату при вычете процентов по ипотеке.
- Проценты по ипотеке в связи с продажей дома: Вы можете вычесть проценты, уплаченные вами за день до закрытия включительно.
- Взносы по ипотечному страхованию: Взносы по ипотечному страхованию подлежат вычету, если ваш договор страхования был подписан после 2006 года. Если ваш скорректированный валовой доход составляет 100 000 долларов (50 000 долларов при подаче отдельной заявки в браке) или более, вычет, который вы можете получить, значительно уменьшится, а может и нет. уметь вообще вычитать.
- Баллы: Вы вычитаете баллы, которые вы платите при закрытии основного дома в том году, в котором вы их платите. Вы вычитаете большинство баллов, выплаченных по ссудам на вторичное жилье, и некоторые подходящие ссуды для рефинансирования в течение срока ссуды.
Вот что не подлежит вычету
Следующие расходы не считаются процентами, поэтому вы не можете включать их в вычет процентов по ипотеке:
- Большая часть арендной платы за землю: Арендная плата за землю, или арендная плата, выплачиваемая конкретно за землю, на которой находится недвижимость, может быть востребована в качестве процентов по ипотеке только при очень конкретных и необычных обстоятельствах.
- Проценты по обратному ипотечному кредиту: IRS считает проценты, начисляемые по обратному ипотечному кредиту, как долг собственного капитала, который не подлежит вычету.
- Арендные платежи за дом, который вы покупаете: Арендные платежи, которые вы вносите, например, при аренде с возможностью покупки, не считаются процентами, поэтому они не подлежат вычету в качестве процентов.
- Сборы за услуги: Сборы за закрытие услуг, которые кредитор предоставляет в процессе финансирования покупки дома, например, оценка и нотариальные работы, не подлежат вычету.
- Комиссия за размещение ссуды: Вы не можете вычесть комиссию за размещение, которую продавец уплачивает для организации вашего финансирования.
Подробнее: Сколько первоначального взноса необходимо для покупки дома
Как получить вычет процентов по ипотеке
Сесть, чтобы заполнить налоговую декларацию и потребовать удержания, может оказаться непростой задачей. Но подготовка — это ключ к успеху. Если у вас есть все необходимые документы, достаточно просто следовать инструкциям в буклетах налоговых форм или в Интернете.
Вот шаги, которые вы должны предпринять, чтобы подготовиться к подаче иска:
- Соберите документацию: Округлите форму 1098 и документацию по уплаченным вами процентам по ипотеке, которые не были указаны в форме 1098. Также соберите документы для любых других детализированных вычетов, которые вы делаете.
- Получите Приложение A (Форма 1040 или 1040-SR): Вы можете получить Приложение A в местной налоговой инспекции или загрузить его с веб-сайта IRS.
- Заполните раздел «Выплаченные проценты» в Приложении A: В этом разделе вы указываете все проценты, которые вы заработали.Строка 8 конкретно касается процентов по ипотеке. Вы будете переводить суммы из формы 1098 в таблицу A.
- Сложите свои вычеты: После того, как вы закончили вводить информацию для всех детализированных вычетов и добавили суммы из строк, указанных в форме, введите сумму ваших детализированных вычетов в Строке 17.
- Заполните сумму удержания в форме 1040: Вы возьмете сумму, указанную в строке 17, и введите ее в строку 9 вашего 1040 или 1040-SR.
Это хорошие шаги, которым следует следовать, но, пожалуйста, не забывайте всегда консультироваться с налоговым специалистом по налоговым вопросам.